ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2012

Transkript

1 Licence: DLAZ XCRG"ZUC,zve (15C320~ OSO Mikroregion Jižní Haná.G ~p ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2012 (v Kč) sestavený ke dni Údaje o organizaci identifikační číslo název ulice, č.p. obec PSČ, pošta Kontaktní údaje telefon fax e-rnail W\NIN stránky OSO Mikroregion Jižní Haná nám. Komenského 170 Tlumačov hradilova@muchropyne.cz Doplňující údaje organízace Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje #~ Bh 4m23s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1/5

2 Licence: OLAZ l. PLNĚNí ROZPOČTU PŘíJMŮ Text XCRGBZUC / ZUC ( / ) Schvi!J/ený rozpočet Rozpočet po změnécn Skutečnost Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Příjmy celkem 4, , , , , , ,32 Oetai/nf výpis položek dle druhového Iffdénf rozpočtové skladby Schvi!J/ený rozpočet Rozporet po změnécn Skutetnost 2141 Příjmy z úroků (část) 214 Výnosy z finančního majetku 21 Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt. 2 Nedaňové přijmy (součet za třídu 2) Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 412 Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně 41 Neinvestiční přijaté transfery 4 Přijaté transfery (součet za třídu 4) Příjmy celkem (třídy ) 4,32 4,32 4,32 4,32 4, , , , , , , , , , , , , , , , h15m17s Zpracovi!Jno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/5

3 Licence: OLAZ XCRGBZVC / ZVC ( / ) II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text Schvá/ený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Běžné výdaje 43000, , ,00 Kapitálové výdaje Výdaje celkem 43000, , ,00 Oetai/nl výpis položek dle druhového tflděnl rozpočtové skladby Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 5161 Služby pošt 1000, , Služby peněžních ústavů 3000, , , Konzultačnl, poradenské a právní služby 2000, , , Nákup ostatních služeb 22000, , , Nákup služeb 28000, , , Pohoštění 3000, , , Ostatní nákupy 3000, , Věcné dary 2000, , , Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary 2000, , ,00 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 33000, , , Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím 5000, , Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím 5000, ,00 52 Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím 5000, , Nespecifikované rezervy 5000, , Ostatní neinvestiční výdaje 5000, ,00 59 Ostatní neinvestiční výdaje 5000, ,00 5 Běžné výdaje (třída 5) 43000, , ,00 Výdaje celkem (třída 5+6) 43000, , ,00 Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje) a 000,00- a 000, , h15m17s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3/5

4 Licence: DLAZ XCRGBZUC / ZUC ( / ) III. FINANCOVÁNí (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnéct: Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) 8000, , ,32- FINANCOVÁNí (součet za třídu 8) 8000, , ,32- IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH ÚČTECH Název bankovnlho účtu Pcčéteční stav k Obrat Konečný slav k Zména stavu bankovnlch účtů Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé 8085, , , , , , , ,32- V. PENĚŽNí FONDY - INFORMATIVNĚ Text Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování - třída 8 Schválený rozpočet Rozpočet po zménéct: Skutečnost VI. MAJETEK Název majetkového účtu Počátečnl stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 55000, ,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 55000, ,00- VII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCí. OSO A VNITŘNí PŘEVODY Položka Text Schvá/ený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 35000, , ,00 VIII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNíMU FONDU UZ Položka text Rozpočet upr. (Ptljmy) Rozpočet upr. Skutečnost (Ptljmy) Skutečnost (Výdaje) (Výdaje) IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí viz. pfl/oha č. 1 X. FINANČNí HOSPODAŘENí ZŘíZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENí S JEJICH MAJETKEM viz. ptl/oha č h15m17s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4/5

5 Licence: DLAZ XCRGBZUC / ZUC ( / ) Razitko účetní jednotky Mlkroregion Jižní Haná ním. Komenského Tlumačov Osoba odpovědná za účetnictví Hradilová Věra ~ ; ~~ ~ Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet Hradilová Věra ,,------T7~ ~ Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce Podpisový záznam statutárního zástupce Bh 4m23s Zpracováno systémem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5/ 5

6 Ing. Ludmila Pospíšilová, Těšnovice 142, Kroměříž, KAČR ev.č Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 1O zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon č. 420/2004 Sb."). pro územní samosprávný celek DSO Mikroregion Jižní Haná za období od do I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku DSO Mikroregion Jižní Haná: Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová, Místo přezkoumání: Obec Chropyně Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: přezkoumání hospodaření proběhlo dne II. PŘEDMĚT PŘEZKO MÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: I

7 a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkající se rozpočtových prostředků, - rozpočet na rok 2012 byl schválen dne rozpočtové změny prováděny nebyly b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, peněžní fondy DSO netvořila c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, DSO neprovádí podnikatelskou činnost d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, DSO nehospodaří se sdruženými prostředky e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví k je stav cizích zdrojů O f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, DSO nebyly poskytnuty žádné prostředky g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám DSO hospodařila s příspěvky svých členů Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona Č Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, kontrola majetku obce byla provedena ustanovenou inventurní komisí, inventury byly zahájeny a ukončeny b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, DSO nehospodaří s majetkem státu c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, / It

8 veřejné zakázky nebyly zadávány d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - pohledávky k závazkyk o O e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, DSO neručí za závazky soukromých fyzický a právnických osob f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, DSO nemá zastaveny žádný majetek g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, DSO nemá zřízena věcná břemenao h) účetnictví vedené územním celkem. účetnictví je vedeno v souladu s platnými předpisy, ověření bylo provedeno výběrovým způsobem u vybraných vzorků účetních dokladů (pokladna, banka, pohledávky, závazky, vnitřní doklady) III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č. 420/2004 Sb. (viz. Bod II. Této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. DEFINOV ÁNÍ ODPOVĚDNOSTI Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán DSO Migroregionu Jižní Haná I

9 Moji úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsem provedla v souladu se zákonem Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abych získala omezenou jistotu, zda hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. tého zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření (územní celek) DSO Mikroregion Jižní Haná byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku DSO Jižní Haná. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. VI. ZÁVĚR zprávy O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě mého provedeného přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Jižní Haná jsem nezjistila žádnou skutečnost, která by mě vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abych ve zprávě uvedla závěr podle ustanovení 1O odst. 2 písmo d a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedla, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařní (územního celku) DSO Mikroregion Jižní Hanájako celku. Při přezkoumání hospodaření územního celku DSO Mikroregion Jižní Haná za rok 2012 jsem nezjistila nedostatky, které se týkají ustanovení 10 odst. 3 písmo b) nebo c) zákona č. 420/2004Sb..

10 C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA vzhledem k činnosti, kterou DSO Mikroregion Jižní Haná vykonává, žádná možná rizika v hospodaření u něj nevidím D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU DSO Mikroregion Jižní Haná a PODÍL ZASTA VENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU DSO Mikroregion Jižní Haná I po e ave na rozpec u Vymezení pohledávek O B * 100% Vymezení rozpočtových příjmů 32068,-- Kč Výpočet podílu pohledávek na I rozpočtu O o I zavaz u na rozpoc u C Vymezení závazků O B Vymezení rozpočtových příjmů 32068,-- Kč C/B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu O '----- Po ďl I zast avene'h o male. tku na celk ovem maje. tku ~----_._-- D Vymezení zastaveného maj etku O je I I DlE * 100 % i Vymezení majetku pro výpočet ukazatele Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku O O VII. DALší INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je, v souladu s ustanovením 7 odst. 1 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb., i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření. Vyhotoveno dne Odpovědný auditor: Ing. Ludmila Pospíšilová Oprávnění č. 1492, I

11 Zpráva projednána se statutárním orgánem DSO Mikroregion Jižní Raná s Ing. Věrou S d v d dk r d U~~)~ igmun ovou, pre se ym ne ;...'. Zpráva předána statutárnímu orgánu DSO Sigmundové, předsedkyni Ing. Věře Ing. Věra Sigmundová, předsedkyně Ing. Ludmila Pospíšilová, auditorka Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání Příloha A hospodaření: evld.(,\~_/ ' Přehled právních předpisů, jejichž soulad s přezkoumávaným hospo enfm aditor ověřil Příloha B Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle 10 odst. 3 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., - ve vybraném vzorku chyby zjištěny nebyly ~(.::?>. y. ;' Příloha C Příloha D Příloha E Stanovisko statutárního DSO Mikroregion Jižní Raná dle požadavku ustanovení 7 odst. 1 písmo f) zákona č. 420/2004 Sb. Není přiloženo. Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)

12 A. Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 449/2009 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtu, rozpočtu státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudružnosti, ve znění pozdějších předpisů, která provádí některá ustanovení zákona č Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 250/200 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: vyhláškou č Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb.,