P O Z V Á N K A Představenstvo svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE svolává 37. Valnou hromadu svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE Třebíč, která se uskuteční v pátek 13. dubna 2018 od 10:00 hodin v zasedací místnosti VODÁRENSKÉ AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI, a.s. Třebíč budova B, Kubišova 1172, Třebíč Program Valné hromady: 1. Zpráva Dozorčí rady o výsledcích kontrolní činnosti (předkládá Ing. Petr Novotný) 2. Zpráva Představenstva o činnosti Svazku za rok 2017 2.1. Zpráva o hospodaření Svazku za rok 2017 2.2. Odvolání člena Představenstva 2.3. Volba člena Představenstva 3. Závěrečný účet 2017 3.1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Svazku za r. 2017 3.2. Vyjádření Dozorčí rady k závěrečnému účtu za r. 2017 4. Návrh rozpočtu Svazku na r. 2018 4.1. Plán investic 2018 4.2. Příspěvky obcí na investice 4.3. Rozpočet Svazku 5. Aktualizace střednědobého investičního plánu 6. Střednědobý výhled rozpočtu 7. Aktualizace PFO 8. Daňové odepisování majetku v hospodaření Svazku 9. Vstup obcí do Svazku 10. Vyřazení HIM 11. Různé....................... Ing. Pavel J a n a t a předseda Představenstva svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE
Plnění rozpočtu VAK Třebíč za rok 2017 2.1.2 Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Příjmy 0000 4121 Členské příspěvky měst a obcí odsouhlasené 1 067 070 1 013 910 0000 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze SR 0 10 597 292 0000 4221 Investiční příspěvky měst a obcí 17 201 803 34 112 903 0000 4222 Dotace Kraj Vysočina 0 9 999 668 2310 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 470 600 0 2310 3111 Příjmy z prodeje pozemků 0 878 497 2310 3202 Příjmy z prodeje majetkových podílů 0 4 560 000 2321 3122 Přijaté příspěvky na pořízení DHM 136 000 175 219 6310 2141 Příjmy z úroků 200 000 226 030 6330 4131 Převody z vlastních fondů HČ 69 839 335 69 104 083 Příjmy celkem 88 914 808 130 667 602 Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Výdaje 2310 xxxx Provozní výdaje 3 512 000 3 171 966 2310 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 800 000 196 550 2310 5139 Materiál 800 000 667 714 2310 5141 Úroky z úvěrů 1 406 000 1 310 259 2310 5164 Nájemné 120 000 81 000 2310 5166 Konzultační,poradenské,právní služby 900 000 559 468 2310 5169 Ostatní služby 3 957 000 2 500 409 2310 5171 Opravy a udržování 10 600 000 3 378 099 2310 5229 Ostatní neinvestiční transfery - SOVVI 50 000 50 000 2310 5361 Nákup kolků 5 000 1 000 2310 5362 Platby daní a poplatků SR 35 000 30 399 2310 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a státním fondům 10 000 630 2310 5367 Výdaje z fin. vypořádání minulých let 0 11 567 2310 5901 Neinvestiční rezerva - vodovody 600 000 0 2310 6121 Vodovody investice 20 075 000 19 145 705 2310 6122 Stroje, přístroje a zařízení 1 100 000 3 260 816 2310 6130 Pozemky vodovody 200 000 0 2310 6142 Nadlimitní věcná břemena 100 000 0 2310 6341 Investiční transfery obcím 195 451 348 176 2310 6901 Investiční rezerva - vodovody 6 000 000 0 2321 5122 Podlimitní věcná břemena 0 15 310 2321 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 0 25 138 2321 5141 Úroky investice kanalizace 568 000 595 154 2321 5164 Nájemné 20 000 11 987 2321 5169 Nákup ostatních služeb 220 800 222 089 2321 5171 Opravy a udržování 2 700 000 1 412 421 2321 5361 Nákup kolků 0 1 000 2321 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a státním fondům 0 1 000 2321 5367 Výdaje z fin. vypořádání minulých let 4 373 936 4 391 142 2321 5901 Neinvestiční rezerva - kanalizace 300 000 0 2321 6111 Programové vybavení 0 186 840 2321 6121 Kanalizace investice 102 580 000 46 842 220 2321 6122 Stroje, přístroje a zařízení 400 000 2 638 569 2321 6130 Pozemky kanalizace 300 000 85 572 2321 6142 Nadlimitní věcná břemena 50 000 243 392 2321 6341 Příspěvky obcím a městům kanalizace 678 292 2 638 292 2321 6901 Investiční rezerva - kanalizace 10 105 477 0 6310 5163 Služby peněžních ústavů - bankovní poplatky 55 000 45 689 6320 5163 Pojistné 700 000 649 707 6399 5362 Daně DPH, PDP 0 92 434 6402 5364 Vratky dotací Mze 61 000 61 000 6402 5366 Vratky dotací Jm kraj 0 1 865 724 Výdaje celkem 173 577 956 96 738 439
Paragraf Položka Text Schválený rozpočet bez DPH Plnění rozpočtu bez DPH Financování 0000 8115 Změna stavu krátkodobých prostředků na BÚ 114 500 000-4 059 403 0000 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků -29 836 852-30 869 760 0000 8901 Operace z peněžních účtů - složené bankovní jistoty 0 1 000 000 Financování celkem 84 663 148-33 929 163
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 sestavený ke dni 31. 12. 2017 Údaje o organizaci Název: VODOVODY A KANALIZACE Adresa: Kubišova 1172 674 01 Třebíč IČ: 60418885 Právní forma: Dobrovolný svazek obcí Kontaktní údaje Telefon: 568899156 E-mail: neterdova@vaktr.cz, busta@vaktr.cz Doplňující údaje o organizaci Hospodářská činnost Svazek provozuje hospodářskou činnost. Předmětem činnosti svazku v hospodářské činnosti především je: Zabezpečení zásobování vodou, odvádění a čištění odpadních vod. Zavádění, rozšiřování a zdokonalování inženýrských sítí, vodohospodářských děl. Hospodaření s nemovitým a movitým majetkem v oblasti vodního hospodářství. Pronájem majetku k provozování provozovateli na základě uzavřených a ročně aktualizovaných smluv. Investorská a inženýrská činnost. Zajištění zdrojů pro obnovu vodovodů a kanalizací, zdroji budou výnosy z aktivit svazku, případně svazek zajistí i jiné zdroje, o jejichž využití rozhodne Valná hromada svazku. Podnikatelská činnost v mezích právních předpisů, např. obchodní činnost, zprostředkovatelská činnost, prodej vody. K datu účetní závěrky byl stanoven poměr ke klíčování výnosů a nákladů, příjmů a výdajů vynakládaných na hlavní činnost společných s náklady a výnosy vynakládanými na hospodářskou činnost. Pro dělení společných nákladů a výnosů, výdajů a příjmů bylo použito kritérium výnosů - výnosy hlavní činnosti ku výnosům hospodářské činnosti, podkladem byl Výkaz zisku a ztráty. Vypočtený poměr činí 1% hlavní činnosti k 99% hospodářské činnosti. Výdaje a příjmy, náklady a výnosy hlavní činnosti společné pro obě činnosti byly tímto poměrem přeúčtovány do hospodářské činnosti a výdaje a příjmy, náklady a výnosy hlavní činnosti, které se zcela týkaly hospodářské činnosti, byly přeúčtovány do hospodářské činnosti. Hospodářská činnost je činností výdělečnou. Výši nákladů ovlivňují účetní odpisy majetku na účtu 551, jednak majetku vlastního a od roku 2013 i majetku v hospodaření svazku, odpisy jsou vedeny odděleně pro hlavní a hospodářskou činnost organizačním členěním. Daňové odpisy svazek uplatňuje pouze u majetku, který vlastní. Výše daňových odpisů z vlastního majetku svazku je 49.072.302,00. V roce 2017 neuplatňoval svazek daňové odpisy z majetku v hospodaření. Roční účetní odpisy vlastního majetku jsou ve výši 109.320.023,00, roční účetní odpisy majetku v hospodaření činí 37.989.605,00 Kč. Celkové náklady hospodářské činnosti včetně účetních odpisů Strana 1/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 infrastrukturního majetku a účetních odpisů majetku v hospodaření činí 175.421.843,21 Kč. Výše účetních odpisů v hospodářské činnosti velmi výrazně ovlivňuje ztrátový výsledek hospodaření svazku. Výnosy hospodářské činnosti tvoří především pronájem infrastrukturního majetku ve výši 70.567.462,87 Kč na účtu 603, který je tvořen nájemným od VAS a.s. a pronájmem objektů a pozemků ve vlastnictví svazku, dále prodej heraltické vody ve výši 502.858,54 Kč na účtu 601. Výnosy hospodářské činnosti jsou ovlivněny rozpouštěním transferů z účtu 403 na účet 672 transferovým ročním podílem. K rozpouštění transferu dochází u majetku vlastního i u majetku v hospodaření. Rozpuštění transferu u majetku vlastního činí 70.804.113,88, u majetku v hospodaření 13.898.397,00. Výnos na účtu 672 částečně koriguje účetní odpisy na účtu 551, tedy ztrátový hospodářský výsledek. Dohad daně z příjmu za rok 2017 činí 2.619.720 Kč, dodatečná daň z příjmu v roce 2017 činí 258.590 Kč. Hospodářský výsledek před zdaněním Náklady hospodářské činnosti Výnosy hospodářské činnosti -7 030 490,63 175 421 843,21 165 513 042,58 Hospodářský výsledek běžného období -9 908 800,63 175 421 843,21 165 513 042,58 Výsledek hospodaření bude na základě schválení závěrečného účtu valnou hromadou přeúčtován z účtu 431 výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení na účet 432 nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta. Obsah návrhu závěrečného účtu Rozpočtové hospodaření - detailně Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Analýza příjmů a výdajů po měsících Měsíční stav finančních prostředků Přehled zůstatků na bankovních účtech hlavní i hospodářské činnosti Porovnání běžných a kapitálových výdajů Přehled dotací Přehled investičních příspěvků Zůstatky úvěrů a půjček Přezkoumání hospodaření Příloha: Výkaz FIN 2-12M, Rozvaha, Příloha účetní závěrky, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o změnách vlastního kapitálu, Přehled o peněžních tocích Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně Položka P Ř Í J M Y Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 2141 Příjmy z úroků (část) 226030.14 200000.00 113.02 226030.14 100.00 0.00 2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 0.00 470600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Třída 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 226030.14 670600.00 33.71 226030.14 100.00 0.00 Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 3111 Příjmy z prodeje pozemků 0.00 0.00 0.00 1062981.00 0.00 1062981.00 3122 Přijaté příspěvky na pořízení 175219.00 136000.00 128.84 175219.00 100.00 0.00 dlouhodobého majetku 3202 Příjmy z prodeje majetkových podílů 0.00 0.00 0.00 4560000.00 0.00 4560000.00 Třída 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 175219.00 136000.00 128.84 5798200.00 3.02 5622981.00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl Strana 2/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 4121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 1013910.00 1067070.00 95.02 1073130.00 94.48 59220.00 4131 Převody z vlastních fondů hospodářské (podnikat.) činnost 71614501.04 69839335.00 102.54 84622286.00 84.63 13007784.96 4216 Ostatní investiční přijaté transfery ze stát. rozpočtu 10597291.77 0.00 0.00 10597291.77 100.00 0.00 4221 Investiční přijaté transfery od obcí 34112903.00 17201803.00 198.31 34113020.00 100.00 117.00 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 9999668.00 0.00 0.00 9999668.00 100.00 0.00 Třída 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 127338273.81 88108208.00 144.52 140405395.77 90.69 13067121.96 PŘÍJMY CELKEM 127739522.95 88914808.00 143.67 146429625.91 87.24 18690102.96 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně Položka V Ý D A J E Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 5011 Platy zaměstnanců v prac.pom. vyjma zaměst.na služ.místech 16979.75 1698000.00 1.00 1698000.00 1.00 1681020.25 5021 Ostatní osobní výdaje 0.00 30000.00 0.00 30000.00 0.00 30000.00 5023 Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů 3237.60 325000.00 1.00 325000.00 1.00 321762.40 5031 Povin.pojistné na soc.zab.a příspěvek na st.politiku zamě 3928.19 435000.00 0.90 435000.00 0.90 431071.81 5032 Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění 1705.46 190000.00 0.90 190000.00 0.90 188294.54 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 68.98 10000.00 0.69 10000.00 0.69 9931.02 5122 Podlimitní věcná břemena 0.00 0.00 0.00 16000.00 0.00 16000.00 5133 Léky a zdravotnický materiál 0.49 1000.00 0.05 1000.00 0.05 999.51 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 185.20 20000.00 0.93 20000.00 0.93 19814.80 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 426.21 850000.00 0.05 875500.00 0.05 875073.79 5139 Nákup materiálu jinde nezařazený 646.55 941000.00 0.07 941000.00 0.07 940353.45 5141 Úroky vlastní 0.00 1974000.00 0.00 2002000.00 0.00 2002000.00 5151 Studená voda 52.75 10000.00 0.53 10000.00 0.53 9947.25 5152 Teplo 269.12 30000.00 0.90 30000.00 0.90 29730.88 5154 Elektrická energie 202.27 20000.00 1.01 21000.00 0.96 20797.73 5156 Pohonné hmoty a maziva 124.88 25000.00 0.50 25000.00 0.50 24875.12 5161 Poštovní služby 86.02 20000.00 0.43 20000.00 0.43 19913.98 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 202.04 25000.00 0.81 25000.00 0.81 24797.96 5163 Služby peněžních ústavů 456.89 755000.00 0.06 755500.00 0.06 755043.11 5164 Nájemné 0.00 140000.00 0.00 139000.00 0.00 139000.00 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 8382.61 1045000.00 0.80 1045000.00 0.80 1036617.39 5167 Služby školení a vzdělávání 259.45 30000.00 0.86 30000.00 0.86 29740.55 5168 Zprac.dat a služby souvis.s inform.a komunik.technologiemi 380.13 51000.00 0.75 51000.00 0.75 50619.87 5169 Nákup ostatních služeb 1036.52 4317300.00 0.02 4365368.00 0.02 4364331.48 5171 Opravy a udržování 261.37 13355000.00 0.00 11050000.00 0.00 11049738.63 5172 Programové vybavení 113.26 15000.00 0.76 15000.00 0.76 14886.74 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 0.48 2000.00 0.02 1000.00 0.05 999.52 5175 Pohoštění 301.72 30000.00 1.01 31000.00 0.97 30698.28 5229 Ost.neinvestiční transfery neziskovým a podob. organizací 50000.00 50000.00 100.00 50000.00 100.00 0.00 5361 Nákup kolků 0.00 5000.00 0.00 6000.00 0.00 6000.00 Strana 3/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 5362 5364 5365 5366 5367 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Vratky veř.rozp.ústř.úr.transferů posk.v min.rozp.obdobíc Platby daní a poplatků krajům,obcím a státním fondům Výdaje z fin.vypoř.min.let mezi krajem a obcemi Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi obcemi -3544316.29 39500.00-8972.95-3504855.69 101.13 39460.60 61000.00 61000.00 100.00 61000.00 100.00 0.00 6.30 10000.00 0.06 10000.00 0.06 9993.70 1865724.00 0.00 0.00 1865724.00 100.00 0.00 4402709.00 4373936.00 100.66 4402733.00 100.00 24.00 5424 Náhrady mezd v době nemoci 42.35 10000.00 0.42 10000.00 0.42 9957.65 5901 Nespecifikované rezervy 0.00 900000.00 0.00 832403.94 0.00 832403.94 Třída 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 2874473.30 31793736.00 9.04 27890373.25 10.31 25015899.95 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl 6111 Programové vybavení 226076.40 0.00 0.00 230000.00 98.29 3923.60 6121 Budovy, haly a stavby 79869167.68 122655000.00 65.12 122370000.00 65.27 42500832.32 6122 Stroje, přístroje a zařízení 7519802.56 1500000.00 501.32 7950000.00 94.59 430197.44 6130 Pozemky 90980.00 500000.00 18.20 500000.00 18.20 409020.00 6142 Nadlimitní věcná břemena 243392.02 150000.00 162.26 350000.00 69.54 106607.98 6341 Investiční transfery obcím 2986468.00 873743.00 341.80 2986468.00 100.00 0.00 6901 Rezervy kapitálových výdajů 0.00 16105477.00 0.00 11301114.75 0.00 11301114.75 Třída 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 90935886.66 141784220.00 64.14 145687582.75 62.42 54751696.09 VÝDAJE CELKEM 93810359.96 173577956.00 54.05 173577956.00 54.05 79767596.04 Rozpočtové hospodaření dle tříd - detailně FINANCOVÁNÍ Název položky Položka Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) 8115-4059402.87 114500000.00-3.55 58018091.09-7.00 Dlouhodobé financování z tuzemska Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půjč.prostředků (-) 8124-30869760.12-29836852.00 103.46-30869761.00 100.00 Opravné položky k peněžním operacím Op.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) 8901 1000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 CELKEM FINANCOVÁNÍ 8000-33929162.99 84663148.00-40.08 27148330.09-124.98 % Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 0000 55723772.77 18268873.00 305.02 55783109.77 99.89 59337.00 2310 Pitná voda 0.00 470600.00 0.00 5622981.00 0.00 5622981.00 2321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly 175219.00 136000.00 128.84 175219.00 100.00 0.00 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 226030.14 200000.00 113.02 226030.14 100.00 0.00 6330 Převody vlastním fondům v rozpočtech územní úrovně 71614501.04 69839335.00 102.54 84622286.00 84.63 13007784.96 C E L K E M P Ř Í J M Y 127739522.95 88914808.00 143.67 146429625.91 87.24 18690102.96 Strana 4/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 2310 Pitná voda 27320274.47 50465451.00 54.14 51367554.94 53.19 24047280.47 2321 Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly 68107260.29 122296505.00 55.69 123073032.75 55.34 54965772.46 6310 Obecné příjmy a výdaje z finančních operací 456.89 55000.00 0.83 55000.00 0.83 54543.11 6320 Pojištění funkčně nespecifikované 0.00 700000.00 0.00 700000.00 0.00 700000.00 6399 Ostatní finanční operace -3544355.69 0.00 0.00-3544355.69 100.00 0.00 6402 Finanční vypořádání minulých let 1926724.00 61000.00 3158.56 1926724.00 100.00 0.00 C E L K E M V Ý D A J E 93810359.96 173577956.00 54.05 173577956.00 54.05 79767596.04 Komentář k hlavní činnosti: Hlavní činnost je činností nevýdělečnou. Svazek účtuje v průběhu roku o hlavní činnosti a k rozvahovému dni vypočítává poměr pro hlavní a hospodářskou činnost. V roce 2017 činil poměr 1% hlavní činnosti a 99% hospodářské činnosti. Také u výnosů hlavní činnosti dochází ke konci roku k porovnání, zda se týkají pouze hlavní činnosti nebo jsou společné pro hlavní i hospodářskou činnost. Pokud jsou výnosy společné, dojde k ponížení výnosů hlavní činnosti stejným poměrem (1% hlavní činnost, 99% hospodářská činnost) a navýšení výnosů hospodářské činnosti. Kladný výsledek hospodaření v hlavní činnosti v roce 2017 ovlivňují výnosy z členských příspěvků ve výši 1.072.310,-Kč. Celkové výnosy hlavní činnosti činí 1.074.570,29 Kč. V nákladech hlavní činnosti jsou pouze 1% z celkových provozních nákladů svazku (účty 5xx) ve výši 36.191,67 Kč a náklady na členský příspěvek SOVI ve výši 50.000,-Kč. Celkové náklady hlavní činnosti činí 86.191,67 Kč. Výsledek hospodaření před zdaněním Náklady hlavní činnosti Výnosy hlavní činnosti +988 378,62 86 191,67 1 074 570,29 Výsledek hospodaření běžného období +988 378,62 86 191,67 1 074 570,29 Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden 31 128.71 4 380 804.50 Únor 8 764 209.41 2 722 573.16 Březen 123 77 509.79 4 033 871.36 Duben 5 948 291.63 2 414 416.76 Květen 241 086.90 2 821 091.75 Červen 20 516 743.05 9 921 601.05 Červenec 18 603 443.17 10 363 502.34 Srpen 11 619 667.50 6 132 767.52 Září 1 341 723.52 9 047 541.93 Říjen 20 655 873.86 9 101 616.56 Listopad 14 83 738.25 12 805 120.28 Prosinec 12 656 107.16 20 065 452.75 CELKEM 127 739 522.95 93 810 359.96 Strana 5/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Měsíční stav finančních prostředků Měsíc Základní běžný účet Pokladna 261/xx Leden 129 704 789.68 6 679.00 Únor 135 733 848.93 19 256.00 Březen 137 710 181.36 27 349.00 Duben 141 248 044.23 23 361.00 Květen 137 418 031.26 24 509.00 Červen 141 719 723.26 30 730.00 Červenec 151 966 533.09 23 861.00 Srpen 157 443 759.07 33 535.00 Září 140 057 794.66 26 452.00 Říjen 149 620 945.96 17 558.00 Listopad 151 789 758.93 27 363.00 Prosinec 138 097 238.34 23 309.00 Přehled zůstatků na bankovních účtech hlavní i hospodářské činnosti Zůstatky na bankovních účtech ke dni 31. 12. 2017 Název účtu SU/AU Číslo účtu P.S. k 1.1.2017 Zůstatek ke dni 31.12.2017 1 HLČ ZBÚ 231 0010 108656415/0300 113 932 566,69 118 367 275,80 2 Kontokorentní úvěr 281 0100 212906744/0300 3 HLČ TOP Spořící účet 231 0011 242199657/0300 4 HLČ ZKPV TR 231 0012 200158080/0300 5 HLČ Zaj. Dyje 231 0013 0017557833/0300 4 400 00 4 400 00 z toho záruka 4 400 00 z toho záruka 4 400 00 6 HLČ ČMZRB 231 0014 0253410104/4300 2 283,46 2 405,12 7 HLČ Dyje korporátní 231 0016 0017375773/0300 49 069,30 46 669,30 9 Spoř. ručení úvěr 133 mil. 231 0018 234425191/0300 15 277 634,08 15 280 143,61 z toho záruka 15 000 00 z toho záruka 15 000 00 10 UniCredit Bank PD II. 231 0019 2105930393/2700 11 ČNB 231 0020 94-1516711/0710 399 590,94 744,51 21 HLČ běžný účet 231 0021 265955072/0300 12 VHČ ZBÚ 241 0010 3900143/0300 264 331,25 226 387,92 Pokladna 261 0100 23 309,00 Celkem 134 325 475,72 138 346 935,26 Celkem k dispozici 114 925 475,72 118 946 935,26 Kontokorentní úvěr 10 000 00 10 000 00 Celkem k dispozici s kontokorentem 124 925 475,72 128 946 935,26 Neuhrazené faktury 3 815 442,92 5 956 232,56 Pohledávky 1 315 617,00 20 737,24 Celkem k dispozici po uhrazení závazků a pohledávek 122 425 649,80 123 011 439,94 Strana 6/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Porovnání běžných a kapitálových výdajů Měsíc Běžné výdaje 5xxx Kapitálové výdaje 6xxx Leden -1 284 019.58 5 664 824.08 Únor 2 151 739.85 570 833.31 Březen 2 079 217.36 1 954 654.00 Duben 1 393 160.77 1 021 255.99 Květen 1 918 068.66 903 023.09 Červen 4 943 832.70 4 977 768.35 Červenec 2 380 801.98 7 982 700.36 Srpen -212 996.68 6 345 764.20 Září 519 229.07 8 528 312.86 Říjen 1 768 909.14 7 332 707.42 Listopad -500 253.88 13 305 374.16 Prosinec -12 283 216.09 32 348 668.84 CELKEM 2 874 473.30 90 935 886.66 Přehled dotací Dotace investiční FS EU Rešice II. fáze kanalizace 2 243 808,75 Dotace investiční FS EU Mor. Budějovice II. fáze kanalizace 870 494,23 Dotace investiční FS EU Ocmanice, Naloučany K+ČOV 5 559 660,45 Dotace investiční FS EU Kuroslepy K+ČOV 1 781 859,89 Dotace SFŽP ČR 10 455 823,32 Dotace Kraj Vysočina - Heraltice ČOV intenzifikace 4 161 348,00 Dotace Kraj Vysočina - Ocmanice, Naloučany K+ČOV 5 508 72 Dotace Kraj Vysočina - Březník - ČOV, kanalizace 220 00 Dotace Kraj Vysočina - Lipník - ČOV, kanalizace 109 60 Dotace Kraj Vysočina 9 999 668,00 Dotace investiční Mze Čechtínsko úroky 141 468,45 Dotace Mze 141 468,45 Přijaté dotace celkem 20 596 959,77 Vratky nevyčerpaných dotací 2017 Vratka dotace MZe Rokytnicko přivaděče 61 00 Vratka dotace Jm kraj Jamolice kanalizace a ČOV 780 705,00 Vratka dotace Jm kraj Polánka kanalizace 1 085 019,00 Vratky dotací celkem 1 926 724,00 Strana 7/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Přehled investičních příspěvků Investiční příspěvky od obcí Obec Výše příspěvku Benetice 275 00 Čáslavice 670 00 Čechočovice 632 913,00 Číměř 100 00 Heraltice 76 216,00 Horní Heřmanice 200 00 Jaroměřice nad Rokytnou 3 933 035,00 Jemnice 2 139 502,00 Kožichovice 2 582,00 Kuroslepy 1 000 00 Moravské Budějovice 9 609 987,00 Moravský Krumlov 453 451,00 Naloučany 1 000 00 Náměšť nad Oslavou 1 248 92 Ocmanice 3 025 582,00 Pokojovice 185 00 Rešice 224 832,00 Římov 800 00 Štěměchy 700 00 Třebíč 7 835 883,00 Celkem 34 112 903,00 Investiční příspěvky od svazku obcím Obec Výše příspěvku Lhánice - prodloužení vodovodu 25 955,00 Výčapy - Štěpánovice - prodloužení vodovodu 42 714,00 Vícenice u Náměště - prodloužení vodovodu Na Dálkách 126 782,00 Kramolín - prodloužení vodovodu 123 873,00 Čechtín - prodloužení vodovodu 28 852,00 Stařeč, lokalita Niva 678 292,00 Rudíkov ČOV 1 960 00 Celkem 2 986 468,00 Strana 8/10
VODOVODY A KANALIZACE Návrh závěrečného účtu za rok 2017 Zůstatky úvěrů a půjček Půjčka/Úvěr Výše úvěru Instituce SU/AU Splátka jistiny Výše splátky Splátky jistin v roce 2017 Splátky úroků v roce 2017 K doplacení (k 31.12.2017) Splaceno dne 1 DYJE I. ochrana vod 61 507 00 ČMZRB 451 0203 ročně 4 400 00 4 400 00 13 107 00 4.9.2020 2 Úvěr ČECHTÍNSKO 16 670 00 ČSOB 451 0204 čtvrtletně 538 00 2 152 00 135 001,35 1 606 00 30.9.2018 3 ČOV MORAVSKÝ KRUMLOV 1 392 999,00 SFŽP 452 0056 čtvrtletně 34 825,00 139 30 3 395,43 139 299,00 31.12.2018 4 ZKPV půjčka 20 997 00 SFŽP 452 0038 čtvrtletně 525 00 2 100 00 55 096,00 4 197 00 31.12.2019 5 ZKPV úvěr 133 000 00 ČSOB 451 0100 čtvrtletně 3 022 73 12 090 92 1 055 422,08 39 295 369,71 31.3.2021 6 Vodovod STUDENECKO 13 501 00 ČMZRB 451 0201 čtvrtletně 364 00 SPLACENO 31.3.2016 7 Vodovod BUDKOVSKO 12 073 00 ČMZRB 451 0202 čtvrtletně 317 70 SPLACENO 31.3.2016 8 HROTOVICE kanalizace (půjčka) 5 510 055,00 SFŽP 452 0065 čtvrtletně 165 161,00 660 644,00 19 590,94 1 546 191,00 30.6.2020 9 KOŽICHOVICE (půjčka) 2 760 524,12 SFŽP 452 0068 čtvrtletně 71 984,00 1 320 844,12 5 383,54 30.6.2017 10 Projekt Dyje II. 20 356 109,28 SVKMO 452 0061 čtvrtletně 513 36 2 053 44 155 296,84 14 246 284,28 31.12.2024 11 JAROMĚŘICE kanalizace (půjčka) 3 928 137,48 SFŽP 452 0067 čtvrtletně 109 28 437 12 20 157,36 1 742 537,48 31.12.2021 12 ROKYTNICKO (půjčka) 15 203 970,25 SFŽP 452 0044 čtvrtletně 410 223,00 1 640 892,00 129 477,44 11 922 186,25 30.6.2025 13 VÝČAPY (půjčka) 2 893 952,13 SFŽP 452 0079 čtvrtletně 72 637,00 290 548,00 22 039,01 2 022 308,13 31.12.2024 14 JAMOLICE (půjčka) 1 747 922,19 SFŽP 452 0073 čtvrtletně 44 742,00 SPLACENO 31.3.2015 15 POLÁNKA-ROKYTNÁ (půjčka) 2 871 288,84 SFŽP 452 0076 čtvrtletně 76 97 307 88 24 479,54 2 255 528,84 30.6.2025 16 POKOJOVICE (půjčka) 1 000 297,84 SFŽP 452 0077 čtvrtletně 27 867,00 111 468,00 7 355,61 665 893,84 31.12.2023 17 ČOV ZÁMECKÁ MK 787 001,65 SFŽP 452 0075 čtvrtletně 19 677,00 78 708,00 6 787,78 629 585,65 31.12.2025 18 ČOV TŘEBÍČ 8 341 845,95 SFŽP 452 0134 čtvrtletně 298 07 1 192 28 67 063,56 5 961 181,95 31.12.2022 19 TŘEBÍČSKO dostavba V+K 3 105 519,66 SFŽP 452 0159 čtvrtletně 85 00 340 00 26 380,20 2 425 519,66 31.12.2025 20 TŘEBÍČSKO VHI 15 181 695,84 SFŽP 452 0160 čtvrtletně 388 429,00 1 553 716,00 130 453,36 12 074 263,84 31.3.2025 Celkem 342 829 319,23 30 869 760,12 1 863 380,04 113 836 149,63 Strana 9/10
ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č.128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb. ). pro dobrovolný svazek obcí VODOVODY A KANALIZACE svazek obcí se sídlem v Třebíči (dále svazek obcí ) za období od 1. 1. 2017 do 31. 12. 2017
I. Všeobecné informace Statutární orgán svazku obcí: Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: Ing. Pavel Janata předseda představenstva Vrcholný orgán svazku: valná hromada Další orgány: představenstvo, dozorčí rada Sídlo: Kubišova 1172, 674 01 Třebíč IČ: 604 18 885 Zástupci svazku obcí Ing. Pavel Janata předseda představenstva Ing. Karel Nedvědický tajemník svazku Ing. Karel Busta ekonom svazku Miluše Neterdová účetní svazku Ludmila Bergmanová administrativní pracovnice Auditorská společnost: HB AUDITING s.r.o., Dolní 1730/25, Žďár nad Sázavou osvědčení KA ČR č. 078 Přezkoumání provedli: Ing. Zdeněk Novotný, auditor - osvědčení KAČR č. 1131, Ing. Marie Marková, asistentka auditora - osvědčení KAČR č. 2387. Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí: Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku obcí v souladu s ustanovením 4 odst. 7 zákona č. 420/2004 Sb., ustanovením 2 písm. c) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Místo přezkoumání: sídlo svazku 2
Období, ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku obcí provedeno: Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 7., 8., 9. a 24. listopadu 2017. Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dnech 6., 7. a 8. března 2018. Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí auditorskou společností: Projednání požadavků auditora z hlediska podkladů požadovaných pro provedení přezkoumání hospodaření, sjednání termínů a jiné organizační věci, dne 30. září 2017. Ověření úplnosti podkladů pro vyhotovení zprávy, dne 8. března 2018. II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí, h) účetnictví vedené územním celkem, i) ověření poměru dluhu svazku obcí k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. 3
III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona č. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí. Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3 a 10 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). V. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečností. Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření svazku obcí je uvedeno v samostatné příloze, která je nedílnou součástí této zprávy. V rámci přezkoumání hospodaření svazku obcí činil auditor i další kroky a využíval i další informace, které nejsou součástí tohoto označení. 4
VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ S HLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. této zprávy. B. VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKŮ Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Při přezkoumání hospodaření svazku obcí VODOVODY A KANALIZACE za rok 2017 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. C. UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Při přezkoumání hospodaření nebylo zjištěno riziko ve smyslu ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. 5
D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU a) podíl pohledávek na rozpočtu svazku obcí A Vymezení pohledávek 32 782 907,24 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 127 739 522,95 Kč A / B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 25,66 % A - část A/IV. (NETTO) Dlouhodobé pohledávky (s. účet 462, 464, 499, 469) vztahující se pouze k následujícímu rozpočtovému roku. Celková hodnota dlouhodobých pohledávek: 30 Kč - část B/II. (NETTO) Krátkodobé pohledávky účty číslo 311 Odběratelé, 312 Směnky k inkasu, 313 Pohledávky za eskontované cenné papíry, 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti, 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, 317 Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů, 319 Pohledávky z přerozdělovaných daní, 335 Pohledávky za zaměstnanci, 336 Sociální zabezpečení, 337 Zdravotní pojištění, 338 Důchodové spoření, 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění, 343 Daň z přidané hodnoty, 344 Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce, 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními rozpočty, 348 Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi, 361 Krátkodobé pohledávky z ručení, 363 Pevné termínované operace a opce, 365 Pohledávky z finančního zajištění, 367 Pohledávky z vydaných dluhopisů, 369 Pohledávky z neukončených finančních operací, 377 Ostatní krátkodobé pohledávky. B Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k 31. 12.) + zisk po zdanění z hospodářské činnosti (skutečnost k 31. 12.). b) podíl závazků na rozpočtu svazku obcí C Vymezení závazků 38 819 384,56 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 127 739 522,95 Kč C / B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 30,39 % C - část D/II. Dlouhodobé závazky (s. účet 451, 452, 453, 456, 457, 459), pouze do výše splátek stanovených ve splátkovém kalendáři resp. smlouvě v následujícím roce. Celková hodnota dlouhodobých závazků: 135 291 640,95 Kč - část D/III. Krátkodobé závazky účty číslo 281 Krátkodobé úvěry, 282 Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky), 283 Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů, 289 Jiné krátkodobé půjčky, 321 Dodavatelé, 322 Směnky k úhradě, 325 Závazky z dělené správy, 326 Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé, 331 Zaměstnanci, 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům, 336 Sociální zabezpečení, 337 Zdravotní pojištění, 338 Důchodové spoření, 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění, 343 Daň z přidané hodnoty, 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce, 347 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím, 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím, 362 Krátkodobé závazky z ručení, 363 Pevné termínované operace a opce, 364 Závazky z neukončených finančních operací, 366 Závazky z finančního zajištění, 368 Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů, 378 Ostatní krátkodobé závazky. B Příjmy celkem po konsolidaci (skutečnost k 31. 12.) + zisk po zdanění z hospodářské činnosti (skutečnost k 31. 12.). c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku obcí D Vymezení zastaveného majetku Kč E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 5 706 759 072,66 Kč D / E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém majetku % D zastavený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek podle inventurních soupisů a analytických účtů, popřípadě operativní evidence, doložený výpisem z LV a úvěrovými smlouvami v hodnotě BRUTTO (sloupec 1). E Část A. Stálá aktiva BRUTTO (sloupec 1). Komentář k poměrovým ukazatelům Při kontrole výpočtu poměrových ukazatelů jsme nezjistili odchylky mezi výpočtem provedeným územním celkem a auditorem. 6
Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad (popř. ověřil soulad s vybranými ustanoveními těchto právních předpisů). Příloha B Stanovisko statutárního orgánu svazku obcí dle požadavku ustanovení 7 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Příloha C Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu. Příloha D Finanční výkaz (výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad FIN 2 12M). Příloha E Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření. 8
Příloha A Přehled právních předpisů, s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověřil soulad - zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, - vyhláškou č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, - zákonem č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti, - zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, - zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), - zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a souvisejícími prováděcími právními předpisy: - vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, - vyhláškou č. 383/2009 Sb., o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech), - vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, - vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, - českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., - zákonem č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, ve znění pozdějších předpisů, - zákonem č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, - zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), - zákonem č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, - zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů. 9
KE ZVEŘEJNĚNÍ POUZE ELEKTRONICKY Příloha ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky VODOVODY A KANALIZACE; IČO 60418885; Kubišova 1172, 674 01 Třebíč Právní forma: Svazek obcí Předmět činnosti: Provozování vodovodů a kanalizací, prodej vody sestavená k 31.12.2017 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 5.2.2018 v 13:00 SU 1 2 3 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO 4 MINULÉ A K T I V A C E L K E M 5 898 798 243,09 1 662 388 105,48 4 236 410 137,61 4 256 095 775,03 A. Stálá aktiva 5 706 759 072,66 1 662 388 105,48 4 044 370 967,18 4 100 015 969,71 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 398 197,45 734 076,45 2 664 121,00 2 607 38 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 2. Software 013 186 84 186 84 3. Ocenitelná práva 014 4. Povolenky na emise a preferenční limity 015 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 67 038,45 67 038,45 6. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 3 144 319,00 667 038,00 2 477 281,00 2 372 03 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 235 35 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 9. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji 035 II. Dlouhodobý hmotný majetek 5 681 156 250,21 1 661 654 029,03 4 019 502 221,18 4 075 104 114,71 1. Pozemky 031 8 124 921,48 8 124 921,48 8 056 526,48 2. Kulturní předměty 032 3. Stavby 021 4 927 123 305,07 1 322 280 269,94 3 604 843 035,13 3 669 203 467,25 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí 022 628 230 492,89 320 083 796,00 308 146 696,89 340 012 285,69 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 17 820 205,28 17 820 205,28 7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 7 954 645,00 457 017,00 7 497 628,00 5 980 973,00 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 91 884 960,49 1 012 740,81 90 872 219,68 50 675 421,29 9. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 17 72 17 72 112 46 10. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 036 1 062 981,00 III. Dlouhodobý finanční majetek 22 204 325,00 22 204 325,00 22 304 325,00 1. Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 100 00 2. Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 4. Dlouhodobé půjčky 067 5. Termínované vklady dlouhodobé 068 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 22 204 325,00 22 204 325,00 22 204 325,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 IV. Dlouhodobé pohledávky 30 30 15 1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462 2. Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 3. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 4. Dlouhodobé pohledávky z ručení 466 5. Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 30 30 15 6. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery 471 B. Oběžná aktiva 192 039 170,43 192 039 170,43 156 079 805,32 I. Zásoby 18 367,90 18 367,90 26 184,22 1. Pořízení materiálu 111 2. Materiál na skladě 112 3. Materiál na cestě 119 4. Nedokončená výroba 121 5. Polotovary vlastní výroby 122 6. Výrobky 123 7. Pořízení zboží 131
8. Zboží na skladě 132 18 367,90 18 367,90 26 184,22 9. Zboží na cestě 138 10. Ostatní zásoby 139 II. Krátkodobé pohledávky 53 673 867,27 53 673 867,27 21 728 145,38 1. Odběratelé 311 20 737,24 20 737,24 1 281 972,00 2. Směnky k inkasu 312 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 26 082,64 26 082,64 44 867,78 5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 6. Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316 7. Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 317 8. Pohledávky z přerozdělovaných daní 319 9. Pohledávky za zaměstnanci 335 10. Sociální zabezpečení 336 11. Zdravotní pojištění 337 12. Důchodové spoření 338 13. Daň z příjmu 341 14. Ost.daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 15. Daň z přidané hodnoty 343 339 68 339 68 93 85 16. Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce 344 17. Pohledávky za vybranými ústředními vlád.institucemi 346 18. Pohledávky za vybranými místními vlád.institucemi 348 32 422 49 32 422 49 19 634 279,00 23. Krátkodobé pohledávky z ručení 361 24. Pevné termínové operace a opce 363 25. Pohledávky z neukončených finančních operací 369 26. Pohledávky z finančního zajištění 365 27. Pohledávky z vydaných dluhopisů 367 28. Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 29. Krátkodobé zprostředkování transferů 375 30. Náklady příštích období 381 387 468,53 387 468,53 566 838,12 31. Příjmy příštích období 385 7 00 32. Dohadné účty aktivní 388 20 477 408,86 20 477 408,86 99 338,48 33. Ostatní krátkodobé pohledávky 377 III. Krátkodobý finanční majetek 138 346 935,26 138 346 935,26 134 325 475,72 1. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 2. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 3. Jiné cenné papíry 256 4. Termínované vklady krátkodobé 244 5. Jiné běžné účty 245 9. Běžný účet 241 226 387,92 226 387,92 264 331,25 11. Základní běžný účet územních samosprávných celků 231 138 097 238,34 138 097 238,34 134 061 144,47 12. Běžné účty fondů územních samosprávných celků 236 15. Ceniny 263 16. Peníze na cestě 262 17. Pokladna 261 23 309,00 23 309,00
Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M 4 236 410 137,61 4 256 095 775,03 C. Vlastní kapitál 4 090 258 172,36 4 099 511 192,87 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 4 138 157 133,97 4 138 489 732,47 1. Jmění účetní jednotky 401 2 436 869 586,02 2 436 971 919,04 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 403 2 571 269 095,90 2 570 460 206,38 4. Kurzové rozdíly 405 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody 406-869 677 547,95-869 677 547,95 6. Jiné oceňovací rozdíly 407 1 039 155,00 7. Opravy předcházejících účetních období 408-304 00-304 00 II. Fondy účetní jednotky 6. Ostatní fondy 419 III. Výsledek hospodaření -47 898 961,61-38 978 539,60 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období -8 920 422,01-10 265 624,96 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 431 3. Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 432-38 978 539,60-28 712 914,64 D. Cizí zdroje 146 151 965,25 156 584 582,16 I. Rezervy 1. Rezervy 441 II. Dlouhodobé závazky 135 291 640,95 144 705 909,75 1. Dlouhodobé úvěry 451 54 008 369,71 72 651 289,71 2. Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 452 59 827 779,92 72 054 620,04 3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů 453 4. Dlouhodobé přijaté zálohy 455 5. Dlouhodobé závazky z ručení 456 6. Dlouhodobé směnky k úhradě 457 7. Ostatní dlouhodobé závazky 459 8. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 21 455 491,32 III. Krátkodobé závazky 10 860 324,30 11 878 672,41 1. Krátkodobé úvěry 281 2. Eskontované krátkodobé dluhopisy (směnky) 282 3. Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů 283 4. Jiné krátkodobé půjčky 289 5. Dodavatelé 321 5 956 232,56 3 815 442,92 6. Směnky k úhradě 322 7. Krátkodobé přijaté zálohy 324 8. Závazky z dělené správy 325 9. Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé 326 10. Zaměstnanci 331 82 609,00 138 374,00 11. Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 12. Sociální zabezpečení 336 78 921,00 49 407,00 13. Zdravotní pojištění 337 37 467,00 24 82 14. Důchodové spoření 338 15. Daň z příjmů 341 1 380 616,00 1 194 53 16. Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 44 516,00 25 191,00 17. Daň z přidané hodnoty 343 18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce 345 19. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím 347 20. Závazky k vybraným místním vládním institucím 349 2 068 628,00 5 864 957,00 27. Krátkodobé závazky z ručení 362 28. Pevné termínové operace a opce 363 29. Závazky z neukončených finančních operací 364 30. Závazky z finančního zajištění 366 31. Závazky z upsaných nesplacených cen.papírů a podílů 368 32. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery 374 33. Krátkodobé zprostředkování transferů 375 35. Výdaje příštích období 383 46 624,89 407 404,78 36. Výnosy příštích období 384 26 179,57 13 071,27
37. Dohadné účty pasivní 389 136 435,28 345 474,44 38. Ostatní krátkodobé závazky 378 1 002 095,00 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 5.2.2018 v 13:00 výkaz za období ke dni : : : ROZVAHA (Bilance) 12/2017 31.12.2017 Sestava uložena: C:\Alis\KEOWdata\01\Sestavy\2017\V060-201712K01.pdf Do výkazu byly zahrnuty organizace: 60418885 VODOVODY A KANALIZACE KEO-W 1.11.156 / UcU060p Aktiva celkem Pasiva celkem Rozdíl R O Z D Í L Y Stav k 31.12.2017 Stav k 31.12.2016 4 236 410 137,61 4 256 095 775,03 4 236 410 137,61 4 256 095 775,03
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI VODOVODY A KANALIZACE; IČO 60418885; Kubišova 1172, 674 01 Třebíč Právní forma: Svazek obcí Předmět činnosti: Provozování vodovodů a kanalizací, prodej vody sestavený k 31.12.2017 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 5.2.2018 v 13:00 1 2 3 4 ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky účet Běžné Minulé Hlavní činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost Hospodářská činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M 86 191,67 175 421 843,21 50 470 916,22 168 157 952,08 I. Náklady z činnosti 36 191,67 162 527 305,17 76 104,28 159 274 348,72 1. Spotřeba materiálu 501 1 676,36 804 407,83 1 532,91 855 083,35 2. Spotřeba energie 502 511,47 93 461,45 848,54 116 653,89 3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503 4. Prodané zboží 504 7 816,32 5. Aktivace dlouhodobého majetku 506 6.Aktivace oběžného majetku 507 7. Změna stavu zásob vlastní výroby 508 8. Opravy a udržování 511 220,22 4 961 043,78 196,31 12 787 996,36 9. Cestovné 512 0,48 47,52 5 155,00 10. Náklady na reprezentaci 513 319,52 31 632,38 501,55 24 575,94 11. Aktivace vnitroorganizačních služeb 516 12. Ostatní služby 518 5 947,69 3 712 862,21 16 100,30 4 206 080,02 13. Mzdové náklady 521 19 996,39 1 979 642,61 41 166,68 2 017 167,34 14. Zákonné sociální pojištění 524 5 952,17 589 264,83 12 100,24 592 911,76 15. Jiné sociální pojištění 525 89,93 8 903,07 102,34 5 014,66 16. Zákonné sociální náklady 527 461,45 45 683,55 895,72 43 890,28 17. Jiné sociální náklady 528 167,80 16 612,20 335,08 16 418,92 18. Daň silniční 531 26,40 2 613,60 82,60 4 067,40 19. Daň z nemovitostí 532 30 399,00 29 536,00 20. Jiné daně a poplatky 538 17,30 4 112,70 3 25 435,00 22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 22,68 2 245,32 11 493,00 23. Jiné pokuty a penále 542 39,65 3 925,35 24. Dary a jiná bezúplatná předání 543 25. Prodaný materiál 544 26. Manka a škody 547 459 885,00 13 097,70 27. Tvorba fondů 548 28. Odpisy dlouhodobého majetku 551 147 309 628,00 138 163 206,20 29. Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 31. Prodané pozemky 554 1 062 981,00 14 717,00 32. Tvorba a zúčtování rezerv 555 33. Tvorba a zúčtování opravných položek 556 168 903,16-1 034 549,17 34. Náklady z vyřazených pohledávek 557 35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 445,84 552 184,69 1 629,74 666 967,36 36. Ostatní náklady z činnosti 549 296,32 679 049,60 582,27 709 430,71 II. Finanční náklady 6 423 380,04 50 394 811,94 2 238 379,36 1. Prodané cenné papíry a podíly 561 4 560 00 50 394 811,94 2. Úroky 562 1 863 380,04 2 238 379,36 3. Kurzové ztráty 563 4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 5. Ostatní finanční náklady 569 III. Náklady na transfery 50 00 3 592 848,00 5 222 504,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery 572 50 00 3 592 848,00 5 222 504,00 V. Daň z příjmů 2 878 31 1 422 72 1. Daň z příjmů 591 2 619 72 1 422 53 2. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 258 59 19