Evropsko-ruská banka, a.s. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE DLE VYHLÁŠKY 123/2007 SB. KE DNI

Evropsko-ruská banka, a.s. POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE DLE VYHLÁŠKY 123/2007 SB. KE DNI 31.3.2012 Evropskoruska banka a.s. Digitally signed by Evropsko-ruska banka a.s. DN: c=cz, cn=evropsko-ruska banka a.s., st=stefanikova 78/50, l=praha, ou=eurisc-czech, email=roman.volf@erbank.com, serialnumber=ica - 690413 Date: 2012.05.11 14:48:00 +02'00'

OBSAH 1 Údaje o povinné osobě, složení akcionářů, struktuře konsolidačního celku, činnosti a finanční situaci... 3 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Údaje o povinné osobě... 3 1.1.1 Složení dozorčí rady... 3 1.1.2 Struktura řídících orgánů Evropsko-ruské banky a.s.... 4 1.1.3 Organizační struktura Evropsko-ruské banky a.s.... 6 Struktura akcionářů Evropsko-ruské banky a.s.... 7 Struktura regulovaného konsolidačního celku... 7 Údaje o činnosti povinné osoby... 8 Údaje o finanční situaci povinné osoby... 8 2 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání na individuálním základě... 17 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Údaje o strategiích a postupech řízení rizik... 17 Údaje o kapitálu na individuálním základě... 17 Údaje o kapitálové přiměřenosti a výši kapitálových požadavků na individuálním základě. 17 Doplňující údaje o úvěrovém riziku... 18 Doplňující údaje o úrokovém riziku... 19 Doplňující informace o technikách snižování úvěrového rizika... 19 3 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání na konsolidovaném základě... 20 3.1 3.2 Údaje o kapitálu na konsolidovaném základě... 20 Údaje o kapitálové přiměřenosti a výši kap. požadavků na konsolidovaném základě... 20 4 Seznam Tabulek... 21 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 2 / 21

1 ÚDAJE O POVINNÉ OSOBĚ, SLOŽENÍ AKCIONÁŘŮ, STRUKTUŘE KONSOLIDAČNÍHO CELKU, ČINNOSTI A FINANČNÍ SITUACI 1.1 ÚDAJE O POVINNÉ OSOBĚ Obchodní firma: Evropsko-ruská banka, a.s. Právní forma: akciová společnost Se sídlem: Štefánikova 78/50, Praha 5, 150 00 IČO: 28428943 Datum zápisu do obchodního rejstříku: 15. 7. 2008 Datum zápisu poslední změny v obchodním rejstříku: 2.12.2011 Účel poslední změny v obchodním rejstříku: Výměna členů představenstva - vznik členství Jiří Vaňhara, zánik členství Vladimír Hořejší. Základní kapitál: 600 000 000 Kč Splacený kapitál: 100% Kmenové akcie na jméno, hodnota: 1 000 Kč, počet akcií: 600 000 akcie v zaknihované podobě. Vlastní akcie, zatimní listy a jiné účastnické CP banka nenabyla. Organizační struktura viz část 1.1.3 Základní struktura je tvořena: Úsek počet 4 Odbor počet 18 Oddělení/expozitury počet 6 Zaměstnanci počet 70 1.1.1 SLOŽENÍ DOZORČÍ RADY Dozorčí rada má 3 členy, z nichž 2 členové jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen je volen a odvoláván zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. 08. 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; předseda představenstva Nikolaj Viktorovič Miťušenkov Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 17. 04. 1967 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 3 / 21

Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; člen dozorčí rady David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. 9. 1968 Bydliště: Praha 8, Rohanské nábřeží 657/7, PSČ 186 00 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: AIDYA Czech, a.s.,ičo: 27077721 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva BOULONNER a.s., IČO: 28221494 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; jediný člen představenstva DELOMITEN a.s., IČO: 28213378 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; jediný člen představenstva REID Development, a.s., IČO: 27238261 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva REID Investment, a.s., IČO: 27177491 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva Nadační fond Rovná šance, IČO: 28903366 se sídlem Sokolovská 5/49, 186 00 Praha 8; člen správní rady ZVVZ GROUP, a.s., IČO: 28128494 se sídlem Sažinova 888, 399 25 Milevsko; člen dozorčí rady Ke dni 31.3.2012 činí zůstatek poskytnutých úvěrů členům dozorčí rady 6 000 000,- Kč, záruky za členy dozorčí rady banka neposkytla. 1.1.2 STRUKTURA ŘÍDÍCÍCH ORGÁNŮ EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S. Jménem Banky jedná představenstvo. Za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně. Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou: Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva Datum narození: 30. 3. 1972 Bydliště: Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA S.R.O., IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; předseda dozorčí rady E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 4 / 21

JUDr. Jiří Vaňhara Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 8. 5. 1963 Bydliště: Pod Viničkou 752, Libčice nad Vltavou, 252 66 Den vzniku funkce: 26. září 2011 Den vzniku členství v představenstvu: 26. Září 2011 Michail Michajlovič Čaplinskij Člen představenstva Datum narození: 10. 5. 1946 Bydliště: Akademika Skrjabina 16, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 22. dubna 2009 K 31.3.2012 banka neposkytla členům představenstva úvěr ani nevydala záruku. E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 5 / 21

1.1.3 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S.

1.2 STRUKTURA AKCIONÁŘŮ EVROPSKO-RUSKÉ BANKY A.S. Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s. a současně i PRVNÍ ČESKO- RUSKÉ BANKY; kvalifikovaná účast pana Popova i jeho podíl na hlasovacích právech Evropsko-ruské banky, a.s. činí 100 %. 1.3 STRUKTURA REGULOVANÉHO KONSOLIDAČNÍHO CELKU Roman Jakubovič Popov 100 % 100 % OOO První česko-ruská banka IČ: 1027739125303 Datum registrace: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka Evropsko-ruská banka, a.s. IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00, Česká republika Předmět činnosti: banka 100 % 100 % 100 % OOO PČRB-Finance IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování OOO VEKTRA IČ: 21-000-1-00745 Datum registrace: 16.11.2010 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (zřizování investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů) ZPIF VEKTRA IČ: 0802-94127563 Datum registrace: 3.5.2007 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: uzavřený podílový investiční fond E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 7 / 21

Banka má k 31.3.2012 závazky z přijatých vkladů vůči ovládající osobě Romanu Jakuboviči Popovovi ve výši 12 114 856 CZK z toho 3 007 833 jsou běžné účty a 9 107 023 CZK termínované vklady. Banka ve vztahu k ovládající osobě Romanu Jakubovičovi Popovovi k 31.3.2012 nevydala ani nepřijala žádné záruky. 1.4 ÚDAJE O ČINNOSTI POVINNÉ OSOBY Banka působí na základě bankovní licence vydané rozhodnutím ČNB pod č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008 v těchto oblastech: - přijímání vkladů od veřejnosti - poskytování úvěrů - investování do cenných papírů na vlastní účet - finanční pronájem (finanční leasing) - platební styk a zúčtování - vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků - poskytování záruk - otevírání akreditivů - obstarávání inkasa - směnárenská činnost (nákup devizových prostředků) - poskytování bankovních informací - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi. Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci kromě finančního pronájmu (finančního leasingu). 1.5 ÚDAJE O FINANČNÍ SITUACI POVINNÉ OSOBY a) Rozvaha TABULKA 1 - AKTIVA VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ (ÚDAJE KOMPENZOVANÉ O OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY) Údaje v tis. Kc 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 R001 Aktiva celkem 2 748 376 2 335 128 2 179 328 2 038 820 R002 Pokladní hotovost a pohledávky vůči centrálním bankám 101 499 77 645 64 730 74 246 R003 Pokladní hotovost 65 982 51 483 51 096 35 492 R004 Pohledávky vůči centrálním bankám 35 518 26 162 13 633 38 754 R005 k obchodování 377 5 940 297 R006 Deriváty k obchodování s kladnou 377 5 940 297 R027 Úvěry a jiné pohledávky 2 518 713 2 130 946 1 987 126 1 822 818 R029 Pohledávky 2 518 713 2 130 946 1 987 126 1 822 818 R030 Pohledávky vůči úvěrovým institucím 1 245 830 1 270 180 1 220 765 1 203 111 R031 Pohledávky vůči osobám jiným než úvěrovým institucím 1 272 552 859 279 764 868 618 048 R032 Ostatní pohledávky sektorově nečleněné 332 1 487 1 493 1 659 R046 Hmotný majetek 95 100 95 815 96 787 97 221 R047 Pozemky, budovy a zařízení 95 100 95 815 96 787 97 221 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 8 / 21

R048 Investice do nemovitostí 0 0 0 0 R049 Nehmotný majetek 18 556 19 059 18 974 19 589 R050 Goodwill 0 0 0 0 R051 Ostatní nehmotný majetek 18 556 19 059 18 974 19 589 R052 Účasti v přidružených a ovládaných osobách a ve spol.podn. 200 200 200 200 R053 Daňové pohledávky 6 291 6 291 7 913 7 913 R054 Pohledávky ze splatné daně 0 0 0 0 R055 Pohledávky z odložené daně 6 291 6 291 7 913 7 913 R056 Ostatní 7 640 5 167 2 657 16 536 TABULKA 2 - ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ Údaje v tis. Kc 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 R001 Závazky a vlastní kapitál celkem 2 748 376 2 335 128 2 179 328 2 038 820 R002 Závazky celkem 2 267 989 1 847 875 1 680 466 1 532 988 R004 závazky k obchodování 89 2 348 2 051 810 R005 Deriváty k obchodování se zápornou 89 2 348 2 051 810 R019 závazky v naběhlé hodnotě 2 265 234 1 841 527 1 676 723 1 529 785 R020 R021 R022 R023 Vklady, úvěry a ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě Vklady a ost.fin.závazky v naběhlé hodnotě vůči úvěr.inst. Vklady a ost.fin.záv.v naběhlé hodn.vůči j.os.než úvěr.inst. Ostatní finanční závazky v naběhlé hodnotě sektor.nečleněné 2 215 759 1 789 922 1 627 208 1 481 090 234 379 390 375 379 544 464 169 1 972 745 1 391 084 1 240 371 1 010 380 8 635 8 463 7 294 6 541 R025 Podřízené závazky v naběhlé hodnotě 49 475 51 605 49 515 48 695 R034 Rezervy 150 156 471 1 117 R038 Rezervy na podrozvahové položky 150 156 471 1 117 R044 Ostatní závazky 2 516 3 843 1 220 1 275 R047 Vlastní kapitál celkem 480 387 487 254 498 862 505 832 R048 Základní kapitál 600 000 600 000 600 000 600 000 R049 Splacený základní kapitál 600 000 600 000 600 000 600 000 R063 Rezervní fondy 0 0 0 0 R064 Nerozdělený zisk (neuhrazená ztráta) z předchozích období -112 580-74 263-74 263-74 263 R066 Zisk (ztráta) za běžné účetní období -7 033-38 483-26 875-19 905 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 9 / 21

b) Výkaz zisku a ztrát TABULKA 3 - VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU Údaje v tis. Kc 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 R001 Zisk z finanční a provozní činnosti 23 817 64 699 44 412 27 480 R002 Úrokové výnosy 23 077 68 989 43 355 25 699 R007 Úroky z úvěrů a jiných pohledávek 23 077 68 989 43 355 25 699 R011 Úrokové náklady -10 750-31 509-21 976-12 874 R015 Úroky na finanční závazky v naběhlé hodnotě -10 750-31 509-21 976-12 874 R024 Výnosy z poplatků a provizí 3 925 12 317 9 142 6 635 R029 Poplatky a provize z clearingu a vypořádání 200 633 464 6 635 R037 Náklady na poplatky a provize -498-2 541-2 171-1 673 R041 Poplatky a provize na clearing a vypořádání -10-30 -16 0 R043 Poplatky a provize na ostatní služby -488-2 510-2 155-1 673 R044 Realizované Z/Z z finan.aktiv a závazků nevykáz. v RH do Z/Z 0-4 553 47-29 R046 Zisk (ztráta) z úvěrů a jiných pohledávek 0-4 553 47-29 R050 Zisk (ztráta) z finančních aktiv a závazků k obchodování 11 635-6 321 1 281 35 R053 Zisk (ztráta) z měnových nástrojů (včetně měn. derivátů) 11 635-6 321 1 226 35 R059 Kurzové rozdíly -3 801 28 404 14 090 9 300 R061 Ostatní provozní výnosy 228 1 511 1 258 637 R062 Ostatní provozní náklady 0-1 598-615 -250 R063 Správní náklady -26 412-92 763-64 463-42 437 R064 Náklady na zaměstnance -19 527-60 376-43 468-27 700 R065 Mzdy a platy -14 596-45 959-32 574-20 674 R066 Sociální a zdravotní pojištění -4 931-14 417-10 895-7 026 R071 Ostatní správní náklady -6 885-32 387-20 994-14 736 R072 Náklady na reklamu -298-2 591-2 126-1 739 R073 Náklady na poradenství -463-3 660-1 058-774 R074 Náklady na informační technologie -1 806-7 305-5 058-3 688 R075 Náklady na outsourcing -449-2 174-1 662 0 R077 Jiné správní náklady -3 869-16 656-11 090-8 536 R078 Odpisy -1 881-7 791-5 795-3 793 R079 Odpisy pozemků, budov a zařízení -804-3 929-2 957-1 935 R081 Odpisy nehmotného majetku -1 077-3 862-2 838-1 858 R082 Tvorba rezerv 0 614 297-386 R083 Ztráty ze znehodnocení -2 556-1 620-1 325-770 R084 Ztráty ze znehodnocení finan.aktiv nevykázaných v RH do Z/Z -2 556-1 620-1 325-770 R087 Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek -2 556-1 620-1 325-770 R099 Zisk nebo ztráta z pokračujících činností před zdaněním -7 033-36 861-26 875-19 905 R100 Náklady na daň z příjmů 0-1 622 0 0 R101 Zisk nebo ztráta z pokračujících činnosti po zdanění -7 033-38 483-26 875-19 905 R103 Zisk nebo ztráta po zdanění -7 033-38 483-26 875-19 905 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 10

c) Pohledávky bez selhání a se selháním TABULKA 4 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31.3.2012 Stav k 31.3.2012 (údaje v tis. Kč) Hodnota před Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jed. pohl. Opravné položky k port. pohl. jednotlivě bez znehodn. R001 Pohledávky z finančních činností celkem 2 523 063 2 518 382 4 664 18 R002 Pohledávky za úvěrovými institucemi 1 245 830 1 245 830 0 0 R003 Pohledávky bez selhání 1 245 830 1 245 830 0 0 R004 Standardní pohledávky 1 245 830 1 245 830 0 0 R010 Pohledávky za jinými osobami než 1 277 233 1 272 552 4 664 18 úvěr.institucemi R011 Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez 1 199 841 1 196 564 3 277 0 selhání R012 Standardní pohledávky 379 212 379 212 0 0 R013 Sledované pohledávky 820 629 817 352 3 277 0 R014 Pohledávky se selháním 77 393 75 988 1 387 18 R015 Nestandardní pohledávky 77 393 75 988 1 387 18 R016 Pochybné pohledávky 0 0 0 0 R017 Ztrátové pohledávky 0 0 0 0 TABULKA 5 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31.12.2011 Stav k 31.12.2011 (údaje v tis. Kč) Hodnota před Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jed. pohl. Opravné položky k port. pohl. jednotlivě bez znehodn. R001 Pohledávky z finančních činností celkem 2 131 632 2 129 459 2 161 12 R002 Pohledávky za úvěrovými institucemi 1 270 180 1 270 180 0 0 R003 Pohledávky bez selhání 1 270 180 1 270 180 0 0 R004 Standardní pohledávky 1 270 180 1 270 180 0 0 R010 Pohledávky za jinými osobami než 861 452 859 279 2 161 12 úvěr.institucemi R011 Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez 791 308 789 146 2 161 0 selhání R012 Standardní pohledávky 382 642 382 642 0 0 R013 Sledované pohledávky 408 665 406 504 2 161 0 R014 Pohledávky se selháním 70 144 70 132 0 12 R015 Nestandardní pohledávky 70 144 70 132 0 12 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 11

TABULKA 6 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.9.2011 Stav k 30.09.2011 (údaje v tis. Kč) Hodnota před Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jed. pohl. Opravné položky k port. pohl. jednotlivě bez znehodn. R001 Pohledávky z finančních činností celkem 1 987 445 1 985 633 1 808 4 R002 Pohledávky za úvěrovými institucemi 1 220 765 1 220 765 0 0 R003 Pohledávky bez selhání 1 220 765 1 220 765 0 0 R004 Standardní pohledávky 1 220 765 1 220 765 0 0 R010 Pohledávky za jinými osobami než 766 680 764 868 1 808 4 úvěr.institucemi R011 Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez 744 655 744 107 547 0 selhání R012 Standardní pohledávky 233 695 233 695 0 0 R013 Sledované pohledávky 510 960 510 413 547 0 R014 Pohledávky se selháním 22 025 20 761 1 260 4 R015 Nestandardní pohledávky 22 025 20 761 1 260 4 TABULKA 7 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.6.2011 Stav k 30.06.2011 (údaje v tis. Kč) Hodnota před Účetní hodnota (netto) Opravné položky k jed. pohl. Opravné položky k port. pohl. jednotlivě bez znehodn. R001 Pohledávky z finančních činností celkem 1 822 426 1 821 159 1 258 9 R002 Pohledávky za úvěrovými institucemi 1 203 111 1 203 111 0 0 R003 Pohledávky bez selhání 1 203 111 1 203 111 0 0 R004 Standardní pohledávky 1 203 111 1 203 111 0 0 R010 Pohledávky za jinými osobami než 619 315 618 048 1 258 9 úvěr.institucemi R011 Pohledávky za j. osobami než úvěr.institucemi bez 619 267 618 010 1 258 0 selhání R012 Standardní pohledávky 351 899 351 899 0 0 R013 Sledované pohledávky 267 368 266 111 1 258 0 R014 Pohledávky se selháním 47 38 0 9 R015 Nestandardní pohledávky 47 38 0 9 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 12

d) Pohledávky bez znehodnocení a se TABULKA 8 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.3.2012) R003 R004 R005 R007 R008 R009 R013 Stav k 31.3.2012 Údaje v tis. Kč Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Ostatní pohledávky bez znehodnocení sektorově nečleněné Pohledávky se Pohledávky se za ostatní klienty/zákazníky Hodnota před nebo pořiz. Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění RH Účetní hodnota (netto) 2 173 642 0 0 0 2 173 642 0 35 518 0 0 0 35 518 0 1 245 830 0 0 0 1 245 830 0 891 963 0 0 0 891 963 0 332 0 0 0 332 0 385 270 0 4 681 0 380 589 0 385 270 0 4 681 0 380 589 0 TABULKA 9 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.12.2011) Stav k 31.12.2011 Hodnota před Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění RH Účetní hodnota (netto) Údaje v tis. Kč R003 R004 R005 R007 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními 1 983 999 0 0 0 1 983 999 0 26 192 0 0 0 26 192 0 1 270 347 0 0 0 1 270 347 0 685 974 0 0 0 685 974 0 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 13

klienty/zákazníky R008 R009 R013 Ostatní pohledávky bez znehodnocení sektorově nečleněné Pohledávky se Pohledávky se za ostatní klienty/zákazníky 1 487 0 0 0 1 487 0 175 507 0 1 013 0 174 494 0 175 507 0 1 013 0 174 494 0 TABULKA 10 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.9.2011) Stav k 30.09.2011 Hodnota před Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění RH Účetní hodnota (netto) Údaje v tis. Kč R003 R004 R005 R007 R008 R009 R013 Pohledávky bez znehodnocení Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky Ostatní pohledávky bez znehodnocení sektorově nečleněné Pohledávky se Pohledávky se za ostatní klienty/zákazníky 1 880 444 0 0 0 1 880 444 0 13 633 0 0 0 13 633 0 1 220 765 0 0 0 1 220 765 0 644 552 0 0 0 644 552 0 1 493 0 0 0 1 493 0 122 128 0 1 812 0 120 316 0 122 128 0 1 812 0 120 316 0 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 14

TABULKA 11 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.6.2011) Stav k 30.06.2011 Údaje v tis. Kč Hodnota před Opravné položky Kumulovaná ztráta z ocenění RH Účetní hodnota (netto) R003 Pohledávky bez znehodnocení 1 722 405 0 0 0 1 722 405 0 R004 Pohledávky bez znehodnocení za centrálními bankami 38 754 0 0 0 38 754 0 R005 Pohledávky bez znehodnocení za úvěrovými institucemi 1 203 111 0 0 0 1 203 111 0 R007 Pohledávky bez znehodnocení za ostatními klienty/zákazníky 478 881 0 0 0 478 881 0 R008 Ostatní pohledávky bez znehodnocení sektorově 1 659 0 0 0 1 659 0 nečleněné R009 Pohledávky se 140 434 0 1 267 0 139 167 0 R013 Pohledávky se za ostatní klienty/zákazníky 140 434 0 1 267 0 139 167 0 e) Restrukturalizované pohledávky TABULKA 12 RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY K 31.3.2012 Typ pohledávky Restrukturalizováno dne Výše pohledávky k 31.3.2012, v tis. CZK Jistina 26.3.2012 34 622 Úroky 26.3.2012 14 Celkem 34 636 f) Deriváty Banka vykazovala k uvedenému datu deriváty k obchodování, a to měnové swapy. Měnové swapy byly uzavírány primárně za účelem zajištění se proti otevřené měnové pozici v RUB, USD a EUR, avšak nebyly vykazovány jako zajišťovací. Jejich reálná i jmenovitá hodnota je zachycena v níže uvedené tabulce. TABULKA 13 DERIVÁTY, ÚDAJE ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY Deriváty - údaje v tis. Kč 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Deriváty k obchodování - Reálná hodnota 377 5 940 297 Jmenovitá (pomyslná) hodnota 186 640 342 408 346 771 517 119 Deriváty k obchodování - závazky Reálná hodnota 89 2 348 2 051 810 Jmenovitá (pomyslná) hodnota 186 311 344 751 347 662 517 283 Deriváty zajišťovací - E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 15

Reálná hodnota 0 0 0 0 Jmenovitá (pomyslná) hodnota 0 0 0 0 Deriváty zajišťovací - závazky Reálná hodnota 0 0 0 0 Jmenovitá (pomyslná) hodnota 0 0 0 0 g) Poměrové ukazatele Banky TABULKA 14 POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY Poměrové ukazatele 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Kapitálová přiměřenost (%) 25,19% 29,62% 39,54% 43,69% Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % -0,29% -1,90% -4,31% -4,07% Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) v % -1,51% -7,89% -18,57% -16,19% Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) 36 163 33 359 30 268 31 366 Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis Kč) 348 1 318 895 653 Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč) -93-550 -373-306 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 16

2 ÚDAJE O PLNĚNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ 2.1 ÚDAJE O STRATEGIÍCH A POSTUPECH ŘÍZENÍ RIZIK Řízení rizik Banky je založeno na regulatorních pravidlech pro úvěrové instituce a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro oblast řízení rizik. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, základní principy řízení rizik, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informační toky a základní kontrolní mechanismy. Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie a řízení rizika kapitálu a kapitálové přiměřenosti a investiční strategie. Při řízení rizik banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy: Důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti; Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů, Banka pro jednotlivá rizika využívá vnitřní limity, které omezují expozici vůči finančním rizikům, Každý obchod je podroben nezávislému hodnocení, Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika, Vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik, Banka pravidelně provádí stresové testování, Systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován. 2.2 ÚDAJE O KAPITÁLU NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Banka počítá vnitřně stanovený kapitál na úrovni kapitálu propočteného dle regulatorních požadavků. TABULKA 15 ÚDAJE O KAPITÁLU ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY Údaje o kapitálu v tis. Kč 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1) 461 831 468 194 479 888 486 243 Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) 49 475 51 605 49 515 48 695 Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) 0 0 0 0 Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek 511 306 519 799 529 403 534 938 2.3 ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je propočítáván na základě schváleného plánu Banky. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu/příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce: E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 17

TABULKA 16 ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA POSLEDNÍ Č KVARTÁLY Údaje v tis. Kč 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Kapitálová přiměřenost 25,19% 29,62% 39,54% 43,69% Kapitálové požadavky celkem 162 372 140 374 107 120 97 956 Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem 156 918 136 243 101 987 92 881 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem 156 918 136 243 101 987 92 881 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem 156 918 136 243 101 987 92 881 Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím 35 125 31 097 21 280 20 224 Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím 91 997 75 698 30 569 43 538 Kap. pož. při STA k retailovým expoz. 21 031 20 602 41 414 19 237 Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komodit. riziku celkem 1 323 0 1 002 943 Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem 1 323 0 1 002 943 Kap. pož. při STA k měnovému riziku 1 323 0 1 002 943 Kap. pož. k operačnímu riziku celkem 4 131 4 131 4 131 4 131 Kap. pož. k oper. riziku při BIA 4 131 4 131 4 131 4 131 Banka současně propočítává vnitřně stanovené kapitálové požadavky: 1) Ke strategickému a reputačnímu riziku: 16.234 tis. Kč. 2) K riziku koncentrace na zemi (nově včleněno v roce 2011): 30.475 tis. CZK Vnitřně stanovená kapitálová přiměřenost se zahrnutím výše uvedených požadavků byla 20 %. 2.4 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální. Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem. Banka dodržuje regulatorní limity angažovanosti investičního portfolia. E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 18

2.5 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE O ÚROKOVÉM RIZIKU Úrokové riziko investičního portfolia je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván ke kapitálu Banky. Rovněž je vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 100 bp a 200 bp oběma směry na kapitál Banky. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky. 2.6 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE O TECHNIKÁCH SNIŽOVÁNÍ ÚVĚROVÉHO RIZIKA Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitým majetkem, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby a zajištění pohledávkami. Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka zpravidla nejprve zařazuje pohledávky klienta mezi sledované (dle regulace České národní banky) a teprve po získání pozitivních zkušeností s klientem jsou pohledávky přeřazeny mezi standardní. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou debetů na běžných účtech (do 20 000 Kč na jednoho klienta) vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou hodnoceny portfoliově a jsou k nim vytvářeny opravné položky jako k portfoliu pohledávek. Na toto portfolio je nahlíženo jako na portfolio nestandardních pohledávek (s ohledem na maximální dobu řešení jejich splacení) a adekvátně zmíněnému hodnocení jsou vytvářeny opravné položky ve výši 20 %. Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení bonity klientů, ekonomických podmínek v určitém regionu a snížení hodnoty zajištění. E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 19

3 ÚDAJE O PLNĚNÍ PRAVIDEL OBEZŘETNÉHO PODNIKÁNÍ NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ 3.1 ÚDAJE O KAPITÁLU NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ TABULKA 17 ÚDAJE O KAPITÁLU NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ Údaje o kapitálu v tis. Kč 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1) 2 406 978 2 269 541 2 220 320 2 453 992 Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) 0 0 0 0 Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) 0 0 0 0 Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek 2 406 978 2 269 541 2 220 320 2 453 992 3.2 ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAP. POŽADAVKŮ NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ TABULKA 18 KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ Údaje v tis. Kč 31.3.2012 31.12.2011 30.9.2011 30.6.2011 Kapitálová přiměřenost 16,76 19,18 20,31 19,12 Kapitálové požadavky celkem 1 149 210 946 431 874 625 1 026 649 Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem 1 088 474 856 520 794 484 877 613 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem 1 088 474 856 520 794 484 877 613 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem 1 088 474 856 520 794 484 877 613 Kap. pož. při STA k expoz. vůči institutucím 189 795 71 572 63 556 77 445 Kap. pož. při STA k podnikovým expoz. 641 055 517 753 464 008 541 301 Kap. pož. při STA k retailovým expoz. 55 336 64 122 80 041 60 368 Kap. pož. při STA k ostatním expoz. 191 188 188 665 175 549 187 866 Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem 0 29 175 19 404 88 300 Kap.pož.k poz.,měn.a kom.riziku při st.přístupu (STA) celkem 0 29 175 19 404 88 300 Kap. pož. při STA k měnovému riziku 0 29 175 19 404 88 300 Kap. pož. k operačnímu riziku celkem 60 736 60 736 60 736 60 736 Kap. pož. k oper. riziku při BIA 60 736 60 736 60 736 60 736 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 20

4 SEZNAM TABULEK TABULKA 1 - AKTIVA VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ (ÚDAJE KOMPENZOVANÉ O OPRAVNÉ POLOŽKY A OPRÁVKY)... 8 TABULKA 2 - ZÁVAZKY A VLASTNÍ KAPITÁL VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU V ZÁKLADNÍM ČLENĚNÍ... 9 TABULKA 3 - VÝNOSY, NÁKLADY, ZISKY A ZTRÁTY VYKAZUJÍCÍHO SUBJEKTU... 10 TABULKA 4 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31.3.2012... 11 TABULKA 5 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 31.12.2011... 11 TABULKA 6 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.9.2011... 12 TABULKA 7 - POHLEDÁVKY BEZ SELHÁNÍ A SE SELHÁNÍM STAV K 30.6.2011... 12 TABULKA 8 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.3.2012)... 13 TABULKA 9 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 31.12.2011)... 13 TABULKA 10 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.9.2011)... 14 TABULKA 11 - POHLEDÁVKY BEZ ZNEHODNOCENÍ A SE ZNEHODNOCENÍM (STAV K 30.6.2011)... 15 TABULKA 12 RESTRUKTURALIZOVANÉ POHLEDÁVKY K 31.3.2012... 15 TABULKA 13 DERIVÁTY, ÚDAJE ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY... 15 TABULKA 14 POMĚROVÉ UKAZATELE BANKY, ÚDAJE ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY... 16 TABULKA 15 ÚDAJE O KAPITÁLU ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA POSLEDNÍ 4 KVARTÁLY... 17 TABULKA 16 ÚDAJE O KAPITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI A VÝŠI KAPITÁLOVÝCH POŽADAVKŮ NA INDIVIDUÁLNÍM ZÁKLADĚ ZA POSLEDNÍ Č KVARTÁLY... 18 TABULKA 17 ÚDAJE O KAPITÁLU NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ... 20 TABULKA 18 KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY NA KONSOLIDOVANÉM ZÁKLADĚ... 20 E v r o p s k o - r u s k á b a n k a, a. s. h t t p : / / w w w. e r b a n k. c o m Strana 21