P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Včelná; IČO 00245607; Husova 212, 373 82 Včelná Zatím neurčeno Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 24.1.2014 v 11:57 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, žádná činnost není omezena. Ke dni 20.9.2013 se stala plátcem DPH. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Účetní jednotak byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka neúčtuje o hospodářské činnosti. 1. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací cene od 1 do 60 tis. Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Opravné položky jsou účtovány v průběhu roku Účty fondů jsou účtovány prostřednictvím účtu 401 019 Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, Českých účetních standartů č. 701 až 710, MP/28/OEKO Příklady účtování pro obce a DSO. Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceňován ve skutečných pořizovacích nákladech. Nabyté pozemky koupí v roce 2013 jsou oceňovány kupní cenou a nabyté pozemky směnnou a darem (pokud cena není ve smlouvě uvedena) jsou oceňovány dle oceňovacích předpisů, tj. dle vyhl. Č. 3/2008 Sb. 2. Změny způsobů oceňováni nenastaly 3. Odpisový plán: účetní jednotka provedla odpisy poprvé k 31.12.2011 a dále od roku 2012 provádí odpisy měsíčně. 4. Nejsou realizovány žádné platby v cizích měnách 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419)
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 1 406 367,08 1 300 321,38 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 3. Ostatní majetek 903 1 406 367,08 1 300 321,38 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 742 025,77 748 315,77 1. Vyřazené pohledávky 911 742 025,77 748 315,77 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 93 510,00 0,00 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 93 510,00 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 490,00 357 646,00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 939 5. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 490,00 455,00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 357 191,00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 112 245,60 0,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 112 245,60 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 888 207,90 499 824,40 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 389 080,00 322 080,00 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 25 200,00 25 200,00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 266 933,50 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 54 450,00 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 975 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 976 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 152 544,40 152 544,40 P.VII. Vyrovnávací účty 1 241 939,35 1 906 458,75 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 1 241 939,35 1 906 458,75
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky 1. 2. 3. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst. 50 026,00 50 818,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 24 116,00 24 457,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů 2 501,00
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke konci účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, v jejich důsledku by došlo k významné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové nejisté podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 U účetní jednotky nastala situace, kdy došlo k návrhu na vklad do 31. 12. avšak právní účinky vkladu ze strany katastrálního úřadu nebyly provedeny do data účetní závěrky, tj. do 31.12.2013. Pozemky, druh zahrady - pč.718/1 (2 855 m2), ocenění 905 Kč; pč. 719/13 (5 m2), ocenění 2 Kč; pč. 723/252 (293 m2), ocenění 93 Kč. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Netýká se ÚSC
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." Číslo položky C.1. C.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období 400 000,00 Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. 593 842,32 582 568,29
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Hodnota: 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D.2. Informace o individuální produkční kvótě Hodnota: 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Hodnota: 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Hodnota: 0,00 Netýká se naší účetní jednotky. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Hodnota: 0,00 Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci vlastnictví sbírek muzejní a galerijní hodnoty, kulturní památky a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Hodnota: 42,40 Počet ha lesních pozemků s lesním porostem je 42,4036 ha. D.7. Výše ocenění lesních porostů Hodnota: 24 170 052,00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Hodnota: 0,00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka D.II.8. Účetní jednotka přijala v roce 2009 půjčku od Jihočeského vodárenského svazu na investiční akci 2 100 000,00 Posílení kanalizace ve výši 3 500 000 Kč. Půjčka se splácí ročně v částce 350 000 Kč. Stav půjčky k 31.12.2013 je 2 100 000 Kč.
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka C. Účetní jednotka šetří finanční prostředky na větší investice do vodohospodářského majetku. V 6 766 385,05 příštím roce se bude realizovat investiční akce - vodovod a kanalizace v jedné části obce cca za 11 mil. Kč. Časové rozlišení je účtováno během roku i k 31.12. daného roku V roce 2013 byl vyřazen nedokončený DHM (projektové dokumentace staveb, které již nebudou realizovány) ve výši 84 490 Kč. Dále bylo vyřazeno z majetku DDNM ve výši 11 212,66 Kč a DDHM ve výši 133 786,23 Kč. Zřízené příspěvkové organizace byl převeden bezúplatně DDNM ve výši 7 885,50 Kč a DDHM ve výši 5 459,50 Kč.
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 61 266,81 G.II. Tvorba fondu 120 174,06 1. Přebytky hospodaření z minulých let 120 000,00 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 174,06 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 104 206,00 G.IV. Konečný stav fondu 77 234,87
Stavby Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 149 139 936,04 32 562 493,05 116 577 442,99 119 276 662,99 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 16 104 776,30 3 567 954,00 12 536 822,30 12 738 170,30 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 948 786,20 80 524,00 868 262,20 880 130,20 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 47 951 470,92 12 996 292,05 34 955 178,87 35 944 530,87 G.5. Jiné inženýrské sítě 83 388 489,82 15 702 510,00 67 685 979,82 69 353 907,82 G.6. Ostatní stavby 746 412,80 215 213,00 531 199,80 359 923,80 Pozemky Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 11 612 313,58 0,00 11 612 313,58 11 100 397,58 H.1. Stavební pozemky 1 297 006,00 1 297 006,00 1 447 709,00 H.2. Lesní pozemky 3 244 693,50 3 244 693,50 3 244 693,50 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2 625 979,38 2 625 979,38 1 972 860,38 H.4. Zastavěná plocha 4 037 304,70 4 037 304,70 4 027 804,70 H.5. Ostatní pozemky 407 330,00 407 330,00 407 330,00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 21 900,00 Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. 21 900,00 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 120 115,00 17 820,00 Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle 64. 120 115,00 17 820,00 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo položky K. K.1. K.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0,00 0,00 Oceněni dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64. Oceněni dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64. Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky:
PROTOKOL O ZPRACOVÁNÍ ze dne: 24.1.2014 v 11:57 KEO-W 1.8.77 / UcU062 výkaz za období ke dni : : : P Ř Í L O H A 12/2013 31.12.2013 Sestava uložena: W:\01\Sestavy\2013\V062-201312K01.pdf Do výkazu byla zahrnuta organizace: IČO Název Sídlo : : : 00245607 Obec Včelná Husova 212, 373 82 Včelná