1. Závěrečný účet města Klatovy za rok 2015

ZPRÁVA PRO ZASTUPITELSTVO MĚSTA Určeno pro zasedání dne: Zprávu předkládá: Zprávu zpracoval: 05.04.2016 Ing. Václav Chroust místostarosta města Ing. Hana Chalupová Předmět zprávy: 1. Závěrečný účet města za rok 2015 2. Účetní závěrka města za rok 2015 Odůvodnění: 1. Závěrečný účet města Klatovy za rok 2015 Dle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů je město Klatovy povinno po skončení kalendářního roku zpracovat závěrečný účet obsahující souhrnné údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů města, údaje o hospodaření s majetkem města, včetně finančních operací, tvorby a použití jednotlivých peněžních fondů města a přehledu všech přijatých a poskytnutých dotací za rok 2015. Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2015 je zveřejněn na internetových stránkách pod níže uvedeným odkazem a v elektronické podobě je k dispozici na přiloženém CD. V souladu se zákonem byl návrh závěrečného účtu města za rok 2015 zveřejněn na úřední desce Městského úřadu v Klatovech a v plném rozsahu na internetových stránkách města pod záložkou Rozpočet Závěrečný účet města: http://www.klatovy.cz/mukt/rozpocet.asp v období od 10.03.2016 do 05.04.2016. Výsledek hospodaření města - rozdíl příjmů a výdajů činí ke dni 31.12.2015 částku 25.678 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že na straně výdajů roku 2015 jsou zahrnuty i výdaje spojené s projekty a akcemi převedenými z roku 2014 v celkové výši 101.895 Kč, činí faktický přebytek rozpočtu roku 2015 částku 127.573 tis. Kč. Po odečtení splátek úvěrů a po zohlednění zůstatku finančních prostředků z minulých let město Klatovy disponuje celkovým zůstatkem finančních prostředků k 31.12.2015 v rámci rozpočtové činnosti ve výši 192.437 tis. Kč. Součástí závěrečného účtu města za rok 2015 je i zhodnocení finančního hospodaření právnických osob zřízených a založených městem. Písemný zápis z projednání výsledků hospodaření města a jeho příspěvkových organizací za rok 2015 byl předložen na jednání rady města dne 15.03.2016, v elektronické podobě je k dispozici na přiloženém CD. Na jednání dne 15.03.2016 rada města současně schválila finanční vypořádání zlepšeného výsledku hospodaření příspěvkových organizací města za rok 2015, včetně účetní závěrky. Finanční hospodaření městem založených společností bylo předmětem samostatných předkládacích zpráv pro jednání rady města. 1

Rozbory hospodaření města a městem zřízených organizací za rok 2015 byly nejdříve projednány s vedoucími jednotlivých odborů města a řediteli příspěvkových organizací dne 17.02.2016, následně byly předmětem společného jednání finanční komise rady města a finančního výboru zastupitelstva města. Po projednání v radě města se uskutečnil pracovní seminář zastupitelstva města dne 30.03.2016, kde byla provedena podrobná prezentace k závěrečnému účtu města. Závěrečný účet zahrnuje také oblast nakládání a hospodaření s majetkem města. Město nakládá se svým majetkem v souladu s ustanovením 38 zákona o obcích. Dle vyhlášky Ministerstva financí ČR o inventarizaci majetku a závazků a v souladu s vnitřní směrnicí Městského úřadu Klatovy č. 4 byla provedena řádná inventarizace. Inventarizací se zjišťují skutečné stavy veškerého majetku a závazků města k 31.12.2015 a ověřuje se, zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu majetku a závazků vedeném v účetnictví. Řádná fyzická inventura majetku, včetně majetku vedeného v operativní evidenci proběhla u všech správců majetku k datu 31.10.2015, do konce roku se pak uskutečnila inventura rozdílová za účelem zjištění skutečného stavu majetku k 31.12.2015. Práce zabezpečily dílčí inventarizační komise, které předaly inventarizační zápisy spolu se soupisy inventarizovaného majetku. K 31.12.2015 byla provedena rovněž řádná dokladová inventura u pohledávek, závazků a podrozvahových účtů města. Z dílčích inventarizačních zápisů byl zpracován závěrečný zápis, který byl projednán a schválen na jednání Ústřední inventarizační komise dne 05.02.2016. V průběhu inventarizace za rok 2015 nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Podrobnější informace o provedené inventarizaci majetku a závazků města k 31.12.2015 jsou uvedeny v Příloze č. 1 Inventarizační zpráva za rok 2015. Hospodaření města bylo přezkoumáno auditorem. Na základě provedeného přezkoumání hospodaření Města Klatovy za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Zároveň nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy o přezkumu. Nebyla zjištěna žádná rizika, která mohou mít negativní vliv na hospodaření města v dohledné budoucnosti. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města tvoří přílohu č. 2. 2. Účetní závěrka města Klatovy za rok 2015 Za účetní období roku 2015 má město Klatovy stejně jako v loňském roce povinnost schválit svoji účetní závěrku sestavenou k rozvahovému dni, tj. k 31.12.2015 stanovenou zákonem o účetnictví a prováděcí vyhláškou Ministerstva financí ČR. V rámci procesu schvalování účetní závěrky se posuzuje úplnost a průkaznost vedení účetnictví města a vyhodnocují se předvídatelná rizika a ztráty ve vztahu k věrnému a poctivému obrazu předmětu účetnictví a finanční situace města. Jako podklad pro schválení účetní závěrky města za rok 2015 slouží: a) účetní výkazy města sestavené k 31.12.2015, konkrétně: Rozvaha obsahující porovnání změn stavu majetku, závazků a zdrojů na hodnoty minulého účetního období, Výkaz zisku a ztráty obsahující jednotlivé nákladové a výnosové položky v porovnání s minulým účetním obdobím, Příloha účetní závěrky obsahující popis významných položek rozvahy a výsledovky, Přehled o peněžních tocích (výkaz o cash flow), Přehled o změnách vlastního kapitálu, Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města.

Všechny výše uvedené účetní výkazy jsou obsaženy v elektronické podobě na přiloženém CD. Ve zjednodušené podobě je v Příloze č. 3 této zprávy uvedena Rozvaha města a Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015, včetně uvedení stavu na počátku účetního období (k 01.01.2015). b) Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města Klatovy za rok 2015, jejímž předmětem je mj. i účetnictví vedené městem viz Příloha č. 2. c) Inventarizační zpráva za rok 2015 viz Příloha č. 1. d) Stav finančních prostředků města k 31.12.2015 a jeho vývoj v jednotlivých měsících roku 2015 viz Příloha č. 4 Přiložené zprávy. Schválením účetní závěrky se rozumí také schválení výsledku hospodaření města za rok 2015 po zdanění ve výši 32.593.226,03 Kč v hlavní činnosti a ve výši 11.562.738,60 Kč v hospodářské činnosti města a jeho rozdělení. Rozdělení dosaženého hospodářského výsledku v hlavní činnosti je v plné výši navrhováno převést na účet 432/80 Výsledek hospodaření předchozích účetních období a v činnosti hospodářské ve výši 4.252.097,17 Kč na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost ze zisku a ve zbývající části na účet 432/88 Výsledek hospodaření předchozích účetních období. Podle ustanovení 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů patří schválení účetní závěrky města do výhradní pravomoci zastupitelstva města, které sepisuje o schválení/ neschválení účetní závěrky protokol. Návrh na usnesení: 1. Zastupitelstvo město v souladu s ustanovením 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, projednalo závěrečný účet města za rok 2015 a uzavírá jej, na základě doporučení finanční komise rady města, finančního výboru zastupitelstva města a rady města a s vědomím výsledku přezkoumání hospodaření města auditorem, vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením města, a to bez výhrad. 2. Zastupitelstvo města schvaluje v souladu s ustanovením 84 odst. 2 písm. b) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, účetní závěrku města Klatovy sestavenou k 31.12.2015. V jejím rámci schvaluje převod dosaženého výsledku hospodaření za rok 2015 v hlavní činnosti po zdanění (ve výši 32.593.226,03 Kč) na účet 432/80 Výsledek hospodaření předchozích účetních období a v činnosti hospodářské (ve výši 11.562.738,60 Kč) ve výši 4.252.097,17 Kč na analytický účet 419/82 Fond oprav hospodářská činnost ze zisku a ve zbývající části na účet 432/88 Výsledek hospodaření předchozích účetních období. V Klatovech dne 29.03.2016 Ing. Václav C h r o u s t místostarosta města

Přílohy: 1. Inventarizační zpráva města Klatovy za rok 2015, 2. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015, 3. Zjednodušená podoba Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty města Klatovy k 31.12.2015, 4. Stav finančních prostředků města k 31.12.2015, 5. CD obsahující: Rozbor finančního hospodaření města Klatovy za rozpočtový rok 2015, Závěry z projednání výsledků hospodaření města a řízených organizací za rok 2015, Rozbory hospodaření jednotlivých příspěvkových organizací města za rok 2015, Účetní výkazy města sestavené k 31.12.2015, tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty, Přílohu účetní závěrky, Přehled o peněžních tocích, Přehled o změnách vlastního kapitálu a Výkaz FIN 2 12 M o hodnocení plnění rozpočtu města, Účetní výkazy jednotlivých příspěvkových organizací města sestavené k 31.12.2015, tj. Rozvahu, Výkaz zisku a ztráty a Přílohu účetní závěrky, včetně Závěrečné inventarizační zprávy za rok 2015.

Příloha č. 1 INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2015 Obec: Město Klatovy IČ: 00255661 Datum zpracování: 5.2.2016 1. Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, v platném znění a vnitřní směrnice města k inventarizaci Směrnice č. 4 Inventarizace majetku a závazků. Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur na období od 30.06.2015 do 30.06.2016 byl včas zpracován a řádně schválen radou města dne 18.08.2015, usnesením č. 338/15. Inventarizační komise postupovaly v souladu s výše uvedenou vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Termíny prvotních i rozdílových inventur byly dodrženy. 1.2. Proškolení členů inventarizačních komisí Členové inventarizačních komisí byli před zahájením prací na inventurách proškoleni, a to prostřednictvím zaslání prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 270/2010 Sb., vnitřní směrnice o inventarizaci majetku a závazků a vypracovaného a radou města schváleného Plánu inventur. Seznámení s uvedenými předpisy je doloženo podpisy jednotlivých členů komisí na podpisovém vzoru. Současně byli všichni seznámeni i s dodržováním bezpečnosti práce. 1.3. Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Osoby pověřené odpovědností za provedení inventarizace a osoby určené ke zjištění skutečnosti byly ke stanoveným úkolům odborně a jinak způsobilé. Majetek, jehož skutečnost byla ověřena fyzickým způsobem, byl k inventuře řádně připraven. V případě pohledávek, závazků a majetku nehmotného byl skutečný stav zjišťován dokladovou inventurou. 2. Průběh inventur - prvotní a rozdílové inventarizace Periodická inventarizace majetku a závazků, účtů skupiny 40, 41, 43, 44, podrozvahových účtů a majetku vedeného v operativní evidenci zjistila skutečný stav a ověřila, že odpovídá stavu v účetnictví a je zaznamenán v inventarizačních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky do data zpracování inventarizační zprávy. Inventarizace zjistila, že nedošlo k přechodnému ani trvalému snížení hodnoty majetku vlivem jeho nesprávného používání, umístění nebo uložení, a není tudíž nutné zřízení opravné položky či odepsání majetku. 3. Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Schodky a manka Během prvotní inventarizace dlouhodobého majetku města k 31.10.2015 nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Následně ani v rozdílové inventarizaci majetku a závazků města k 31.12.2015 nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Přílohou inventarizační zprávy je rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů v tabulkové podobě s uvedením čísla a názvu účtu a účetního stavu k 31.12.2015, včetně jednotlivých inventurních soupisů. Ing. Hana Chalupová předsedkyně ústřední inventarizační komise

Příloha k závěrečné zprávě o provedené inventarizaci majetku a závazků k 31.12.2015 Účet Název účtu Částka (v Kč) Komentář AKTIVA CELKEM 3 450 666 522,41 Dlouhodobý majetek 014 Ocenitelná práva 3 536 667,95 Licence k programům nad 60 tis. Kč pořizovací ceny 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 3 599 505,86 Programy do 60 tis. Kč pořizovací ceny 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 269 078,40 Územní plány, studie, lesní hospodářské osnovy 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 4 562 409,00 Rozpracovaný územní plán Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 19 967 661,21 Brutto, po zohlednění oprávek 11.970.129,35 Kč 021 Stavby 3 838 331 919,86 Budovy a stavby 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. movitých věcí 58 335 189,10 Stroje a zařízení v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 31 836 257,98 Majetek do 40 tis. Kč pořizovací ceny, např. počítače, notebooky, fotoaparáty, orientační tabule, kopírky 029 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 118 641,00 Věcná břemena - cizí pozemky, kde město vystupuje jako oprávněný z VB 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 58 801 731,96 Rozpracované investice, zatím neuvedené do provozu 031 Pozemky 293 333 052,44 Pořizovací ceny z r. 2004 032 Kulturní předměty 1 633 914,00 Umělecká díla a předměty 036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji 31 011 732,23 Majetek určený k prodeji na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní 052 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 242 078,18 Záloha na VB "Vodovod- kanalizace KT- Točník" a zálohová faktura na nákup bikeboxů a stojanů na kola Dlouhodobý hmotný majetek celkem 4 313 644 516,75 Brutto, po zohlednění oprávek 3.109.235.806,39 Kč. Dlouhodobý finanční majetek 061 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 51 097 000,00 Majetkové účasti města v založených obchodních společnostech města, více jak 50 % podíl 062 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 1 600 000,00 Majetková účast města v Šumavských vodovodech a kanalizacích, a. s. - 40 % podíl 068 Termínované vklady dlouhodobé 30 000 000,00 Dlouhodobé finanční investice - termínovaný vklad u J&T Bank Dlouhodobý finanční majetek celkem 82 697 000,00 Zásoby 112 Materiál na skladě 588434,60 Pohonné hmoty, předměty k propagaci města, vstupenky do PASK, osvětlení zimního stadionu Klatovy 132 Zboží na skladě 183 931,28 Zboží v Informačním centru města a Pavilonu skla Zásoby celkem 772 365,88 BÚ a peníze 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků 146 194 301,61 Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech města 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků 7 509 089,21 Zůstatek účtů peněžních fondů - Sociálního fondu a FRB 241 Běžný účet 8 498 971,16 Zůstatek účtu hospodářské činnosti města 245 Jiné běžné účty 4 022 124,48 Zůstatek účtu cizích prostředků města (např. účty nesvéprávných osob) 251 Majetkové cenné papíry k obchodování 8 734 050,72 Správa aktiv u České spořitelny 261 Pokladna 40 759,00 Pokladna hospodářské činnosti města a v Pavilonu skla 263 Ceniny 266 750,00 Nakoupené stravenky Krátkodobý finanční majetek celkem 175 266 046,18 Pohledávky 465 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 158 500,00 Dlouhodobé zálohy na CCS karty, výdejník vody na OVV a finanční zálohu samoobslužnému automatu na OD 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 2 427 025,57 Půjčky z FRB, sociální půjčky Dlouhodobé pohledávky celkem 2 585 525,57 Brutto, po zohlednění oprávek 2.506.782,67 Kč 311 Odběratelé 30 859 951,52 Vystavené faktury 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 9 031 078,99 Zaplacené zálohy na energie a služby v rámci hlavní i hospodářské činnosti města 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 17 052 074,01 Pohledávky z nájmů, místních poplatků, pokut, za zrušenými právnickými osobami 319 Pohledávky z přerozdělovaných daní 5 227 151,74 Daňový výnos za prosinec 2015, který byl městu zaslán v lednu 2016

346 Pohledávky za ústředními vládními institucemi 221 962,30 Očekávané platby dotací od Úřadu práce 348 Pohledávky za místními vládními institucemi 1 494 752,50 Plynofikace Měčínsko 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 2 720 353,00 Nevyúčtované příspěvky z Fondu dotací 381 Náklady příštích období 2 471 606,26 Předem zaplacené zákonné a havarijní pojištění služebních aut, úroky metoda EPC, leasing 385 Příjmy příštích období 55 443,45 Příjem od ŠVAK za zaplacený poplatek za odběr podzemní vody, telefony od zaměstnanců města 388 Dohadné účty aktivní 604 126,00 Odměna EKO-KOMu a úrok z termínovaného vkladu u J&T Banky 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 12 129 895,35 Pohledávky hospodářské činnosti (vodné, teplo, odpad,elektřina), kremace, kupon Správy aktiv Celkem krátkodobé pohledávky 81 868 395,12 Brutto, po zohlednění oprávek 68.218.391,94 Kč PASIVA CELKEM 3 450 666 522,41 Vlastní kapitál 401 Jmění účetní jednotky 3 445 620 667,10 Vlastní kapitál města 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 359 026 745,18 Přijaté investiční dotace 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody -962 436 728,79 Odpisy a oprávky 407 Jiné oceňovací rozdíly 25 859 415,87 Přecenění majetku určeného k prodeji, zejména pozemky 408 Opravy předcházejících účetních období -2 424 345,71 Opravy účetních chyb minulých let Jmění účetní jednotky a upravují položky 2 865 645 753,65 419 Ostatní fondy 12 012 747,76 Fond oprav v hospodářské činnosti města Fondy účetní jednotky 12 012 747,76 Výsledek hospodaření běžného účetního období 44 155 964,63 Hospodářský výsledek roku 2015 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období 288 471 964,63 Výsledek hospodaření 332 627 929,26 Závazky 321 Dodavatelé 3 782 343,08 Přijaté, neuhrazené faktury 324 Krátkodobé přijaté zálohy 21 312 469,60 Zálohy v hospodářské činnosti, zálohy na prodej pozemků, zálohy na vodu, teplo, plyn 325 Závazky z dělené správy 82 296,00 Odvody z nákladů na vážení, odvody SFŽP - autovraky 331 Zaměstnanci 3 487 065,00 Doplatky mezd a 12/2015 333 Jiné závazky vůči zaměstnancům 7 298,00 Odvody z mezd - cestovní příkazy za 12/2015 336 Sociální zabezpečení 1 360 273,00 Odvody z mezd - SP za 12/2015 337 Zdravotní pojištění 593 999,00 Odvody z mezd - ZP za 12/2015 338 Důchodové spoření 1 123,00 Odvody z mezd - důchodové spoření za 12/2015 342 Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění 394 116,00 Daň zálohová, daň srážková, důchodové spoření II. pilíř 343 Daň z přidané hodnoty 3 709 526,16 Daňová povinost k DPH 347 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím 10 414,00 Pokuta uložená ÚOHS a úrok z prodlení u silniční daně 374 Krátkodobé přijaté zálohy na dotace 1 216 351,88 Odvod dotací v rámci finančního vypořádání - OSPOD a sociální péče 384 Výnosy příštích období 23 044 764,19 Pronájem mikrotrubičky, daň z příjmů právnických osob za město za rok 2015 389 Dohadné účty pasivní 5 800 016,00 Odhad spotřebované energie a služeb v rámci hlavní i hospodářské činnosti města, EKO - KOM 378 Ostatní krátkodobé závazky 265 734,38 HČ zálohy pro společenství, družstva, vánoční bazar Krátkodobé závazky celkem 65 067 789,29 451 Dlouhodobé úvěry 123 252 930,35 Hypotéční úvěry na výstavbu 53 bj a 60 bj na Plánickém předměstí, úvěr "Klatovy - Čisté město", leasing 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 9 607 358,00 Záloha na prodej pozemku na základě budoucí smlouvy kupní 459 Ostatní dlouhodové závazky 22 712 014,10 Půdní vestavby, cizí prostředky - kanalizační a plynové přípojky, Enesa - metoda EPC 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 19 740 000,00 Dlouhodobé zálohy dotací na výstavbu 53 bj a 60 bj na Plánickém předměstí Dlouhodobé závazky celkem 175 312 302,45

Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení ÚSC: Msto Klatovy za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 1/6

I. VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán ÚSC: starosta Sídlo: nám.míru 62, 339 01 Klatovy I: 002 55 661 Auditor: Ing. David Viar,.osvdení 2390 Jména osob provádjících pezkoumání hospodaení: Ing. David Viar, ing.anna Šindeláová, Andrea Kaiserová, Další osoby podílející se na pezkoumání hospodaení: nejsou Místo pezkoumání: v sídle ÚSC Období, ve kterém bylo pezkoumání hospodaení provedeno: Dílí pezkoumání hospodaení probhlo ve dnech od 1.9.2015 10.12.2015 Závrené pezkoumání probhlo v období od 10.1.2016 do 15.3.2016 II. PEDMT PEZKOUMÁNÍ HOSPODAENÍ Pedmtem pezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona. 420/2004 Sb., údaje o roním hospodaení, tvoící souást závreného útu podle 17 odst. 2 a 3 zákona. 250/2000 Sb., o rozpotových pravidlech územních rozpot, ve znní pozdjších pedpis, a to: a) plnní píjm a výdaj rozpotu vetn penžních operací, týkajících se rozpotových prostedk, b) finanní operace, týkající se tvorby a použití penžních fond, c) náklady a výnosy podnikatelské innosti obce/msta, d) penžní operace, týkající se sdružených prostedk vynakládaných na základ smlouvy mezi dvma nebo více územními celky, anebo na základ smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanní operace, týkající se cizích zdroj ve smyslu právních pedpis o úetnictví, f) hospodaení a nakládání s prostedky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostedky ze zahranií poskytnutými na základ mezinárodních smluv, g) vyútování a vypoádání finanních vztah ke státnímu rozpotu, k rozpotm kraj, k rozpotm obcí, k jiným rozpotm, ke státním fondm a k dalším osobám. Pedmtem pezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaení s majetkem ve vlastnictví ÚSC b) nakládání a hospodaení s majetkem státu, s nímž hospodaí územní celek, c) zadávání a uskuteování veejných zakázek, s výjimkou úkon a postup pezkoumaných orgánem dohledu podle zákona. 137/2006 Sb., o veejných zakázkách, ve znní pozdjších pedpis, d) stav pohledávek a závazk a nakládání s nimi, e) ruení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých vcí ve prospch tetích osob, g) zizování vcných bemen k majetku ÚSC, h) úetnictví vedené ÚSC. Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 2/6

III. HLEDISKA PEZKOUMÁNÍ HOSPODAENÍ Pedmt pezkoumání podle ustanovení 3 zákona. 420/2004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ovuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními pedpisy, b) souladu hospodaení s finanními prostedky ve srovnání s rozpotem, c) dodržení úelu poskytnuté dotace nebo návratné finanní výpomoci a podmínek jejich použití, d) vcné a formální správnosti doklad o pezkoumávaných operacích. Právní pedpisy použité pi pezkoumání hospodaení pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v píloze A, která je nedílnou souástí této zprávy. IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVDNOSTÍ Za hospodaení, které bylo pedmtem pezkoumání a za jeho zobrazení v úetních a finanních výkazech, je odpovdný statutární orgán ÚSC. Naší úlohou je, na základ provedeného pezkoumání hospodaení, vydat zprávu o výsledku pezkoumání hospodaení. Pezkoumání hospodaení jsme provedli v souladu se zákonem. 93/2009 Sb., o auditorech a o zmn nkterých zákon, ve znní pozdjších pedpis, auditorským standardem. 52 a dalšími relevantními pepisy vydanými Komorou auditor eské republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona. 420/2004 Sb. V souladu s tmito pedpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést pezkoumání hospodaení tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaení ÚSC je v souladu s hledisky pezkoumání hospodaení (viz bod III. této zprávy). V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ, DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PI PEZKOUMÁNÍ Za úelem vykonání pezkoumání hospodaení ÚSC byly použity postupy ke shromáždní dostatených a vhodných dkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující pimenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základ jeho odborného úsudku vetn vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatk. Pi vyhodnocování tchto rizik auditor bere v úvahu vnitní kontrolní systém ÚSC Použité postupy zahrnují výbrový zpsob šetení a významnost (materialitu) jednotlivých skuteností. Pi pezkoumání byly využity tyto doklady a materiály: Rozpotový výhled, rozpoet, rozpotová opatení Návrh závreného útu Úetní a finanní výkazy Úetní doklady Inventarizaní dokumentace Zápisy z jednání orgán ÚSC Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 3/6

VI. ZÁVR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PEZKOUMÁNÍ HOSPODAENÍ A. VYJÁDENÍ K SOULADU HOSPODAENÍ S HLEDISKY PEZKOUMÁNÍ HOSPODAENÍ Na základ námi provedeného pezkoumání hospodaení ÚSC MSTO KLATOVY jsme nezjistili žádnou skutenost, která by nás vedla k pesvdení, že pezkoumávané hospodaení není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky pezkoumání hospodaení uvedenými v bod III. této zprávy. B. VYJÁDENÍ OHLEDN CHYB A NEDOSTATK Zákon. 420/2004 Sb., o pezkoumávání hospodaení územních samosprávných celk a dobrovolných svazk obcí, ve znní pozdjších pedpis, stanoví, abychom ve zpráv uvedli závr podle ustanovení 10 odst. 2 písm. d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zpráv o výsledku pezkoumání hospodaení uvedli, zda pi pezkoumání hospodaení byly zjištny chyby a nedostatky a v em pípadn spoívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaení ÚSC jako celku. Pi pezkoumání hospodaení ÚSC MSTO KLATOVY za rok 2015 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky. C. UPOZORNNÍ NA PÍPADNÁ RIZIKA Není pípadné. Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 4/6

D. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZK NA ROZPOTU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU! " "#$$ % %& '! (& ) *+,-! "", ',! " "" "#$$ % %&,+*! (&"".,'/-'! 0"1 2$# %33 4 '*+'! 53% "6$" %13%3,,/'! 7$ &"1 8 48!, 3! +9-7$ "": &"1 8. 48!, #! 9 5%; # & /*,'/! <# % 3 & **,++-! 7$ "% # #!,!,9* =1 */* > *, =1 ',, > ','9 ', > ', 9 '' > '' 9 '* > '**9 '*/9'*+9'/,9'/'9'/9'/ 9 ',9' =1 *' > *-. =1 +, > +-9 ',9'9' > '''9 ''/9'' 9'* > '*9 '* 9'*-9'/9'/'9'//9'/+9' 9' + 9 2$ 9 & Zpráva vydána dne: 15.3.2016 podpis auditora Stanovisko ÚSC k návrhu zprávy o výsledku pezkoumání hospodaení Nebylo vyhotoveno. Zpráva byla pedána a projednána se statutárním orgánem dne 15.3.2016 podpis stat.zástupce Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 5/6

Pílohy zprávy o výsledku pezkoumání hospodaení: Píloha A Píloha B Pehled právních pedpis, jejichž soulad s pezkoumávaným hospodaením auditor ovil Píloha obsahující detailní popis zjištných chyb a nedostatk podle 10 odst. 3 písm. b) a c) zákona. 420/2004 Sb. a oznaení doklad a jiných materiál, ze kterých jednotlivá zjištní vycházejí 1 Píloha C Stanovisko statutárního orgánu (územní celek) XY dle požadavku ustanovení 7 odst. 1 písm. f) zákona. 420/2004 Sb. Píloha D Píloha E Úetní závrka, kterou tvoí rozvaha, výkaz zisku a ztráty, píloha, pehled o penžních tocích, pehled o zmnách vlastního kapitálu Finanní výkaz (pehled pro hodnocení plnní rozpotu územních samosprávných celk a dobrovolných svazk obcí); Píklad - Pehled právních pedpis, s nimiž auditor u pezkoumávaného hospodaení ovil soulad Píloha A Pi provádní pezkoumání hospodaení auditor posuzuje soulad nejmén hospodaení s následujícími právními pedpisy pop. jejich vybranými ustanoveními: - zákonem. 420/2004 Sb., o pezkoumávání hospodaení územních samosprávných celk a dobrovolných svazk obcí, ve znní pozdjších pedpis, - vyhláškou. 449/2009 Sb., o zpsobu, termínech a rozsahu údaj pedkládaných pro hodnocení plnní státního rozpotu, rozpot státních fond, rozpot územních samosprávných celk, rozpot dobrovolných svazk obcí a rozpot Regionálních rad region soudržnosti, ve znní pozdjších pedpis, která provádí nkterá ustanovení zákona. 218/2000 Sb., o rozpotových pravidlech a o zmn nkterých souvisejících zákon (rozpotová pravidla), ve znní pozdjších pedpis, - zákonem. 250/200 Sb., o rozpotových pravidlech územních rozpot, ve znní pozdjších pedpis, a souvisejícími provádcími právními pedpisy: - vyhláškou. 323/2002 Sb., o rozpotové skladb, ve znní pozdjších pedpis, - zákonem. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, a souvisejícími provádcími právními pedpisy: - vyhláškou. 410/2009 Sb., kterou se provádjí nkterá ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, pro nkteré vybrané úetní jednotky, - vyhláškou. 383/2009 Sb., o úetních záznamech v technické form vybraných úetních jednotek a jejich pedávání do centrálního systému úetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy úetních záznam (technická vyhláška o úetních záznamech), - eskými úetními standardy pro nkteré vybrané úetní jednotky, které vedou úetnictví podle vyhlášky. 410/2009 Sb., - zákonem. 128/2000 Sb., o obcích, ve znní pozdjších pedpis, ve znní pozdjších pedpis, nebo zákonem. 131/2000 Sb., o hlavním mst Praze, ve znní pozdjších pedpis, - zákonem. 137/2006 Sb., o veejných zakázkách, ve znní pozdjších pedpis, - zákonem. 243/2000 Sb., o rozpotovém urení výnos nkterých daní územních samosprávným celkm a nkterým státním fondm (zákon o rozpotovém urení daní), ve znní pozdjších pedpis, - naízením vlády. 564/2006 Sb., o platových pomrech zamstnanc ve veejných službách a správ, ve znní pozdjších pedpis, provádjící nkterá ustanovení zákona. 262/ 2006 Sb., zákoník práce, ve znní pozdjších pedpis. Zpráva o výsledku pezkoumání hospodaení 6/6

Příloha č. 3 Rozvaha města Klatov k 01.01.2015 k 31.12.2015 Celková hodnota aktiv (v tis. Kč) 3 373 700 3 450 667 A) Stálá aktiva 3118676 3206410 z toho: - dlouhodobý nehmotný majetek 11031 11970 - dlouhodobý hmotný majetek 3021745 3109236 - dlouhodobý finanční majetek 82047 82697 - dlouhodobé pohledávky 3853 2507 B) Oběžná aktiva 255024 244257 z toho: - zásoby 667 772 - krátkodobé pohledávky 94916 68218 - krátkodobý finanční majetek 159440 175266 Celková hodnota pasiv (v tis. Kč) 3 373 700 3 450 667 C) Vlastní kapitál 3081294 3210286 z toho: - jmění účetní jednotky a upravující položky 2778897 2865646 - fondy účetní jednotky 13827 12013 - výsledek hospodaření 77668 44156 - nerozdělený zisk minulých let 210902 288472 D) Cizí zdroje 292406 240380 z toho: - rezervy 0 0 - dlouhodobé závazky 210858 175312 - krátkodobé závazky 81548 65068

Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2015 (v tis. Kč) Hlavní činnost Hospodářská činnost NÁKLADY CELKEM 406 211 21 150 z toho: - náklady z činnosti 247297 21104 - finanční náklady 11924 46 - náklady na transfery 129009 0 - daň z příjmů 17981 0 VÝNOSY CELKEM 438 805 32 713 z toho: - výnosy z činnosti 97943 32713 - finanční výnosy 13165 0 - výnosy z transferů 58625 0 - výnosy ze sdílených daní a poplatků 269071 0 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ MĚSTA PO ZDANĚNÍ 32 593 11 563 výsledek hospodaření před zdaněním 50574 11563 výsledek hospodaření po odečtu daně z příjmů 32593 11563

Stav hotovosti v jednotlivých měsících roku 2015 - leden - červen (v Kč) Příloha č. 4 Účet Název účtu Zůstatek k 31.01.2015 k 28.02.2015 k 31.03.2015 k 30.04.2015 k 31.05.2015 k 30.06.2015 068 Dlouhodobé termínované vklady 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 231 Základní běžný účet 130453856 Kč 134011596 Kč 157616841 Kč 152267406 Kč 145172611 Kč 163373349 Kč 236 Běžné účty peněžních fondů 8648217 Kč 8647181 Kč 8658828 Kč 8851178 Kč 8849426 Kč 8850642 Kč 241 Účet hospodářské činnosti města 4868793 Kč 3459227 Kč 4757923 Kč 6915989 Kč 5686702 Kč 6866789 Kč 251 Správa aktiv u České spořitelny 8801483 Kč 9298211 Kč 9354211 Kč 9354211 Kč 9344746 Kč 9298547 Kč Celkem 182772349 Kč 185416214 Kč 210387802 Kč 207388784 Kč 199053486 Kč 218389327 Kč Rozpočtová činnost města 177903556 Kč 181956987 Kč 205629879 Kč 200472795 Kč 193366784 Kč 211522538 Kč Stav finančních prostředků města v jednotlivých měsících roku 2015 - červenec - prosinec (v Kč) Účet Název účtu Zůstatek k 31.07.2015 k 31.08.2015 k 30.09.2015 k 31.10.2015 k 30.11.2015 k 31.12.2015 068 Dlouhodobé termínované vklady 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 30000000 Kč 231 Základní běžný účet 158788631 Kč 148585532 Kč 140254183 Kč 125976452 Kč 112458755 Kč 146194302 Kč 236 Běžné účty peněžních fondů 9204434 Kč 9201535 Kč 9212132 Kč 9578737 Kč 9554842 Kč 7509089 Kč 241 Účet hospodářské činnosti města 7796738 Kč 9745467 Kč 11607485 Kč 10120934 Kč 9682385 Kč 8498971 Kč 251 Správa aktiv u České spořitelny 9290474 Kč 8930404 Kč 8930404 Kč 8930404 Kč 8930404 Kč 8734051 Kč Celkem 215080277 Kč 206462939 Kč 200004205 Kč 184606527 Kč 170626387 Kč 200936413 Kč Rozpočtová činnost města 207283539 Kč 196717471 Kč 188396719 Kč 174485593 Kč 160944001 Kč 192437442 Kč