Neţ začte vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny. Finančnímu úřadu v, ve, pro Hodoníně Daňové identifikační číslo CZ Identifikační číslo Daňové přiznání ) ) řádné dodatečné opravné otisk podacího razítka finančního úřadu Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny d Počet podílových fondů, jejichž majetek je obhospodařován Pořadové číslo podílového fondu A Kód rozlišení typu přiznání Počet příloh II. oddílu Zdaňovací období podle a písm. a) zákona Počet zvláštních příloh ) Počet samostatných příloh ) P Ř I Z N Á N Í k dani z příjmů právnických osob podle zákona č. / Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon") za zdaňovací období bo za období, za které se podává daňové přiznání od.. do.. I. ODDÍL - údaje o ovi (podílovém fondu) ) Název právnické osoby VÝNOSY spol. s r.o. Sídlo právnické osoby a) ulice a číslo orientační, část obce a číslo popisné Pelhřimská b) obec c) PSČ Hodonín d) stát/kód státu e) číslo telefonu f) číslo faxu Bankovní spojení -/ Přiznání zpracoval a předložil daňový poradce ) Plná moc daňového poradce k zastupování uložena u finančního úřadu d ) Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem ) Účetní závěrka bo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy ), ) ) Spojení se zahraničními osobami ) Hlavní (převažující) činnost Kód klasifikace CZ-NACE ) rostlinná výroba MFin - vzor č. (platný pro zdaňovací období započatá v roce )
II. ODDÍL - daň z příjmů právnických osob (dále jen "daň") ) Výsledek hospodaření (zisk +, ztráta -) ) bo rozdíl mezi příjmy a výdaji ) ke dni.. ) Částky oprávněně zkracující příjmy ( odst. písm. a) bod zákona) a hodnota peněžních příjmů ( odst. zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření bo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Částky, o které se podle odst. písm.a) bodů až zákona zvyšuje výsledek hospodaření bo rozdíl mezi příjmy a výdaji na ř. ) ) Výdaje (náklady) uznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů ( bo zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření bo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Rozdíl, o který odpisy hmotného a hmotného majetku ( a a zákona) uplatněné v účetnictví převyšují odpisy tohoto majetku stvené podle až zákona Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) Mezisoučet (ř. + + + + + ) ) ) ) Příjmy, které jsou předmětem daně podle odst. zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření bo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy, jež u ů kteří byli založeni bo zřízeni za účelem podnikání, jsou předmětem daně podle odst. a zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření bo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy osvobozené od daně podle zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření bo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Částky, o které se podle odst. písm. b) zákona snižuje výsledek hospodaření bo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. ) Částky, o které lze podle odst. písm. c) zákona snížit výsledek hospodaření bo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy zahrnované do základu daně podle odst. písm. a) zákona Příjmy zahrnované do základu daně podle odst. písm. b) zákona ) ) ) Příjmy a částky podle odst. zákona, s výjimkou příjmů podle odst. písm. a) a b) zákona, zahrnované do základu daně Rozdíl, o který odpisy hmotného a hmotného majetku stvené podle až zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn jednotlivých rozdílů, o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšují náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) paušální výdaj na dopravu Mezisoučet (ř. + + + + + + + + + + + )
Příloha č. II. oddílu Identifikační číslo; u podílového Daňové identifikační číslo; u podílového fondu se uvede daňové Pořadové číslo fondu se tento údaj vyplňuje identifikační číslo investiční společnosti obhospodařující jeho majetek podílového fondu CZ A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se uznávají za výdaje (náklady) vynaloţené na dosaţení, zajištění a udrţení příjmů, uvedených na řádku podle účtových skupin účtové třídy - náklady Název účtové skupiny (včetně číselného označení) - Spotřebované nákupy (PHM u vozidel s paušálními výdaji) - Služby (parkovné, reprezentace) - Osobní náklady (pojistné odvedené do..) - Jiné provozní náklady (dary, sankce) Celkem B. Odpisy hmotného a hmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a hmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosaţení, zajištění a udrţení zdanitelných příjmů podle odst. písm. a) zákona Odpisy hmotného a hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného a hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku podle odst. zákona, ve znění účinném do. prosince Odpisy hmotného majetku podle odst. až zákona Odpisy hmotného majetku podle a zákona, zaevidovaného do majetku a ve zdaňovacích obdobích započatých v roce a později Daňové odpisy hmotného a hmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a hmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosaţení, zajištění a udrţení zdanitelných příjmů podle odst. písm. v) zákona Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v odst. písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který ní vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a hmotného majetku, který se odpisuje podle tohoto zákona, uplatněné podle odst. písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro hmotný majetek zaevidovaný do majetku a do. prosince se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku a
C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosaţení, zajištění a udrţení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné poloţky vytvářené podle zákona č. / Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis uhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné poloţky k pohledávkám, mimo bankovních opravných poloţek podle zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Stav promlčených pohledávek splatných po. prosinci, k nimž lze tvořit zákonné opravné položky ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k promlčeným pohledávkám vytvořené podle a zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k promlčeným pohledávkám splatným po. prosinci ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle b zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh ( b zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k promlčeným pohledávkám, vytvořené podle c zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav zákonných opravných položek k promlčeným pohledávkám vytvořených podle c zákona o rezervách ke konci zdaňovacího období Úhrn hodnot pohledávek bo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném zdaňovacím období, za které se podává daňové přiznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle odst. písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné poloţky podle zákona o rezervách - vyplňují pouze banky ) ) Průměrný stav rozvahové hodnoty promlčených pohledávek z úvěrů podle odst. písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k promlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle odst. písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k promlčeným pohledávkám z úvěrů ( odst. písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle odst. písm. b) zákona o rezervách Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle odst. písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( odst. písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období c) Opravné poloţky podle a zákona o rezervách - vyplňují pouze spořitelní a úvěrní druţstva a ostatní finanční instituce ) Průměrný stav rozvahové hodnoty promlčených pohledávek z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, bez příslušenství, v ocenění sníženém o opravné položky již vytvořené ( a odst. zákona o rezervách) Výše základního kapitálu k poslednímu dni zdaňovacího období ( a odst. zákona o rezervách) Opravné položky k promlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, vytvořené podle a odst. zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k promlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru ( a odst. zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období d) Rezervy v pojišťovnictví - vyplňují pouze pojišťovny Rezervy v pojišťovnictví vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezerv v pojišťovnictví ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání
e) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období f) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a pouţití ) Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na pěstební činnost ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Ostatní rezervy vytvořené podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období D. E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle odst. aţ zákona ) bo sníţení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle odst. zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období bo období, za které se podává daňové přiznání, v němž daňová ztráta vznikla od - do.... Celková výše daňové ztráty vyměřené bo přiznávané za období uvedené ve sl. odečtená v předcházejících zdaňovacích obdobích Část daňové ztráty ze sl. odečtená v daném zdaňovacím období kterou lze odečíst v následujících zdaňovacích obdobích Celkem F. Odečet podle odst. aţ a aţ zákona ) a) Odečet podle odst. aţ a zákona, ve znění platném do. prosince Částka odečtu uplatněná v daném zdaňovacím období z využitého nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích podle odst. až a zákona, ve znění platném do. prosince b) Odečet výdajů (nákladů) při realizaci projektů výzkumu a vývoje od základu daně podle odst. aţ zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období bo období, za které je podáváno daňové přiznání, v němž byly vynaloženy výdaje (náklady) při realizaci projektů výzkumu a vývoje od - do Celková výše výdajů (nákladů) vynaložených v období uvedeném ve sl. při realizaci projektů výzkumu a vývoje odečtená v předcházejících zdaňovacích obdobích odečtená v daném zdaňovacím období Část výdajů (nákladů) ze sl. kterou lze odečíst v následujících zdaňovacích obdobích Celkem
G. Celková hodnota poskytnutých darů, z níţ lze na ř. uplatnit odečet podle odst. zákona ) Celková hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle zákona Ze ř. hodnota darů poskytnutých vysokým školám a veřejným výzkumným institucím H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani ( odst. a a bo b zákona ), který lze uplatnit na ř. ) Sleva podle odst. písm. a) zákona ) ) Sleva podle odst. písm. b) zákona Sleva podle odst. písm. c) zákona Úhrn slev podle odst. zákona (ř. + + ) Sleva podle a ) bo b ) zákona I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí ) Počet samostatných příloh ) Úhrn daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou úplného zápočtu ) Úhrn daní zaplacených v zahraničí, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápočtu (úhrn částek z ř. samostatných příloh k tabulce I) ) Úhrn částek daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou podinnost metodou prostého zápočtu (úhrn částek z ř. samostatných příloh k tabulce I) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (součet částek z ř. a ) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst (kladný rozdíl mezi částkami na ř. a, zvýšený o kladný rozdíl mezi částkami na ř. a na ř. II. oddílu) J. Rozdělení některých poloţek v případě komanditní společnosti ) (vyplní se v celých Kč) a číslo řádku II. oddílu, případně číslo řádku vyznačené tabulky přílohy č. II. oddílu, Částka připadající na komplementáře Základ daně bo daňová ztráta z ř. (ř. ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí (ř. ) Odečet podle odst. zákona (příslušný řádek sl. tabulky F/b) Hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona (ř. tabulky G) Z ř. hodnota darů poskytnutých vysokým školám a veřejným výzkumným institucím (ř. tabulky G) Celkový nárok na slevy na dani podle odst. a a bo b zákona (ř. + ř. tabulky H) s nimiž souvisí částka ze sloupce bo této tabulky Úhrn daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (ř. tabulky I) Částka připadající na komanditisty Částka za komanditní společnost jako celek (sl. + ) K. Vybrané ukazatele hospodaření Měrná jednotka Vyplní Roční úhrn čistého obratu Kč Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, zaokrouhlený na celé číslo osoby
Základ daně před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, a před snížením o položky podle a odst. bo odst. zákona, bo daňová ztráta před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění ) v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř. + - ) ) Část základu daně bo daňové ztráty připadající na komplementáře ), ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí ) ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, před snížením o položky podle a odst. bo odst. zákona ) bo daňová ztráta po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř. - - ) ) Odečet daňové ztráty podle odst. zákona ) Odečet dosud uplatněného nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích podle odst. až a zákona, ve znění platném do. prosince Odečet podle odst. až zákona Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle, před snížením o položky podle odst. bo odst. zákona ) (ř. - - - - ) ) Částka podle odst. zákona, o níž mohou poplatníci, kteří jsou založeni bo zřízení za účelem podnikání ( odst. zákona), dále snížit základ daně uvedený na ř., zvýšený o částku vykázu na ř. Odečet darů podle odst. zákona (jvýše %, a v úhrnu s dary poskytnutými vysokým školám a veřejným výzkumným institucím, jvýše % z částky na ř., zvýšené o částku vykázu na ř. ) ) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle a částky podle odst. bo zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) (ř. - - ) Sazba daně (v %) podle odst. bo odst. abo odst. zákona, ve spojení s odst. zákona Daň ř. x ř. Slevy na dani podle odst. a a bo b zákona (jvýše do částky na ř. ) ) Daň upravená o položky uvedené na ř. a (ř. - - ) ) Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř. ) (jvýše do částky uvedené na ř. ) Daň po zápočtu na ř. (ř. - ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru ) ) Samostatný základ daně podle b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) Sazba daně (v %) podle odst. zákona, ve spojení s odst. zákona ) Daň ze samostatného základu daně zaokrouhlená na celé Kč nahoru ř. x ř. Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (jvýše do částky uvedené na ř. ) Daň ze samostatného základu daně po zápočtu (ř. - ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru Celková daň (ř. + ) Poslední známá daň pro účely stvení výše a periodicity záloh podle a odst. zákona (ř. - = ř. )
III. ODDÍL - výsledná daň investiční společnosti obhospodařující majetek v podílových fondech Celková daň za podílové fondy Celková daň (ř. + ř. II. oddílu) Poslední známá daň pro účely stvení záloh podle a zákona IV. ODDÍL - dodatečné daňové přiznání Poslední známá daň Nově zjištěná daň (ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) Zvýšení (+), snížení (-) daně (ř. - ř. ) Poslední známá daňová ztráta Nově zjištěná daňová ztráta (ř. II. oddílu) Zvýšení (+), snížení (-) daňové ztráty (ř. - ř. ) V. ODDÍL - placení daně Na zálohách ( a zákona) zaplaceno ) ) Na zajištění daně sraženo plátcem ( e zákona) Uplatňovaný zápočet daně vybrané srážkou ( odst. zákona) Nedoplatek (-) (ř. + ř. + ř. - ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) < Přeplatek (+) (ř. + ř. + ř. - ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) > - PROHLAŠUJI, ŢE VŠECHNY MNOU UVEDENÉ ÚDAJE V TOMTO PŘIZNÁNÍ JSOU PRAVDIVÉ A ÚPLNÉ A STVRZUJI JE SVÝM PODPISEM Údaje o zástupci: Kód zástupce: Jméno(-a) a příjmení / Název právnické osoby Datum narození / Evidenční číslo osvědčení daňového poradce / IČ právnické osoby Fyzická osoba oprávněná k podpisu (je-li zástupce právnickou osobou), s uvedením vztahu k právnické osobě (např. jednatel, pověřený pracovník apod.) Jméno(-a) a příjmení / Vztah k právnické osobě Ing Jan Kulíšek, jednatel spol. s r.o. Daňový subjekt / osoba oprávněná k podpisu Datum.. Otisk razítka Vlastnoruční podpis daňového subjektu / osoby oprávněné k podpisu Kulíšek Jan v.r. Za přiznu daňovou povinnost vyměřil ) - dodatečně vyměřil ) podle odst. zákona ČNR č. / Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů, d ke dni Vysvětlivky: Podpis odpovědného pracovníka ) Nehodící se škrtněte ) Vyplní ) V případě vykázání ztráty bo daňové ztráty se uvede částka se znaménkem mínus (-) ) Vyplní pouze, který je komanditní společností ) Pokud em daně je komanditní společnost, uvede pouze částky připadající na komanditisty ) Zákon č. / Sb., o kolektivním investování, ve znění pozdějších předpisů ) Účetní závěrka bo přehled o majetku a závazcích a přehled o příjmech a výdajích, jako příloha vyznačená pod položkou v I. oddílu, je součástí daňového přiznání ( odst. zákona č. / Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů). Za podílové fondy předkládá účetní závěrku investiční společnost, která obhospodařuje jejich majetek. Pro účely elektronického podání daňového přiznání se Účetní závěrkou rozumí elektronické přílohy Vybrané údaje z Rozvahy a Vybrané údaje z Výkazu zisku a ztráty, popřípadě Vybrané údaje z Přehledu o změnách vlastního kapitálu, které jsou součástí programového vybavení aplikace, a Opis Přílohy účetní závěrky, vkládaný s použitím E-přílohy jako samostatný soubor typu.doc,.txt,.xls,.rtf,.pdf bo.jpg. Přehledy o majetku a závazcích a příjmech a výdajích a Účetní závěrky, pro které jsou v programovém vybavení aplikace Elektronické podání pro daňovou správu k dispozici elektronické přílohy se závazně stveným uspořádáním údajů, lze účinně elektronicky podat prostřednictvím E-příloh, umožňujících vložení souboru typu.doc,.txt,.xls,.rtf,.pdf bo.jpg. ) Bude-li vyplněn některý z takto označených řádků, je nutné ve smyslu dílčích pokynů pro jejich vyplnění rozvést na zvláštní příloze věcnou náplň částky vykázané na příslušném řádku, popřípadě její propočet. Při elektronickém podání daňového přiznání jsou textová pole pro vyplnění zvláštních příloh součástí programového vybavení aplikace. ) Výpočet částky vykázané na takto označeném řádku se provede na samostatné příloze. Tiskopisy samostatných příloh vydává Gerální finanční ředitelství. Pro účely elektronického podání daňového přiznání jsou elektronické verze těchto tiskopisů součástí programového vybavení aplikace Elektronická podání pro daňovou správu. ) Při podání dodatečného daňového přiznání podle odst. bo zákona č. / Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů, budou na zvláštní příloze uvedeny důvody pro jeho podání. Při elektronickém podání těchto dodatečných daňových přiznání je součástí programového vybavení aplikace textové pole pro vyplnění zvláštní přílohy.