ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2016 sestavený k 31.12.2016 (v Kč na dvě desetinná místa) Obec Bohuslavice nad Metují 2016 IČO 272493 Adresa Kontaktní údaje ulice, č.p. obec PSČ, pošta telefon fa email Bohuslavice čp. 175 Bohuslavice 54906 Bohuslavice nad Metují 724 124 192 obec.cudova@tiscali.cz Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech a v pokladně V. Peněžní fondy informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje 1 z 9
I. Plnění rozpočtu příjmů (výpis položek dle druhového třídění) POL Název položky 1111 Daň z příjmů fyzických osob placená plátci 2 200 000,00 2 580 000,00 2 576 276,72 1112 Daň z příjmů fyzických osob placená poplatníky 400 000,00 250 000,00 182 152,90 1113 Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou 250 000,00 270 000,00 267 342,23 1121 Daň z příjmů právnických osob 2 500 000,00 2 763 000,00 2 762 689,85 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 250 000,00 250 000,00 225 150,00 1211 Daň z přidané hodnoty 5 100 000,00 5 100 000,00 5 063 011,52 1340 Poplatek za provoz, shrom.,.. a odstr. kom. odpadu 500 000,00 500 000,00 494 832,00 1341 Poplatek ze psů 20 000,00 20 000,00 19 842,00 1351 Odvod loterií a podobných her kromě výh. hrac. př. 40 000,00 60 000,00 51 827,56 1361 Správní poplatky 13 000,00 14 000,00 13 900,00 1511 Daň z nemovitých věcí 1 000 000,00 1 000 000,00 993 035,67 1 Daňové příjmy 12 273 000,00 12 807 000,00 12 650 060,45 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 798 000,00 1 284 000,00 1 229 887,66 2112 Příjmy z prod. zboží (již nakoup. za úč. prodeje) 11 000,00 12 000,00 10 381,00 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 13 400,00 13 310,00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 60 000,00 55 000,00 45 800,50 2132 Přijmy z pronájmu ost. nemovit. a jejich částí 271 000,00 321 000,00 315 510,18 2141 Příjmy z úroků (část) 5 000,00 5 000,00 208,02 2321 Přijaté neinvestiční dary 10 000,00 99 000,00 97 000,00 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 100 000,00 264 000,00 261 198,17 2 Nedaňové příjmy 1 255 000,00 2 053 400,00 1 973 295,53 3111 Příjmy z prodeje pozemků 50 000,00 50 000,00 3 800,00 3122 Přijaté příspěvky na pořízení dlouhodob. majetku 30 000,00 30 000,00 3 Kapitálové příjmy 80 000,00 80 000,00 3 800,00 Vlastní příjmy (třídy 1+2+3) 13 608 000,00 14 940 400,00 14 627 155,98 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 21 000,00 21 000,00 4112 Neinv.př.transfery ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 364 200,00 364 200,00 364 200,00 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 500 000,00 500 000,00 456 447,06 4134 Převody z rozpočtových účtů 430 000,00 430 000,00 4 Přijaté transfery 864 200,00 1 315 200,00 1 271 647,06 Rozpočtové příjmy (třídy 1+2+3+4) 14 472 200,00 16 255 600,00 15 898 803,04 II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky (výpis položek dle druhového třídění) 5011 Platy zaměst. v pr.poměru vyjma zaměst. na služ.m. 1 750 000,00 1 750 000,00 1 695 523,00 5021 Ostatní osobní výdaje 130 000,00 182 000,00 165 826,00 5023 Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů 650 000,00 672 000,00 671 307,00 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 585 000,00 560 000,00 557 289,00 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 235 000,00 235 000,00 212 397,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 15 000,00 15 000,00 7 211,00 5041 Odměny za užití duševního vlastnictví 35 000,00 32 000,00 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 27 000,00 27 500,00 26 321,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 130 000,00 94 000,00 82 947,00 5138 Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) 20 000,00 20 000,00 15 617,00 5139 Nákup materiálu j.n. 365 000,00 604 000,00 327 064,40 5141 Úroky vlastní 50 000,00 50 000,00 49 961,59 5151 Studená voda 97 000,00 121 000,00 83 747,00 5153 Plyn 125 000,00 125 000,00 104 729,00 5154 Elektrická energie 610 000,00 651 100,00 549 185,00 2 z 9
II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky (výpis položek dle druhového třídění) 5156 Pohonné hmoty a maziva 100 000,00 104 000,00 81 429,00 5161 Poštovní služby 12 200,00 12 200,00 9 320,76 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 77 000,00 77 000,00 65 253,88 5163 Služby peněžních ústavů 20 000,00 113 100,00 112 092,07 5166 Konzultační, poradenské a právní služby 130 000,00 68 500,00 35 590,70 5167 Služby školení a vzdělávání 40 000,00 51 300,00 47 259,60 5168 Zpracování dat a služby souv. s inf. a kom.technol 80 000,00 81 500,00 81 491,45 5169 Nákup ostatních služeb 5 737 000,00 2 657 100,00 2 507 763,88 5171 Opravy a udržování 1 940 000,00 5 108 400,00 3 518 287,90 5172 Programové vybavení 4 000,00 3 485,00 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 3 000,00 3 000,00 1 503,00 5175 Pohoštění 20 000,00 20 000,00 7 488,00 5194 Věcné dary 20 000,00 20 000,00 9 540,00 5222 Neinvestiční transfery spolkům 250 000,00 194 000,00 163 500,00 5229 Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.organizacím 50 000,00 85 000,00 80 000,00 5321 Neinvestiční transfery obcím 3 000,00 2 400,00 5329 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně 50 000,00 50 000,00 30 190,00 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organ 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00 5345 Převody vlastním rozpočtovým účtům 430 000,00 430 000,00 5361 Nákup kolků 1 000,00 1 000,00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 155 000,00 173 000,00 165 119,00 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 16 000,00 16 000,00 5364 Vratky VRÚÚ transferů poskyt. v minulých rozp.obd. 5 000,00 5 000,00 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fondům 236 000,00 235 650,00 5492 Dary obyvatelstvu 75 000,00 75 000,00 66 000,00 5499 Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu 8 000,00 17 000,00 16 930,00 5511 Neinv.transfery mezinárod. vládním organizacím 7 500,00 7 003,00 5 Běžné výdaje (třída 5) 14 762 200,00 15 954 200,00 13 474 422,23 6121 Budovy, haly a stavby 550 000,00 8 466 940,00 8 404 276,30 6122 Stroje, přístroje a zařízení 260 000,00 19 000,00 6130 Pozemky 100 000,00 100 000,00 75 000,00 6419 Ostatní invest. půjčené prostředky podnik.subjektů 204 000,00 203 778,00 6 Běžné výdaje (třída 6) 910 000,00 8 789 940,00 8 683 054,30 Rozpočtové výdaje 15 672 200,00 24 744 140,00 22 157 476,53 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ (Příjmy Výdaje) 1 200 000,00 8 488 540,00 6 258 673,49 3 z 9
III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky Rozpočet po Krátkodobé financování z tuzemska Krátkodobé vydané dluhopisy + 8111 Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8112 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky + 8113 400 000,00 400 000,00 Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8114 500 000,00 500 000,00 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ 8115 1 200 000,00 1 200 000,00 604 890,59 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy + 8117 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8118 Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé vydané dluhopisy + 8121 Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8122 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky + 8123 8 000 000,00 6 183 526,90 Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8124 611 460,00 429 744,00 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8125 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy + 8127 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8128 Krátkodobé financování ze zahraničí Krátkodobé vydané dluhopisy + 8211 Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8212 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky + 8213 Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8214 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ 8215 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy + 8217 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8218 Dlouhodobé financování ze zahraničí Dlouhodobé vydané dluhopisy + 8221 Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8222 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky + 8223 Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8224 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8225 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy + 8227 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8228 Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru +/ 8901 Nerealizované kurzové rozdíly +/ 8902 Nepřevedené částky vyrovnávající schodek +/ 8905 Financování (součet za třídu 8) 1 200 000,00 8 488 540,00 6 258 673,49 IV. Stavy a obraty na bankovních účtech a v pokladně Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Stav ke konci vyk. období Základní běžný účet ÚSC 1 100 797,34 604 890,59 495 906,75 Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem 1 100 797,34 604 890,59 495 906,75 Pokladna 4 z 9
V. Peněžní fondy informativně Název bankovního účtu Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování třída 8 VI. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 78 580,00 3 485,00 82 065,00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 311 640,00 311 640,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 41 493 687,88 75 395 484,98 116 889 172,86 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmot. MV 4 088 264,49 1,00 4 088 263,49 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 885 213,19 393 852,80 2 491 360,39 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky 5 417 412,10 75 000,00 5 492 412,10 Kulturní předměty 1,00 1,00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 69 664 950,48 66 471 064,18 3 193 886,30 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobé půjčky 203 778,00 203 778,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 13 519 000,00 13 519 000,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 78 580,00 3 485,00 82 065,00 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetk 296 251,00 2 309,00 298 560,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám 12 678 864,00 1 324 758,00 14 003 622,00 Oprávky k samost. HM věcem a souborům HM věcí 2 620 104,52 213 057,98 2 833 162,50 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 2 885 213,19 393 852,80 2 491 360,39 Zboží a ostatní zásoby Zboží na skladě 12 405,00 4 636,00 17 041,00 Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činno 500,00 500,00 OP k odběratelům 64 569,00 61 294,00 3 275,00 VII. Vyúčtování fin. vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody Položka Tet 4134 5321 5329 5345 Převody z rozpočtových účtů 430 000,00 430 000,00 Neinvestiční transfery obcím 3 000,00 2 400,00 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně 50 000,00 50 000,00 30 190,00 Převody vlastním rozpočtovým účtům 430 000,00 430 000,00 5 z 9
VII. Vyúčtování fin. vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody Položka Tet VIII. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu UZ POL Název položky 13013 13013 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. 5011 rozpočtu Platy zaměst. v pr.poměru vyjma 13013 5031 zaměst. Povinné poj.na služ.m. soc.zab.a přísp.na 13013 5032 st.pol.zaměstnan Povinné poj.na veřejné zdravotní 13013 pojištění 13101 13101 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. 5011 rozpočtu Platy zaměst. v pr.poměru vyjma 13101 5031 zaměst. Povinné poj.na služ.m. soc.zab.a přísp.na 13101 5032 st.pol.zaměstnan Povinné poj.na veřejné zdravotní 13101 pojištění Aktivní politika zaměstnanosti pro OkÚ 17007 a obce 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. 17007 rozpočtu Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje 131 142,00 124 365,00 22 396,00 8 064,00 131 142,00 154 825,00 315 252,00 221 481,00 55 109,00 19 836,00 315 252,00 296 426,00 10 053,06 10 053,06 98193 4111 Neinvestiční přijaté transf.z 21 000,00 98193 5021 všeob.pokl.správy Ostatní osobní výdaje SR 12 341,00 98193 5139 Nákup materiálu j.n. 735,00 98193 5169 Nákup ostatních služeb 1 070,00 98193 21 000,00 14 146,00 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2016 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písm. b) Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo předáno kontrolnímu orgánu až dne 26.9.2016. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. Dodatek ke smlouvě o dílo na akci "Rekonstrukce veřejného osvětlení v obci Bohuslavice nad Metují" nebyl zveřejněn na profilu zadavatele. II. Při přezkoumání hospodaření obce Bohuslavice za rok 2016 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. 6 z 9
III. Při přezkoumání hospodaření Obec Bohuslavice za rok 2016 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 26,10 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Bohuslavice, dne 27. 2. 2017 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Šárka Šábrtová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Richard Holenda Ing. Jiří Bonhard. kontrolor. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bohuslavice o počtu 19 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Jiří Tojnar. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, neobdržel žádné dotace z národního fondu, ani žádné dotace ze svého rozpočtu neposkytoval, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nehospodařil s jinými cizími zdroji, ani nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu 7 z 9
písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem Obec Bohuslavice nad Metují je provozovatelem jedné příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Bohuslavice, okres Náchod. Roční účetní závěrka, včetně zákonem předepsaných výkazů jsou uloženy na obecním úřadě. Hlavní činnost hospodaření organizace Náklady 7 332 471,63 Výnosy 7 368 542,98 Hospodářská činnost vaření pro cizí strávníky Náklady 693 158,69 Výnosy 696 269, XI. Ostatní doplňující údaje Údaje o obci: Obec Bohuslavice nad Metují Bohuslavice 175 549 06 Bohuslavice Telefonní spojení: starosta: 491 475 321, 602 275 860 místostarosta: 491 475 321, 739 353 071 Email: Bankovní spojení: podatelna@bohuslavice.com Běžný účet zřízen u KB Nové Město nad Metují číslo: 439402920257/0100 Zastupitelstvo obce: 11ti členné Jiří Tojnar, Vlastimil Nývlt, Roman Kyral, Ilona Voborníková, Petr Vaňát, Radek Kvirenc, Miluše Menclová, Josef Syrovátko, Jana Hladíková, Jaroslav Zítko a Pavel Novotný. Počet rozpočtových změn: 6 Výbory a komise: finanční, kontrolní a kulturní Kontrolní komise: Ing. Jaroslav Zítko předseda Roman Kyral a Petr Vaňát členové Finanční výbor: Kulturní komise: Ing. Ilona Voborníková předsedkyně Miluše Menclová a Zdeňka Bitnarová členky Alena Pultarová předsedkyně Eva Čudová, Pavel Novotný a Růžena Špetlová členové Rozpočet Obce Bohuslavice nad Metují na rok 2016 byl schválen usnesením zastupitelstva obce na zasedání zastupitelstva obce č. 1/2016 konaném dne 18.1.2016 jako schodkový. Před projednáním v zastupitelstvu byl návrh rozpočtu na rok 2016 řádně vyvěšen v době: 29.12.2015. 15.1.2016. Během roku 2016 bylo schváleno zastupitelstvem Obce Bohuslavice nad Metují šest rozpočtových změn. 8 z 9
Stav finančních prostředků na bankovních účtech Banka účet stav k 1.1.2016 31.12.2016 KB a.s. běžný účet 1 063 188,02 493 195,57 ČNB a.s. běžný účet 37 609,32 2 711,18 Pokladna 0 0 Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za Statutární zástupce 9 z 9