Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A řádná X mimořádná mezitimní * typ závěrky označte 'X' sestavená k rozvahovému dni 31. prosinci 2013 NÁZEV ÚČETNÍ JEDNOTKY Karlovarský kraj Sídlo účetní jednotky - ulice,čp Závodní 88/353 - obec Karlovy Vary - PSČ,pošta 36006 Místo podnikání - ulice,čp Závodní 88/353 - obec Karlovy Vary - PSČ,pošta 36006 I Č O 70891168 Právní forma Územně samosprávný celek Předmět podnikání - hlavní činnost CZ-NACE - vedlejší činnosti Název nadřízeného orgánu (zřizovatel) zákon o krajích Okamžik sestavení 30.04.2014 14:00:49 Kontaktní údaje - Telefon 353502111 - Fax 353502123 - E-mail - WWW stránky Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce (statutátor) Podpisový záznam statutárního orgánu Poznámka: Obsah účetní závěrky se dále skládá z výkazů, které jsou obsaženy v příloze tohoto listu. * Tato účetní závěrka byla zpracována systémem GINIS(R) firmy GORDIC(R) spol. s r.o.*
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 2 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ÚZÁVĚRKY organizačních složek státu, územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a regionálních rad (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) I Č O Název účetní jednotky Období 70891168 Karlovarský kraj 12/2013 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2013. V roce 2013 se změna metod týkala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Karlovarský kraj je územním samosprávným celkem a vede účetnictví v plném rozsahu. O zásobách je účtováno v pořizovacích cenách - zvolen způsob účtování B. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2013 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Účetní jednotka provádí účetní odpisy - majetek je odepisován rovnoměrně. Karlovarský kraj nemá žádnou zástavu na majetku. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je prováděn pevným měsíčním kurzem, který je nastaven na začátku příslušného měsíce a platí po celý kalendářní měsíc. Na podrozvahových účtech je účtováno o následujících skutečnostech. Na účtu SU 901 je evidovaný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (802 158,63 Kč), na účtu SU 902 je evidovaný drobný dlouhodobý hmotný majetek (12 271 120,11 Kč), na účtu SU 903 je evidován majetek svěřený k hospodaření zřizovaným příspěvkovým organizacím (11 971 608 467,93 Kč), na účtu SU 941 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufin. ze zahraničí (3 700 682,75 Kč), na účtu SU 943 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné pohledávkyve vztahu k jiným zdrojům (306 856 678,91 Kč), na účtu SU 951 se účtuje o ostatních dlouhodobých podmíněných aktivech (737 153,-Kč), SU 971 je určen pro krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení DM (0,-Kč), SU 972 je určen pro dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení DM (-166 825 486,94 Kč), SU 973 je určen pro krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv (0,-Kč), SU 974 je určen pro dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv (-201 437 527,97 Kč), na účtu SU 982 jsou evidovány závazky z ručení (-1 187 731 944,96 Kč) a SU 986 je určen pro ostatní podmíněná aktiva (-1 792 496,- Kč).
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 3 Číslo Název položky Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ položky účet BĚŽNÉ MINULÉ A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. Majetek účetní jednotky 11 984 681 746,67 11 838 408 624,02 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 802 158,63 783 887,63 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 12 271 120,11 11 516 733,98 3. Ostatní majetek 903 11 971 608 467,93 11 826 108 002,41 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 0,00 0,00 1. Vyřazené pohledávky 911 0,00 0,00 2. Vyřazené závazky 912 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou 921 0,00 0,00 osobou 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou 922 0,00 0,00 osobou 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na 923 0,00 0,00 základě smlouvy o výpůjčce 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na 924 0,00 0,00 základě smlouvy o výpůjčce 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z 925 0,00 0,00 jiných důvodů 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z 926 0,00 0,00 jiných důvodů P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 311 294 514,66 630 337 430,41 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 0,00 0,00 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 0,00 0,00 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 3 700 682,75 11 909 289,89 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 0,00 0,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 306 856 678,91 610 357 887,52 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 0,00 0,00 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 0,00 0,00 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a 947 0,00 0,00 jiných řízení 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a 948 0,00 0,00 jiných řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 0,00 7 333 100,00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 737 153,00 737 153,00 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 0,00 0,00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na 963 0,00 0,00 základě jiného důvodu 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na 964 0,00 0,00 základě jiného důvodu
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 4 Číslo Název položky Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě 965 0,00 0,00 smlouvy o výpůjčce 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě 966 0,00 0,00 smlouvy o výpůjčce 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho 967 0,00 0,00 převzetí z jiných důvodů 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho 968 0,00 0,00 převzetí z jiných důvodů P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1 557 787 455,87 1 117 592 341,26 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 0,00 0,00 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 166 825 486,94 220 256 214,44 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 0,00 0,00 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 201 437 527,97 309 229 062,84 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 0,00 0,00 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 0,00 0,00 7. Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další 978 0,00 0,00 činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 8. Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další 979 0,00 0,00 činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 0,00 0,00 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 1 187 731 944,96 586 819 776,78 11. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných 983 0,00 0,00 řízení 12. Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných 984 0,00 0,00 řízení 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 0,00 0,00 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 1 792 496,00 1 287 287,20 P.VII. Vyrovnávací účty 10 738 188 805,46 11 351 153 713,17 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 10 738 188 805,46 11 351 153 713,17 Okamžik sestavení: 30.04.2014 Podpisový záznam:
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 5 Číslo Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ MINULÉ A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku 3 153 521,00 3 074 245,00 zaměstnanosti 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 1 407 592,00 1 356 096,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 0,00 3 342 691,89
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 6 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) K 31. 12. 2013 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Karlovarský kraj není příspěvkovou organizací a o fondech neúčtuje.
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 7 Číslo Název položky Syntetický ÚČETNÍ OBDOBÍ položky účet BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 0,00 0,00 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 0,00 0,00 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 0,00 0,00 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 0,00 0,00 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ položky BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 234 386 501,63 55 639 772,50 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové 3 882 600,81 4 001 676,70 souvislosti
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 8 D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. D.2. Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Organizace neprovozuje zemědělskou činnost. D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Účetní jednotka nemá ve svém vlastnictví žádný kulturní nebo umělecký majetek, který by nebyl oceněný reálnou hodnotou. D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Organizace neeviduje ve svém účetnictví žádné lesní pozemky. D.7. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) 0
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 9 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0 0,00
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 10 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT) Komentář k SU 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem: Karlovarský kraj má 100% majetkovou účast v následujících obchodních společnostech: Karlovarská krajská nemocnice, a.s., Letiště Karlovy Vary, s r.o. a Údržba silnic Karlovarského kraje, a.s. V r. 2013 navýšil kraj základní kapitál Karlovarské krajské nemocnice a.s. o 32 mil. Kč. Karlovarský kraj má majetkovou účast ve společnosti Komunální odpadová společnost, a.s. (cca 46 %). Komentář: Komentář k SU 067 - Půjčky osobám ve skupině: Karlovarský kraj zde účtuje o dlouhodobé půjčce vůči své obchodní společnosti Letišti Karlovy Vary s.r.o. Komentář k SU 452 - Přijaté návratné finanční výpomoci ze SR - jedná se o půjčku od MFČR, která byla následně převedena Regionální radě soudržnosti NUTS II Severozápad na úhradu korekce vyměřené kontrolními orgány EU při kontrole projektů. Komentář k SU 459 - ostatní dlouhodobé závazky: Karlovarský kraj účtoval o dlouhodobém závazku vůči Městu Karlovy Vary. Jedná se o dlouhodobý závazek v souhrnné výši 62 321 tis. Kč z titulu kupních smluv nemovitostí 3 škol v K. Varech (K. Sabiny, Bezručova a Ondřejská), kde je stanovena smluvní povinnost proinvestování 99% kupní ceny do roku 2020. Ke dni účetní závěrky byl na SU 459 dále evidován závazek vůči firmě T.G.,a.s. - z titulu provedeného technického zhodnocení na pronajatých objektech. K datu 31.12.2013 měl kraj zaúčtované závazky za institucemi sociálního zabezpečení, veřejného zdravotního pojištění a finančním úřadem pouze ve výši předpisů odvodů z platů za měsíc prosinec. Ke dni 31.12.2013 měl Karlovarský kraj 3 úvěry: úvěr ve výši 693 514 595,02 Kč na projekty spolufinancované z prostředků EU, úvěr ve výši 382 084 839,13 Kč na budovu Pavilonu akutní medicíny v K.Varech a úvěr ve výši 57 419 975,68 Kč na budovu záchranky. Všechny úvěry jsou řádně spláceny. K položce: Částka: 0.00 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT) Komentář: Organizace nemá doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty. K položce: Částka: 0.00 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (TEXT) Komentář: Organizace nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. K položce: Částka: 0.00 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT) Komentář: Organizace nemá žádné doplňující informace k položkám přehledu. K položce: Částka: 0.00
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 11 Příloha (ÚSC) - Ostatní fondy za období 12/2013 v Kč, s přesností na dvě desetinná místa ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Číslo Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1 120 893 159,47 G.II. Tvorba fondu 954 241 510,75 1. Přebytky hospodaření z minulých let 0,00 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0,00 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0,00 4. Ostatní tvorba fondu 954 241 510,75 G.III. Čerpání fondu 1 110 254 365,67 G.IV. Konečný stav fondu 964 880 304,55
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 12 IČO: 70891168 Karlovarský kraj Čas : 14:00:55 Stavby OBDOBÍ Číslo Název položky BĚŽNÉ MINULÉ položky BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 3 879 999 016,38 327 972 876,31 3 552 026 140,07 3 415 270 496,84 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 3 541 743,34 71 192,00 3 470 551,34 2 397 107,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 2 769 946 579,69 237 681 385,00 2 532 265 194,69 2 385 972 620,32 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 170 771 446,41 10 271 728,00 160 499 718,41 162 398 999,61 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 460 406 015,74 37 528 847,00 422 877 168,74 418 508 567,12 G.5. Jiné inženýrské sítě 74 993 798,74 5 526 458,00 69 467 340,74 81 421 514,83 G.6. Ostatní stavby 400 339 432,46 36 893 266,31 363 446 166,15 364 571 687,96
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 13 IČO: 70891168 Karlovarský kraj Čas : 14:00:55 Pozemky OBDOBÍ Číslo Název položky BĚŽNÉ MINULÉ položky BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 1 110 455 519,92 0,00 1 110 455 519,92 1 112 097 643,77 H.1. Stavební pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.2. Lesní pozemky 0,00 0,00 0,00 0,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 96 979 240,25 0,00 96 979 240,25 94 983 966,85 H.4. Zastavěná plocha 105 385 034,01 0,00 105 385 034,01 105 995 170,35 H.5. Ostatní pozemky 908 091 245,66 0,00 908 091 245,66 911 118 506,57
Lic: KUKV * * * G O R D I C s o f t w a r e - U C R * * * Strana: 14 IČO: 70891168 Karlovarský kraj Čas : 14:00:55 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou 6 920,00 2 876 102,49 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 6 920,00 2 876 102,49 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 150 217,22 0,00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 150 217,22 0,00 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0,00 0,00 K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji 0,00 0,00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 0,00 0,00 *** Konec sestavy za NS 70891168 *** Topologické omezení: IČO: 70891168 Pevné omezení dat: