Třídící znak 1 0 6 0 4 6 1 0 ŘEDITEL SEKCE BANKOVNÍCH OBCHODŮ VYHLAŠUJE Ú P L N É Z N Ě N Í OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 2/2003 VĚST. ČNB, KTERÝM SE STANOVÍ MINIMÁLNÍ VÝŠE LIKVIDNÍCH PROSTŘEDKŮ A PODMÍNKY TVORBY POVINNÝCH MINIMÁLNÍCH REZERV, VE ZNĚNÍ OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 3/2004 VĚST. ČNB A OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 4/2004 VĚST. ČNB 1
Česká národní banka podle 49b ods. 1 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů, a podle 15 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, sanoví: 1 Likvidní prosředky (1) Minimální výše likvidních prosředků bank a poboček zahraničních bank (dále jen banky ) činí 2% z následujících závazků vůči nebankovním subjekům, jejichž splanos nepřevyšuje 2 roky: a) vklady klienů, b) úvěry přijaé od klienů, c) emiované neobchodovaelné cenné papíry v držení nebankovních subjeků, d) emiované osaní dluhové cenné papíry v držení nebankovních subjeků. (2) Usanovení odsavce 1 se nevzahuje na závazky z repo operací. (3) Závazky podle odsavce 1 se rozumí závazky v českých korunách i závazky znějící na cizí měnu. (4) Likvidní prosředky sanovené podle odsavce 1, 2 a 3 jsou banky povinny uloži u České národní banky jako povinné minimální rezervy 1. 2 Povinné minimální rezervy (1) Základ pro výpoče povinných minimálních rezerv pro jednolivá udržovací období (odsavec 4) se zjisí z měsíční bilance akiv a pasiv Bil(ČNB) l-12, daová oblas RIS11_26 (údaje pro výpoče PMR), sesavené ke konci měsíce, kerý o jeden měsíc předchází měsíc, v němž začíná udržovací období. Základ se sanoví podle vzorce : ř.5 sl.1 - ř.6 sl.1 + ř.7 sl.1 - ř.8 sl.1 + ř.9 sl.1 - ř.10 sl. 1 ř. 5: vklady a úvěry přijaé od klienů se splanosí do 2 le včeně ř. 6 : úvěry z repo obchodů přijaé od klienů se splanosí do 2 le včeně ř. 7: emiované neobchodovaelné dluhové cenné papíry se splanosí do 2 le včeně ř. 8: emiované neobchodovaelné dluhové cenné papíry se splanosí do 2 le včeně v držení bank ř. 9: emiované osaní dluhové cenné papíry se splanosí do 2 le včeně ř. 10: emiované osaní dluhové cenné papíry se splanosí do 2 le včeně v držení bank (2) Výše sanovených povinných minimálních rezerv vypočená podle 1 se zaokrouhluje maemaicky na celé koruny. 1 25 zákona č. 6/1993 Sb. o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů. 2
(3) Pokud se banky účasní plaebního sysému provozovaného Českou národní bankou, povinné minimální rezervy udržují na svém úču plaebního syku a éž na úču pro výběry a skládání hoovosí u České národní banky, pokud mají eno zřízen. Pokud se banka neúčasní plaebního sysému provozovaného Českou národní bankou, povinné minimální rezervy udržuje na úču pro skládání a výběry hoovosi, má-li eno úče zřízen. V případě, že se banka neúčasní plaebního sysému provozovaného Českou národní bankou a nemá zřízen úče pro skládání a výběr hoovosí, povinné minimální rezervy udržuje na zvlášním úču pro držení povinných minimálních rezerv u České národní banky. V omo případě banka požádá o zřízení ohoo zvlášního úču alespoň 10 dní před začákem udržovacího období, ve kerém je banka povinna poprvé uloži likvidní prosředky u ČNB za účelem plnění povinných minimálních rezerv. (4) Udržovací období začíná vždy první čvrek v měsíci a končí sředou před prvním čvrkem v měsíci následujícím. 3 Posup při povrzování sanovené výše povinných minimálních rezerv (1) Banka je povinna si sanovenou výši povinných minimálních rezerv sama vypočía a nahlási, elefonicky nebo elekronickou pošou, České národní bance, nejpozději do 25. kalendářního dne měsíce, kerý předchází měsíci, v němž začíná udržovací období. Tao povinnos se považuje za splněnou povrzením výše sanovených povinných minimálních rezerv Českou národní bankou. Česká národní banka povrdí sanovenou výši povinných minimálních rezerv sejným způsobem jako přijala její nahlášení, nejpozději do konce pracovního dne, kerý bezprosředně předchází počáku udržovacího období. (2) Česká národní banka může přijmou opravy sanovené výše povinných minimálních rezerv z důvodu provedení nápravy chybného vykázání závazků v bankovní saisice a o nejpozději do 15. kalendářního dne měsíce, ve kerém začalo udržovací období. Náležiosmi oprav jsou písemná forma, uvedení výše závazků, jejichž změna ovlivnila základ pro výpoče povinných minimálních rezerv, opravená výše sanovených povinných minimálních rezerv a sručné odůvodnění. Česká národní banka zašle své vyjádření v písemné formě do ří pracovních dnů od obdržení požadavku. (3) Není-li den, na kerý má připadnou konec lhůy podle odsavce 1 a 2, dnem pracovním, příslušná lhůa se zkracuje ak, aby její konec připadl na nejbližší předcházející pracovní den. (4) Nevykáže-li banka příslušné saisické informace pořebné ke sanovení základu pro výpoče sanovených povinných minimálních rezerv, Česká národní banka odhadne na základě předchozích informací výši sanovených minimálních rezerv pro příslušné udržovací období a oznámí ji příslušné bance. 3
4 Plnění povinných minimálních rezerv (1) Povinné minimální rezervy jsou splněny, jesliže skuečná průměrná výše povinných minimální rezerv za dané udržovací období není nižší než čáska sanovených povinných minimálních rezerv, vypočíaná podle usanovení 1. (2) Základem pro výpoče skuečné průměrné výše povinných minimálních rezerv jsou denní konečné savy úču, popř. účů, na kerých podle usanovení 2 udržuje banka povinné minimální rezervy. Skuečná průměrná výše povinných minimálních rezerv za dané udržovací období se vypoče jako souče ěcho denních konečných savů v jednolivých dnech udržovacího období dělený počem kalendářních dní udržovacího období. U nepracovních dní se pro souče konečných savů ěcho účů použije konečný sav nejbližšího předcházejícího pracovního dne. Skuečná průměrná výše povinných minimálních rezerv se zaokrouhluje maemaicky na celé Kč. (3) V případě, že na základě výkonu rozhodnuí nebo předběžného opaření dojde k blokaci prosředků na úču pro výběry a skládání hoovosí, budou pro účely výpoču skuečné průměrné výše povinných minimálních rezerv příslušného cyklu konečné denní savy úču kráceny o blokovanou čásku. (4) V případě, že na základě výkonu rozhodnuí nebo předběžného opaření dojde k blokaci prosředků na zvlášním úču pro držení povinných minimálních rezerv, budou pro účely výpoču skuečné průměrné výše povinných minimálních rezerv příslušného cyklu konečné denní savy úču kráceny o blokovanou čásku. 5 Úročení povinných minimálních rezerv a opaření ukládané při jejich neplnění (1) Udržované povinné minimální rezervy jsou úročeny do výše sanovené povinnosi průměrnou úrokovou sazbou pro 2T repo operace České národní banky planou během udržovacího období. Základem pro výpoče průměrné úrokové sazby je liminí sazba pro 2T repo operace České národní banky vyhlašovaná ve Věsníku České národní banky. Úrok se vypočíá podle vzorce: R PMR n US 360x100 n us i US i1 n kde R = úrok za držení povinných minimálních rezerv v udržovacím období PMR = skuečná průměrná výše, maximálně však sanovená výše povinných minimálních rezerv v udržovacím období n = poče kalendářních dní udržovacího období 4
US = průměrná úroková sazba za udržovací období i = i-ý kalendářní den udržovacího období us i = liminí úroková sazba pro 2T repo operace v daném dni i (2) Při výpoču úroku Česká národní banka provádí propočy na 3 deseinná mísa a konečný úrok maemaicky zaokrouhlí na nejbližší haléř. (3) Úrok z udržovaných povinných minimálních rezerv zúčuje Česká národní banka druhý pracovní den po uplynuí udržovacího období, za něž úrok přísluší. (4) Pokud banka nedodrží sanovenou výši povinných minimálních rezerv, je Česká národní banka oprávněna zúčova jí z čásky, o kerou není sanovená výše naplněna, úrok ve výši odpovídající dvojnásobku plané diskonní sazby 2. Úrok se vypočíá podle vzorce: SU ND n SUS 360x100 SUS n i1 sus n i kde: SU = sankční úrok za nedodržení povinných minimálních rezerv v udržovacím období ND = čáska nedodržení (rozdíl mezi sanovenou výší povinných minimálních rezerv a skuečnou průměrnou výší povinných minimálních rezerv v udržovacím období ) SUS = průměrná sazba za neplnění povinných minimálních rezerv v udržovacím období i = i-ý kalendářní den udržovacího období sus i = sazba pro neplnění povinných minimálních rezerv v kalendářním dni i (dvojnásobek diskonní sazby) = poče kalendářních dní udržovacího období n (5) Při výpoču úroku za nedodržení povinných minimálních rezerv Česká národní banka provádí výpočy na 3 deseinná mísa a konečný úrok maemaicky zaokrouhlí na nejbližší haléř. (6) Úrok za nedodržení povinných minimálních rezerv zúčuje Česká národní banka inkasní formou vždy 15. kalendářní den měsíce následujícího po měsíci, v němž udržovací období začalo. Pokud není eno den dnem pracovním, je Česká národní banka oprávněna zúčova úrok následující pracovní den. 2 26 os. 1 zákona č.6/1993 Sb. 5
(7) Pokud se banka účasní plaebního sysému provozovaného Českou národní bankou, úrok z udržovaných povinných minimálních rezerv a případný úrok za nedodržení povinných minimálních rezerv se zúčuje na vniřní účy banky. Banka sdělí České národní bance vniřní úče pro zúčování úroku z udržovaných povinných minimálních rezerv a vniřní úče pro zúčování úroku za nedodržení povinných minimálních rezerv, případně změny ěcho účů. (8) Pokud banka udržuje povinné minimální rezervy pouze na úču pro skládání a výběry hoovosi, úrok z udržovaných povinných minimálních rezerv a případný úrok za nedodržení povinných minimálních rezerv se zúčuje na eno úče. (9) Pokud banka udržuje povinné minimální rezervy pouze na zvlášním úču pro držení povinných minimálních rezerv u České národní banky, úrok z udržovaných povinných minimálních rezerv a případný úrok za nedodržení povinných minimálních rezerv se zúčuje na eno úče. 6 Udržování povinných minimálních rezerv v případě zániku, sloučení a rozdělení banky (1) Povinnos banky, s výjimkou pobočky zahraniční banky podnikající na území České republiky v režimu jednoné licence 3, udržova povinné minimální rezervy končí počákem udržovacího období, ve kerém zaniká bankovní licence 4. (2) V případě pobočky zahraniční banky, podnikající na území České republiky v režimu jednoné licence 3 povinnos udržova povinné minimální rezervy končí počákem udržovacího období, ve kerém pobočka zahraniční banky ukončí vykonávání činnosí uvedených v 5d zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, na území České republiky. (3) Při fúzi bank během udržovacího období přechází povinnos udržování povinných minimálních rezerv fúzujících bank na banku násupnickou. Pro účely posouzení splnění sanovené výše povinných minimálních rezerv se udržované rezervy fúzujících bank sčíají. Pro udržovací období následující po fúzi se sanovená výše povinných minimálních rezerv vypočíá ze souču základů pro výpoče povinných minimálních rezerv fúzujících bank, z nichž by se vycházelo pro dané udržovací období, kdyby fúze nenasala. Povinnos nahlášení sanovené výše povinných minimálních rezerv dle 3 přechází na násupnickou banku. (4) Pro udržovací období, v němž dojde k rozdělení banky, přechází povinnos udržování povinných minimálních rezerv rozdělované banky na násupnické banky, nebo na banku přebírající čás majeku a závazků rozdělované banky. Výše éo povinnosi násupnické banky je úměrná jí přidělené čási základu pro sanovení povinných minimálních rezerv rozdělované banky. Povinné minimální rezervy udržované rozdělovanou bankou během udržovacího období, v němž se uskuečňuje rozdělení, se rozdělí mezi násupnické banky sejným poměrem, jako sanovená výše povinných minimálních rezerv rozdělované banky. Od udržovacího období, keré následuje po udržovacím období, během nějž došlo k rozdělení, až do okamžiku, kdy násupnická banka předloží své závazky pro výpoče 3 5a zákona č. 21/1992 Sb, o bankách, ve znění pozdějších předpisů 4 7a) zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů 6
sanovené výše povinných minimálních rezerv v rámci měsíční bilance akiv a pasiv, přebírá každá násupnická banka navíc ke své vlasní povinnosi udržova povinné minimální rezervy ješě povinnos vypočenou z jí přidělené čási základu pro výpoče sanovené povinné minimální rezervy rozdělované banky. (5) Konkréní siuaci při plnění povinnosi udržova povinné minimální rezervy v případě fúze nebo rozdělení bank je řeba konzulova s Českou národní bankou v dosaečném časovém předsihu. Usanovení přechodná a závěrečná 7 Vzhledem k úpravě ermínů udržovacího období podle ohoo opaření se zkracuje udržovací období povinných minimálních rezerv začínající dnem 24.10.2003 na 13 dní a končí dnem 5.11.2003. Úrok za oo udržovací období bude zúčován dne 7.11. 2003. 8 Zrušuje se opaření České národní banky č. 41 ze dne 8.11. 2001, kerým se sanoví minimální výše likvidních prosředků, zveřejněné ve Sbírce zákonů čásce 156/2001. 9 Too opaření nabývá účinnosi dnem 6. lisopadu 2003 s výjimkou usanovení 7, keré nabývá účinnosi dnem vyhlášení. xxx 1. Opaření České národní banky č. 2 ze dne 23. září 2003, kerým se sanoví minimální výše likvidních prosředků a podmínky vorby povinných minimálních rezerv, nabylo účinnosi 6. lisopadu 2003 s výjimkou 7, kerý nabyl účinnosi dnem 1. října 2003. 2. První novela, opaření České národní banky č. 3 ze dne 13. února 2004, nabyla účinnosi dnem 16. února 2004. 3. Druhá novela, opaření České národní banky č. 4 ze dne 26. dubna 2004, nabyla účinnosi dnem 1. kvěna 2004. Řediel sekce bankovních obchodů: Ing. Tomáš Kvapil, v. r. Sekce bankovních obchodů Odpovědný zaměsnanec: Ing. Čada, el. 224 414 496 7