Implementace finanční gramotnosti. ve školní praxi KLEMPÍŘ AUTOKLEMPÍŘ 23-55-H/01. IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. a 3.

Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi KLEMPÍŘ AUTOKLEMPÍŘ 23-55-H/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. a 3. ročník [Zadejte text.]

1 UČEBNÍ OSNOVA... 4 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu... 4 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu... 4 1.1.2 Charakteristika... 5 1.1.3 Výsledky vzdělávání... 5 1.1.4 Strategie výuky... 5 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků... 5 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat... 6 1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání... 1 2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ... 1 2.1 Cíle a přínosy pro žáky:... 1 2.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti... 1 2.2.1 Kreditní karta... 2 2.2.2 Proč je výhodné mít platební kartu?... 3 2.2.3 Platba po internetu... 4 2.2.4 Zajímavost na závěr... 4 2.3 Příklady a krátký test:... 4 2.3.1 Příklad... 5 2.3.1.1 Úročení karet... 5 2.3.2 Řešení... 6 2.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů... 6 2.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 6 2.6 Realizace, postupy, metody... 6 2.7 Závěr... 6 3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ... 7 3.1 Cíle a přínosy pro žáka... 7 3.2 Zadání příkladu... 7 3.2.1 Možnost 1 - spořicí účet... 7 3.2.2 Možnost 2 termínovaný vklad na 3 roky... 8 3.2.3 Možnost 3 Vkladní knížka... 9 3.3 Řešení... 11 3.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu... 12 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 12-2-

3.6 Realizace postupy a metody... 13 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ... 13 4.1 Cíle a přínosy pro žáky... 13 4.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti... 14 4.3 Základní pravidla pro reklamaci... 15 4.4 Příklad... 17 4.4.1 Úkol první... 17 4.4.2 Úkol druhý... 17 4.4.3 Úkol třetí... 18 4.4.4 Úkol čtvrtý... 18 4.5 Řešení příkladů a interpretace výsledků... 18 4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 22 4.7 Realizace, postupy a metody... 22 4.8 Závěr... 22-3-

1 UČEBNÍ OSNOVA Ekonomika Obor středního vzdělávání s výučním listem Klempíř - autoklempíř 23-55-H/01 Počet hodin v UP celkem: 12 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.1.1 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu FG je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve světě financí a získá takové znalosti a dovednosti, které mu umožní efektivní jednání a hospodárné chování v reálném životě. Žák: - použije vhodné finanční produkty vzhledem ke svým potřebám - řeší efektivně přebytky a nedostatky svých finančních zdrojů - navrhne způsoby hospodaření s finančními prostředky - orientuje se v problematice peněz a cen a je schopen odpovědně spravovat osobní či rodinný rozpočet - orientuje se v právních normách zaměřených na ochranu práv spotřebitele -4-

1.1.2 Charakteristika Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, ze kterých se vychází při tvorbě vzdělávacího programu: - peníze - hospodaření domácnosti - finanční produkty - práva spotřebitele Všechny části jsou pro žáka stejně významné. 1.1.3 Výsledky vzdělávání Výuka směřuje k tomu, aby žák dokázal aplikovat získané odborné znalosti z oblasti finanční gramotnosti v reálném životě tak, aby byl schopný si nejen zajistit dostatečný příjem a co nejúčelněji jej využít, ale i zvážit důsledky svého jednání a jeho vliv na nejbližší okolí. Výuka usiluje o to, aby žák pochopil, že neznalost finanční problematiky, právních předpisů, smluv apod. může mít negativní dopad na jeho život, i na život jeho rodiny, a proto je motivován k učení. 1.1.4 Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičeni - diskuse ve skupinách - brainstorming - demonstrace - přednášky Ve výuce doporučujeme zaměřit se na provádění praktických úkolů, vytvářet situace simulující reálný stav, s cílem žáky přimět na ně přiměřeně reagovat. 1.1.5 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání, a proto nejvíce oceňujeme: 1. Vědomosti a dovednosti -5-

2. Aplikaci teorie do praxe 3. Samostatnost práce 4. Aktivitu v hodinách 5. Schopnost obhajovat názory 1.1.6 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat V předmětu jsou přednostně zakomponována tato průřezová témata: 1. Občan v demokratické společnosti - komunikace, vyjednávání, řešení konfliktů, bude naplňováno především v celku práva spotřebitele - morálka, svoboda, odpovědnost, tolerance, solidarita, bude naplňováno především v tematickém celku hospodaření domácnosti 2. Informační a komunikační technologie, toto téma je naplňováno ve výuce využitím e-learningových aplikací, internetu apod., V tématu FG se budou rozvíjet především kompetence k řešení problémů, komunikativní kompetence, matematické kompetence a kompetence využívat prostředků informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi. -6-

1.2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání VÝSLEDKY UČIVO PRO 2. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE Sestaví kalkulaci nákladů a ceny výrobků PENÍZE: 4 Objasní podstatu inflace a vysvětlí, jaký vliv má na cenu Tvorba ceny + 1 hodina dom. cvičení Vypočítá jednoduché příklady na daň z přidané hodnoty Inflace Rozdělí příjmy a výdaje na pravidelné a nepravidelné HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: 3 Sestaví rozpočet a vytvoří jeho schéma Rozpočet + 1 hodina dom. cvičení Navrhne a obhájí optimální řešení schodku nebo využití přebytku rod. rozpočtu Vyhledá na internetu vhodné možnosti investování volných FINANČNÍ PRODUKTY: 3 peněžních prostředků Vkladové účty + 1 hodina dom. cvičení Popíše některé produkty pojišťovacích a bankovních institucí Pojištění Vyjmenuje základní práva spotřebitele PRÁVA SPOTŘEBITELE: 2 Předpisy na ochranu spotřebitele

VÝSLEDKY UČIVO PRO 3. ROČNÍK DOPORUČENÁ HOD. DOTACE Využívá nejběžnější platební nástroje PENÍZE: 4 Vyhotoví platební příkazy v písemné i elektronické podobě Hotovostní a bezhotovostní placení + 1 hodina dom. cvičení Charakterizuje běžné druhy platebních karet v zahraniční tuzemské měně a Platební karty Stanoví výši potřebné rezervy z rozpočtu domácnosti HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI: 3 Na příkladu vysvětlí rozdíl mezi hrubým a čistým příjmem Rozpočet + 1 hodina dom. cvičení Vypočítá výši životního minima Životní minimum Zvolí si nejvhodnější úvěrový produkt vzhledem ke svým FINANČNÍ PRODUKTY: 3 potřebám Vkladové a úvěrové účty + 1 hodina dom. cvičení Vypočítá příklad na jednoduché úrokování Na příkladu vysvětlí postup reklamace PRÁVA SPOTŘEBITELE: 2 Popíše reklamaci finančních produktů Předpisy na ochranu spotřebitele

2 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Peněžní gramotnost (Peníze) Obor vzdělávání: 23 55 H/01 Bezhotovostní platby platební karty Ročník: Vyučovací předmět: 3. ročník Ekonomika Klíčová slova: bankovní účet, platební karta kreditní a debetní, poplatky, úroky, blokace, stoplistace, embosovaná kata 2.1 Cíle a přínosy pro žáky: Bezhotovostní platební styk je v dnešním světě neodmyslitelnou součástí běžného života. Základní podmínkou pro využívání bezhotovostního platebního styku je zavedení účtu v bance. Podmínky jednotlivých bank se liší, každá banka navíc nabízí různé typy platebních účtů. Existuje několik způsobů bezhotovostního platebního styku, zaměříme se pouze na úhradu pomocí platebních karet. Platební karty lze rozdělit na dva základní typy. Termín kreditní karta je často nesprávně používán pro všechny druhy platebních karet, ve skutečnosti jde ale pouze o označení jednoho z typů platební karty. Paradoxně většina uživatelů vlastní tzv. debetní platební kartu. Vysvětlíme si, jaký je mezi nimi rozdíl. Oba typy platebních karet mohou mít různé podmínky užívání, pravidla užívání stanovuje banka. Žáci se naučí základní orientaci na trhu s platebními kartami. 2.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti Debetní karty umožňují majiteli výběr peněz v hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními terminály. Každá transakce je tentýž den nebo následující den po jejím provedení odúčtována z běžného účtu klienta. Na rozdíl od karty kreditní, u debetní karty banka neposkytuje majiteli karty úvěr na úhradu transakcí učiněných kartou. Co je pro výběr správné debetní karty rozhodující? Pokud míníte kartu používat převážně k výběru z bankomatu, postačí karta VISA Electron nebo Maestro. Tyto karty bývají většinou vydávány zdarma již při založení účtu.

Pokud budete často platit u obchodníků, vyplatí se vybrat si o něco dražší embosovanou kartu typu Eurocard/MasterCard nebovisa Clasic. Důležitá je také mezinárodní platnost karty, aby ji mohli klienti používat i v zahraničí. Bonitním klientům banky nabízejí různé druhy zlatých karet, ke kterým se vztahují i nadstandardní služby. Důležitým kritériem pro výběr je i limit karty. Čím větší limit karty je, tím vyšší nákup může klient uskutečnit. Limity bývají stanovovány jako denní nebo týdenní. Výši limitu zpravidla stanovují banky, ale na žádost klienta lze hranici limitu změnit. Dejte si pozor na pravidla banky při vydávání karet. Některé banky totiž vydávají karty až po určité době (např. 3 měsíce), kdy máte u banky veden účet. Bývá stanoven také minimální zůstatek, který musíte mít na účtu po určenou dobu. Výše zůstatku záleží na druhu karty a bance. Někde dokonce vydání karty podmiňují složením určité sumy na termínovaný účet, kde jsou potom peníze vázány po dobu její platnosti. Tento krok je obvyklý spíše u dražších karet. Sledujte i poplatky za vydání, správu a používání karty. Zvažte cenu výběrů hotovosti z bankomatů. Platby u obchodníků nejsou zpravidla zpoplatňovány (ani v zahraničí). Banky za tuto službu totiž dostávají poplatek od obchodníků. K debetním kartám (především k těm dražším) banky často nabízejí nadstandardní doplňkové služby jako například cestovní pojištění. 2.2.1 Kreditní karta možňuje mít neustále k dispozici finanční rezervu a při správném použití lze náklady na ni efektivně minimalizovat. Nabídka kreditních karet českého finančního trhu je široká. Karty se liší v identifikaci majitele. V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce. Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně. Karty vydávají asociace- nejznámější karetní společnosti: Eurocard/Mastercard,Maestro,VISA. S dobou, po kterou jsou platební karty na světě, dochází k vývoji technologií. V současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: karta s magnetickým proužkem, s čipem nebo hybridní

2.2.2 Proč je výhodné mít platební kartu? Jednoduché a rychlé použití Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici - kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu. Vyšší bezpečnost - pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě. Celostátní (a)nebo mezinárodní použití. Úspora při cestách do zahraničí - pokud budete v zahraničí platit kartou, nemusíte chodit do směnárny, čímž ušetříte nejen čas, ale i směnárenské poplatky. Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění). Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži - kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty. Úvěr - s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a vy můžete bez problémů překonat krátkodobý nedostatek hotovosti. V zahraničí je výhodnější kartou platit než si vybírat z bankomatu. Za platbu u obchodníka si banka zpravidla nic neúčtuje, zatímco při výběru peněz z bankomatu v zahraničí zaplatíte dosti vysoký poplatek. Banky totiž stanovují minimální částku, která bude stržena nebo je stanoveno určité procento z vybírané částky (např. 100 Kč + 0,5 % u ČS). Kde můžete kartu použít, poznáte stejně jako u nás podle identifikační samolepky s logem vaší karty. Loga najdete u vstupu do obchodů nebo na bankomatech. Zejména u bankomatů si dejte pozor na poplatky spojené s výběrem. Jsou totiž mnohem vyšší než v ČR, když sestávají ze dvou částí. První část je pevná částka a druhá bývá dána procentní sazbou z výše výběru. Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Postup výběru asi každý již zná, přesto není nikdy na

škodu si jej zopakovat. Začnete tím, že vložíte kartu do bankomatu. Ten sám požádá o zadání vašeho osobního kódu PIN. Tento PIN vám banka pošle v zalepené obálce ještě před vlastním vydáním platební karty. PIN si musíte zapamatovat. 2.2.3 Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno. Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního střediska karet. 2.2.4 Zajímavost na závěr Platební kartu začala v roce 1914 vydávat americká telefonní a telegrafní společnost Western Union Telegraph Company. Byla vyrobena z plechu a umožňovala svým stálým zákazníkům služby bez okamžitého placení. Zákazník potom obdržel na Úplně první plateb konci měsíce soupis telefonátů a telegramů (fakturu), jejich jednotlivé ceny a celkový součet, který jednorázově zaplatil šekem nebo příkazem z banky. Rok 1950 byl rokem vzniku první univerzálně použitelné platební karty, a to od klubu nazvaného Diners Club. Ten vydával svým členům úvěrové karty nazvané Charge Card pro bezhotovostní placení v restauracích a později u všech smluvních hotelů, restaurací a obchodů. Na český trh přišly platební karty až mnohem později. První platební karta na našem území byla vydána v roce 1988 Živnostenskou bankou jako dispoziční karta k tuzexovému účtu. A od poloviny roku 1989 vydávala Česká státní spořitelna svým klientům ke sporožirovým účtům karty k výběru z bankomatů. 2.3 Příklady a krátký test: Co je to stoplistace? Co embosovaná karta? Co je výhodnější platit v zahraničí kartou nebo směňovat valuty ve směnárně? K čemu slouží PIN? Jaké znáte doplňkové služby u karet? Znáte alespoň dvě asociace vydávající platební karty?

K čemu je nastaven limit při výběru platební kartou? Jak budete postupovat po zjištění ztráty karty? Jaký je rozdíl mezi kreditní a debetní kartou? Kdy byla vydána první platební karta? 2.3.1 Příklad 2.3.1.1 Úročení karet Výše půjčky kreditní kartou 30.000 Kč, splatnost za 6.měsíců.Úrokové sazby ze dne 28.4.2009. Porovnejte výši zaplaceného úroku a vyberte nejvýhodnější kartu. Poštovní spořitelna Kreditní karta ČMSS úrok 1,60 Komerční banka Modrá kreditní karta úrok 1,74 Česká spořitelna Chytrá karta úrok 1,65 Raiffeisenbank VISA Extra úrok 2,09 mbank mkreditka gold úrok 1,23 Využijte postup pro jednoduché úrokování u=ko*in Ko- současná hodnota kapitálu, u- úrok z původního kapitálu i úroková míra /u karet se uvádí měsíční sazba/, n- doba splatnosti kapitálu Příklad- postup a úhrada za ztrátu platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala- je možno i telefonicky. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované karty o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.stoplistace se týká embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Poplatky za stoplistaci za blokaci Karty Citibank zdarma zdarma

Karty ČSOB 2 000Kč 200Kč Komerční banka 2 000/4000Kč zlaté karty 150Kč Poštovní spořitelna 2 000Kč 200Kč Česká spořitelna 500Kč 200Kč Porovnejte si výši poplatků. Na adrese www.finance.cz existuje kalkulačka pro zjištění nejvýhodnějších platebních karet. 2.3.2 Řešení Odpovědi na test: v textu Příklady úročení karet: 240Kč, 261 Kč, 247,50 Kč, 315,50 Kč, 184,50 Kč/ pořadí dle zadání/ Částky vypočtené bankami mohou být o něco nižší, protože některé používají několikadenní bezúročné období, tím se výsledek mění. Informace pro případné porovnání s výsledky kalkulátoru karet. Příklad ztráta karty: Levnější a snadno dostupné karty mají často dražší doplňkové služby a především poplatky za blokaci či stoplis. Proto je třeba vždy pečlivě číst smlouvu při poskytování jakékoliv karty. 2.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů Žáci mohou výsledky své práce vyhodnotit společně- nejlépe ve dvojicích. Učitel provede závěrečné zhodnocení vědomostí o výhodách a rizicích užívání platebních karet. 2.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání testu a příkladů, učitel pak přístup na internet pro nutnou aktualizaci hodnost úrokových sazeb a poplatků. 2.6 Realizace, postupy, metody Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s problematikou využívání platebních karet, ve druhé pak budou počítat a zpracovávat test. 2.7 Závěr Cílem bylo seznámit žáky s riziky a především s výhodami bezhotovostního platebního styku. Orientace na trhu s platebními kartami.

3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG rozpočtová (Finanční produkty) Obor vzdělávání: 23 55 H/01 Spoření střednědobé zhodnocení peněz Ročník: Vyučovací předmět: 2. ročník Ekonomika Klíčová slova: spoření, spořicí účet, termínovaný vklad, vkladní knížka 3.1 Cíle a přínosy pro žáka Žák se naučí vybrat nejvýhodnější způsob spoření ve střednědobém horizontu (3 roky), pomocí internetu dokáže spočítat úroky z pravidelně ukládaných peněz. Pozná, jaké úrokové míry jsou běžné na českém bankovním trhu a jak velkou částku po ukončení spoření získá. Na základě svých znalostí vyloučí ze svého rozhodování variantu uložení peněz, kterou nelze při spoření využít. Zhodnotí výnosnost a srovná spoření pomocí spořicích účtů a vkladních knížek. Ví, jak se daní získané úroky (15 % srážková daň). 3.2 Zadání příkladu Chcete pravidelně spořit Kč 1 500,-- měsíčně po dobu tří let. Na začátku spoření nemáte k dispozici žádné další finanční prostředky, kromě první úložky 1500,--. Chcete si vybrat produkt s nízkým rizikem a co nejvyšším výnosem. Běžný účet máte vedený u banky C a nechcete jej měnit. Vyberte si nejvýhodnější variantu z následujících možností: 3.2.1 Možnost 1 - spořicí účet Na trhu lze vybírat z následujících variant spořicích účtů:

Banka nabízen pouze s BÚ úrok % p. a. v min. vklad zřízení účtu zrušení účtu měsíční výpis připisování úroků Banka A NE 1,80 10 000 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka B NE 3,00 50 000 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka C ANO 1,50 5 000 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka D ANO 3,00 5 000 zdarma zdarma 30 roční Banka E ANO 3,00 1 zdarma zdarma zdarma roční Banka F NE 3,00 1 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka G ANO 1,50 50 000 zdarma zdarma zdarma roční Banka H NE 3,60 40 000 zdarma zdarma 15 roční Banka I ANO 1,50 100 000 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka J ANO 2,00 1 zdarma zdarma zdarma roční Banka K ANO 3,00 1 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka L NE 3,03 30 000 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka M ANO 1,55 1 000 000 zdarma zdarma zdarma čtvrtletní Banka N NE 2,70 1 zdarma zdarma 25 měsíční Banka O NE 3,00 1 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka P ANO 3,55 50 000 zdarma zdarma zdarma čtvrtletní Banka Q NE 3,25 1 120 zdarma 15 roční Banka R NE 3,10 1 zdarma zdarma zdarma měsíční Banka S NE 3,50 1 zdarma zdarma zdarma roční OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Jak by se změnily výnosy, pokud by se roční a čtvrtletní připisování úroků změnilo na měsíční? Vzrostly nebo poklesly by připsané úroky? Zkuste srovnat výsledky u banky S. 3.2.2 Možnost 2 termínovaný vklad na 3 roky Banka minimální výše vkladu úroková míra p. a. v %

Vklad A 100 000 2,52 Vklad B 5 000 1,60 Vklad C 3 000 3,10 Vklad D 5 000 2,50 Vklad E 30 000 1,54 Vklad F 100 000 4,70 Vklad G 10 000 1,70 Zřízení, vedení a zrušení termínovaných vkladů je bez poplatku, výpisy banka nezasílá. 3.2.3 Možnost 3 Vkladní knížka Banka min. výše vkladu min. zůstatek Úroková sazba p. a. v % poplatek za vydání výpovědní lhůta poznámka Banka 1 20 20 0,35 3 měsíce Banka 2 20 20 0,40 3 měsíce Banka 3 20 20 0,10 3 měsíce Banka 4 100 000 0 4,20 50 6 měsíců Banka 5 50 50 0,40 3 měsíce poplatek zrušení 50,-- za Banka 6 100 100 1,00 2 měsíce Banka 7 1 000 1 000 1,25 3 měsíce *) Banka 8 100 100 1,80 3 měsíce Banka 9 10 000 1 000 2,10 12 měsíců poplatek zrušení 100,-- poplatek zrušení 100,-- za za *) vklad je jednorázový, nelze ho zvyšovat a není možný předčasný výběr

Pozn.: V současné době je možné založit pouze vkladní knížku na jméno! Vklad se automaticky ruší, pokud nebyla knížka předložena 20 let, výplata vkladu včetně úroků je možná ještě 3 roky pro zrušení.

3.3 Řešení Možností 2 (termínovaný vklad) se nebudeme vůbec zabývat, protože je pro potřeby spoření nemůžeme vůbec využít. Termínovaný vklad se používá jen pro jednorázový vklad, který nelze ve sjednané lhůtě navyšovat. Po zhodnocení dalších dvou možností je zřejmé, že vkladní knížky mají podstatně nižší úrokové sazby než možnost 1 spořící účet. Jedinou výjimkou je vkladní knížka banky 4 s úrokovou sazbou 4,20 % p. a., ale tu střadatel nemůže využít, protože nesplňuje podmínky počátečního min. vkladu Kč 100 000,--. Budeme tedy vybírat pouze z možnosti 1 spořicí účty: Účty u bank A, B, C, D, E, G, H, I, J, K, L, M, P musíme vyloučit, protože nesplňují naše požadavky (mají příliš vysoké minimální vklady nebo jsou nabízeny jen s BÚ, tem však má již střadatel zřízen a nechce jej měnit). Výpočet úroků při spoření (pravidelném ukládání peněz) je matematicky náročné, doporučuji využít internetovou pomůcku viz kapitola Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie. Výnosy zbývajících účtů: Banka Naspoře ná částka Úrok před zdanění m 15 % daň z úroku Úrok zdanění po Výnos Ostatní poplatky Částka k výplatě Banka F 54 000 2 571,92 385,79 2 186,31 56 186,13 56 186,13 Banka N 54 000 2 307,90 346,19 1 961,71 55 961,71 900 55 061,71 Banka O 54 000 2 571,92 385,79 2 186,12 56 186,13 56 186,13 Banka Q 54 000 2 755,87 413,38 2 342,49 56 342,49 120 + 540 55 682,49 Banka R 54 000 2 660,27 399,04 2 261,23 56 261,23 56 261,23 Banka S 54 000 2 972,05 445,81 2 526,24 56 526,24 56 526,24 Částka k výplatě se získá jako naspořená částka + úrok po zdanění ostatní poplatky Např. u Banky Q je naspořená částka = 54 000 + 2 342,49 660 = 55 682,49 OTÁZKA K ZAMYŠLENÍ: Celkové připsané úroky by vzrostly, protože připsané úroky by se dále úročily. Výsledky u banky S:

Při ročním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 2972,05. Při měsíčním připisováním úroků by úroky před zdaněním byly 3015,40. Při měsíčním připisování úroků se celkový úrok před zdaněním zvýší o Kč 43,35; tj. po zdanění o Kč 36,85. 3.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu Na základě výpočtů a znalostí finančním produktů je pro pravidelné spoření nejvýhodnější využít možnosti spořicího účtu, které mají nejlepší podmínky nejvyšší úrokové sazby a minimální poplatky za zřízení, zrušení, vedení účtů a měsíční výpis. Z nabízených možností je tak nejlepší spořicí účet u banky S, kde činí výnos 56 526,24 Kč. Termínované vklady není možné pro spoření využít, protože tento vklad není možné pravidelně zvyšovat. U vkladních knížek jsou dodatečné vklady možné, ale jejich úrokové sazby jsou tak nízké, že nedosahují úrovně spořicích účtů nebo mají stanovené takové podmínky, které neumožňují, aby se střadatel v tomto případě využil (příliš vysoký počáteční vklad). 3.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Studenti musí být vybaveni kalkulačkou a musí mít přístup k internetu, pro výpočet úroků a naspořené částky lze využít např. tyto internetové stránky: http://www.mesec.cz/sporeni/sporici-ucty/kalkulacky/kolik-vam-vynese-sporeni-v-bance Příklad využití uvedených stránek při výpočtu výnosů ze spořicího účtu u banky F:

3.6 Realizace postupy a metody Před výběrem nejvhodnější varianty, výpočtem úroků a částky k vyplacení je vhodné zopakovat základní pojmy, především pojem spoření. Zároveň by si studenti měli uvědomit, že úroky ze spoření jsou zdaňovány 15 % srážkovou daní u zdroje, což znamená, že částka k výplatě se o těchto 15 % sníží. Žáci budou potřebovat cca 15 minut na prostudování zadání, pak je možné s nimi probrat jednotlivé možnosti, vyloučit nevhodné, zejména termínovaný vklad, který není pro spoření vhodný, a u vkladních knížek upozornit na velmi nízký úrok. U spořících účtů pak žáci vyberou jen ty, které lze použít podle zadání. Dalších zhruba 10 15 minut žáci počítají samostatně výnosy, úroky a částku k výplatě, vyberou nejvýhodnější variantu a zkontrolují si správnost výsledků. 4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: FG cenová (Práva spotřebitele) Obor vzdělávání: 23 55 H/01 Práva spotřebitele- Reklamace Ročník: Vyučovací předmět: 3. ročník Ekonomika Klíčová slova: záruka -garance, odstranitelná a neodstranitelná vada, reklamace, odpovědnost za vady věci, ČOI 4.1 Cíle a přínosy pro žáky Žáci budou seznámeni s právy a povinnostmi spotřebitele, poznají jak postupovat v případě možné reklamace. Naučí se slušně a především vhodně formulovat reklamaci, naučí se znát svá práva a umět si je sami hájit. Cílem práce je i praktická orientace v zákonech, promyšlené vytvoření přehledných pravidel postupu při reklamaci. Součástí příkladu jsou náměty ke společné diskusi, práce v menších skupinách.

4.2 Informace pro žáky, základní teoretické znalosti Práva kupujících, resp. jim odpovídající povinnosti podnikatelů při výrobě, dovozu, distribuci a prodeji výrobků, se nachází v celé řadě speciálních právních předpisů vztahujících se k té které komoditě, popř. k určité vlastnosti výrobku a podobně. Jde především o tyto právní normy: Zákon č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, v platném znění. Především ustanovení o kupní smlouvě, ustanovení o tzv. spotřebitelských smlouvách, obecná úprava odpovědnosti za vady. Zákon č. 513/1990 Sb., obchodní zákoník, v platném znění. Zákon č. 634/1992 Sb., o ochraně spotřebitele, v platném znění. Stanoví různorodé povinnosti při prodeji výrobků, z nichž lze jako příklad uvést požadavek poctivosti prodeje, zákaz nekalých obchodních praktik, zákaz diskriminace spotřebitele, informační povinnosti ohledně vlastností a způsobu použití výrobků, řádné označení provozovny, řádná informace o uplatňování reklamace spotřebitelem a formálně správný průběh reklamačního řízení (nikoli tedy věcná správnost rozhodnutí o reklamaci, zde je v případě sporu arbitrem soud či rozhodce). Zákon č. 321/2001 Sb., o některých podmínkách sjednávání spotřebitelského úvěru, v platném znění. Stanoví mimo jiné určitá práva spotřebitele v případě koupě na splátky. Zákon č. 102/2001 Sb., o obecné bezpečnosti výrobků, v platném znění. Stanoví obecnou povinnost výrobců a dovozců uvádět na trh pouze bezpečné výrobky. Nebezpečné výrobky je spotřebitel oprávněn vrátit zpět na náklady výrobce či distributora. Zákon č. 526/1990 Sb., o cenách, v platném znění. Upravuje mimo jiné proces sjednávání ceny a způsob označování zboží cenami. Zákon č. 59/1998 Sb., o odpovědnosti za škodu způsobenou vadou, v platném znění. Režim tohoto zákona nelze zaměňovat s odpovědností prodávajícího za vady podle občanského zákoníku. Zákon č. 59/1998 Sb. stanoví odpovědnost výrobce v případě, kdy v důsledku vady výrobku došlo ke škodě na zdraví, k usmrcení nebo ke škodě na jiné věci. Poškozený má možnost volby, zda bude náhradu škody uplatňovat podle tohoto zákona nebo podle obecné úpravy odpovědnosti za škodu. Zákon č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání, v platném znění.

4.3 Základní pravidla pro reklamaci Pořiďme si kopii účtu a záručního listu. Chceme-li vstoupit do úspěšného reklamačního procesu, okopírujme si účet od zboží a záruční list. Originály totiž budou během celého reklamačního procesu často putovat z ruky do ruky a mohou být brzy hůře čitelné, zejména z účtu může začít mizet tisk. Před soudem a ve styku s protistranou je lepší mít nečitelný originál a současně s ním ještě dobře čitelnou kopii. Připravme si finanční rezervu. Musíme si připravit větší finanční rezervu a přichystat se na to, že případné soudní projednávání reklamace bude trvat delší dobu. Jaká vydání nás čekají? Pro příklad si uveďme konkrétní částky, které zaplatila ve svém reklamačním procesu zákaznice při reklamaci bot: Za znalecký posudek dala 700 Kč, za podání žaloby soudní poplatek 600 Kč, dále platila poplatky za poštovné. Za advokáta celkem 8200 Kč. To bylo za jeho právní rady, za sepsání žaloby a za zastupování u soudu. Sjednejme si právního poradce. Při běžné reklamaci není nutné mít právníka, ale ve složitějších případech nám může hodně pomoci. Existuje totiž řada právních triků, na které by nás zkušený obchodník mohl nachytat a překazit nám tak naši, několik měsíců trvající, snahu o kladné vyřízení reklamace. Jednejme o reklamaci s reklamačním technikem. Jestliže přijdeme do prodejny s reklamací, připravme se na to, že většina prodavaček nebude moci reklamaci řešit. Vymlouvají se, že to není v jejich kompetenci, že vše musí posoudit vedoucí prodejny nebo reklamační technik, který zrovna není přítomen. Prodavačky s námi jenom ochotně vyplní reklamační protokol, převezmou zboží, překontrolují pokladní doklad a požádají nás, abychom telefonovali do prodejny, jestli už je reklamace vyřízena. K posuzování reklamace a rozhodování o jejím vyřízení je v některých prodejnách specialista zvaný reklamační technik. Tento reklamační technik je nepolapitelný a nikdy není tam, kde ho potřebujeme. Telefon na reklamačního technika je samozřejmě také pořád nedostupný. Prodavačky se vymlouvají, že o všem kolem reklamací rozhoduje pouze ON. Když udělají zákazníci v prodejně trochu rozruch (zvýší hlas, nenechají se odbýt a mají stále stejný požadavek), tak je reklamační technik přítomen. Reklamační protokol. Do reklamačního protokolu můžeme psát cokoliv. Napišme, co se nám stalo, co navrhujeme a jak bychom chtěli reklamaci řešit. Počítejme však s tím, že reklamační technik pravděpodobně nebude brát naše požadavky na vědomí. Reklamační protokol (originál) si odnesme s sebou domů. Je to pro nás důležitý doklad, že již byla věc jednou nebo dvakrát reklamována. Pokladní doklad o zakoupení předložíme pouze prodavačce k nahlédnutí nebo ofocení a pak si ho odneseme zpět domů. Další jednání při reklamaci s vyústěním k soudu. V této situaci dáme najevo, že zamítnutím pro nás