Právní forma: Předmět činnosti: Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:09 č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. ÚSC veřejná správa A 1 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Obec Jarpice je rozpočtová organizace. Obec neprovozuje hospodářskou činnost. Zpracování účetnictví obce se řídí zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. Obec postupovala při uzavírání účetních knih k 31.12.2009 v souladu s ČÚS č. 505 - otevírání a uzavírání účetních knih. K datu 1.1.2010 byl sestaven účetní rozvrh podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., 78 vyhlášky a dle vzoru uvedené vyhlášky byl stanoven převodový můstek. Účetní knihy byly otevřeny v souladu s příslušnými ustanoveními vyhlášky a ČÚS účinnými k 1.1.2010. Při otevření účetních knih k 1.1.2010 navazují stavy jednotlivých položek (aktiva a pasiva uvedených na účtu 491 - počáteční účet rozvážný a stav účtu 962 - konečný stav rozvážný). Obec se řídí metodickou podporou MF ČR v souvislosti s realizací zavedení účetnictví státu. Pravidla pro formát, strukturu, přenos a zabezpečení účetních záznamů v technické formě, způsob, termíny a rozsah údajů předávaných do centrálního systému účetních informací státu se řídí příslušnými ustanoveními tzv. technické vyhlášky č. 383/2009 Sb. Účetní jednotce obce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. A 2 Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát se řídí vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. Postupy účtování jsou stanoveny dle Českých účetních standardů. Naše účetní jednotka oceňuje v pořizovacích cenách. Účetnictví je vedeno tak, aby podávalo věrný a poctivý obraz o finanční situaci účetní jednotky. A 3 Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Obec se při zpracování účetní uzávěrky řídí zákonem č.563/1991 Sb. a vyhláškou č. 410/2009 Sb. a nemá žádné odchylky od stanoveného způsobu účtování o stavu účtu v knize podrozvahových účtů. Použité účetní metody: Způsob oceňování dlouhodobého nehmotného majetku a hmotného majetku: majetek je veden v účetnictví v pořizovacích cenách analyticky dle položek. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (hmotný od pořizovací ceny 1000,- do 40000,- Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok, nehmotný od 2000,- do 60000,- Kč) je veden na účtech třídy 01, 02 souvztažně z účty třídy 07, 08. Jiný drobný nehmotný dlouhodobý majetek (do pořizovací ceny 2000,-, doba použitelnosti je delší než 1 rok) je veden na podrozvahových účtech. Ostatní drobný hmotný dlouhodobý majetek (do pořizovací ceny 1000,-, doba použitelnosti je delší než 1 rok) je veden na podrozvahových účtech. Na pohledávky 90 dní po splatnosti účetní jednotka vytváří opravné položky. Odchylky od účetních metod stzanovených zákonem o účetnictví mající vliv na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hodpodaření účetní jednotky nejsou. A.1.-A.3.
P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 201 869,96 199 671,96 3 Ostatní majetek 903 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1 Vyřazené pohledávky 911 2 Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1 00 1 00 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 922 1 00 1 00 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o 923 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy 924 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 880 02 1 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 704 016,00 6 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 176 004,00 8 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 13 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 1 Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2 Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného dů 963 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného d 964 5 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčc 966 7 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dův 967 8 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných dů 968 1 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 A.4. Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:12 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 201 869,96 199 671,96 Stránka : 1 z 2
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:12 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Název položky Podroz- ÚČETNÍ OBDOBÍ položky vahový účet BĚZNÉ MINULÉ 3 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 6 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 7 Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárn 978 8 Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodár 979 9 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 11 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 12 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 13 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 202 869,96 1 080 691,96 1 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 202 869,96 1 080 691,96 A.4. Stránka : 2 z 2
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona položky Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:14 Název položky 1. Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 6 549,00 6 521,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 6 262,00 6 413,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 7 218,00 6 87 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ A.5.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:16 A 6 Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) V období od konce rozvahového dne do dne sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné skutečnosti. Účetní jednotka sestavuje řádnou účetní závěrku k 31.12., tj. k rozvahovému dni, kdy se uzavírají účetní knihy a kromě toho sestavuje mezitimní účetní závěrky k poslednímu dni kalendářních čtvrtletí. A 7 Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) V období od konce rozvahového dne do dne sestavení účetní závěrky neexistovaly žádné nejisté podmínky či významné skuečnosti, jejichž důsledky by změnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky. A 8 Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) V daném účetním období obec nenabyla nemovitost bezplatným převodem pozemků od Pozemkového fondu ČR, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. A 9 Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) A.6.-A.9.
položky Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:19 Název položky B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1.-B.4.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:21 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" položky Název položky C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:24 D 1 Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) D 2 Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) D 3 Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) D 4 Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) D 5 Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) D 6 Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) D 7 Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) D 8 Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) D.1.-D.8.
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce 0 0 Doplňující informace Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:26 Částka E.1.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:28 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce A.I.1 Doplňující informace Na účtě 501 - spotřeba materiálu - evidujeme spotřebu materiálu, kancelářské potřeby, dezinfekční a úklidové prostředky, nákup knih a publikací, ochranné pomůcky, spotřebu paliva a pohonných hmot. Částka B.II.1 B.III.1 C.I.1 A.I.2 B.II.2 B.III.2 C.I.2 A.I.3 B.II.3 C.I.3 A.I.4 B.II.4 C.I.4 A.I.5 B.II.5 C.I.5 A.I.6 Na účtu 602 - výnosy z prodeje služeb - účtujeme za služby a příjmy z pronájmu Běžný účet má obec vedený u KB Slaný Na účet 401 - účetní jmění jednotky - byl převeden zůstatek účtu 901 - dlouhodobý majetek obce - k datu 1.1.2010 Na účtu 502 - spotřeba energie - účtujeme spotřebu plynu, elektrické energie, vodné, stočné Na účet 603 - výnosy z pronájmu - účtujeme příjmy z pronájmu pozemků, příjmy z pronájmu majetku a ostatních nemovitostí nebo jejich částí Obec vede korunovou pokladnu Na účtu 321 - dodavatelé - jsou účtovány přijaté faktury od dodavatelů Účet 503 - statní neskladované dodávky - obec na tomto účtu neúčtuje Na účtu 606 - výnosy z místních poplatků - účtujeme příjmy od obyvatel za likvidaci komunálního odpadu, poplatky ze psů, za provozování výherních hracích přístrojů, poplatky za užívání veřejného prostranství Na účtu 331 - zaměstnanci - jsou účtovány mzdy zaměstnanců, zastupitelů obce a odměny Na účtu 504 - prodané zboží - účtujeme nákup zboží za účelem prodeje, jde především o pohlednice obce, letecké snímky apod. Na účtu 605 - výnosy ze správních poplatků - účtujeme správní poplatky od obyvatel za přihlášení k trvalému pobytu, legalizaci a vidimaci apod. Na účtu 336 - sociální a zdravotní pojištění - jsou evidovány odvody zaměstnavatele a zaměstnanců na odvodech zdravotního a sociálního pojištění Na účtu 511 - opravy a udržování - účtujeme náklady na opravy a udržování majetku obce, dlouhodobého majetku, budov, staveb a drobného dlouhodobého hmotného majetku Na účtu 631 - výnosy daně z příjmů fyzických osob - účtujeme daňové příjmy fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků Na účtu 342 - jiné přímé daně - je evidována srážková a zálohová daň z výplat Na účtu 512 - cestovné - jsou účtovány cestovní náhrady ze služebních cest, doprava, parkovné, ubytování a stravování E.2. Stránka : 1 z 3
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:28 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce B.II.6 Doplňující informace Na účtu 632 - výnosy z daně z příjmů právnických osob - účtujeme daně z příjmů právnických osob Částka C.I.6 A.I.7 B.II.7 Na účtu 378 - ostatní krátkodobé závazky - evidujeme ostatní přijaté vratky transferů, povinné pojistné na úrazovém pojištění, poskytnuté neinvestiční příspěvky a náhrady, spoření zaměstnanců Na účtu 513 - náklady na reprezentaci - účtujeme náklady na pohoštění Na účtu 634 - výnosy z daně z přidané hodnoty - účtujeme daň z přidané hodnoty A.I.8 Na účtu 518 - ostatní služby - jsou účtovány výkony spojů, poštovné, školení, nájemné, právní služby, poradenské a konzultační služby, zpracování dat a ostatní služby B.II.8 Na účet 639 - výnosy z ostatních daní a poplatků - účtujeme odvod za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu apod. A.I.9 Na účtu 521 - mzdové náklady - jsou účtovány platy zaměstnanců v pracovním poměru, ostatní osobní náklady a odměny členů zastupitelstva obce B.II.9 A.I.10 Na účet 641 - smluvní pokuty a úroky z prodlení - účtujeme sankční platby přijaté od státu, obcí a krajů Na účtu 524 - zákonné sociální pojištění - účtujeme náklady zaměstnavatele na nemocenské a důchodové pojištění, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdratovního pojištění B.II.10 A.I.11 Na účet 642 - jiné pokuty a penále - účtujeme sankční platby přijaté od jiných subjektů Na účtu 528 - jiné sociální náklady - jsou účtovány náhrady mezd za dobu nemoci B.II.11 Na účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - účtujeme přijaté pojistné náhrady, nekapitálové příspěvky a náhrady, ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené A.I.12 Na účtu 538 - jiné daně a poplatky - účtujeme nákup kolků, platby daní a poplatků státnímu rozpočtu, platby daní a poplatků krajům, obcím a státním fondům, ověření listin u notáře B.II.12 A.I.13 Na účet 646 - výnosy z prodeje dlouhodobého majetku - účtujeme příjmy z prodeje ostatních nemovitostí nebo jejich část Na účtu 551 - odpisy dlouhodobého majetku - budou účtovány odpisy DDHM a DDNM E.2. Stránka : 2 z 3
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:28 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B.II.13 A.I.14 B.II.14 Na účtu 647 - výnosy z prodeje pozemků - účtujeme příjmy z prodeje pozemků Na účet 556 - tvorba a zaúčtování opravných položek - budou zaúčtovány opravné položky k neuhrazeným pohledávkám Na účet 661 - výnosy z prodeje cenných papírů a podílů - účtujeme příjmy z prodeje akcií A.I.15 B.II.15 Na účtu 569 - ostatní finanční náklady - účtujeme náklady na bankovní poplatky, pojištění majetku, povinné pojistné na úrazové pojištění Na účtu 669 - ostatní finanční výnosy - účtujeme přijaté dary na pořízení dlouhodobého majetku, přijaté příspěvky na pořízené dlouhodobého majetku B.II.16 B.II.17 Na účtu 671 - výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu - účtujeme neinvestiční přijeté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu, neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu, ostatní neinvestiční přijaté transfery ze státního rozpočtu Na účtu 672 - výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC - účtujeme neinvestiční přijaté transfery od obcí a krajů, investiční přijaté transfery od obcí a krajů E.2. Stránka : 3 z 3
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:31 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce 0 0 Doplňující informace Částka E.3.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:33 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce 0 0 Doplňující informace Částka E.4.
Fond kulturních a sociálních potřeb Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:36 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.a
Rezervní fond Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:38 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.d
Investiční fond Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:40 Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ F.f
1 2 3 4 Ostatní fondy Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:43 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Název Položka BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1. 1. G.II. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu F.g
Stavby položky Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:45 Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby 7 596 437,10 1 029 974,00 6 566 463,10 4 174 792,10 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 829 231,00-829 231,00-829 231,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 2 763 012,50 52 162,00 2 710 850,50 1 578 050,50 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 1 119 021,00 45 463,00 1 073 558,00 1 096 386,00 G.5. Jiné inženýrské sítě 1 883 954,10 82 085,00 1 801 869,10 1 838 285,10 G.6. Ostatní stavby 1 830 449,50 21 033,00 1 809 416,50 491 301,50 G.
Pozemky položky Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:48 Název položky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky 2 957 499,48 2 957 499,48 2 353 697,85 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 571 829,40 571 829,40 540 098,20 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 568 610,62 568 610,62 173 727,62 H.4. Zastavěná plocha 44 876,66 44 876,66 64 15 H.5. Ostatní pozemky 1 772 182,80 1 772 182,80 1 575 722,03 H.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:50 I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:52 J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.
Okamžik sestavení: 14.5.2014 12:43:55 K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy položky Název položky K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ K.