ZPRAVA O VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENI

ZPRAVA O VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENI VODOHOSPODARKEHO SDRUZENI TURNOV,...^.^,...,,^,...,...,.^,.. ^..ZA.,RQK2014 Datum vyhotoveni zpravy: 20.2.2015 Po6et vytisku zpravy: 5 Po6et stran: 1+6 Pfilohy: 4

ZPRAVAO V?SLEDKU P^EZKOUMANI HOSPODARENI Vodohospodarske sdruzeni Turnov ZPRAVA O VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENJ podle z^kona t. 93/2009 Sb. o auditorech, ve zndni pozdfejsich pfedplsu (d^le ]en z^kon 0 auditorech") auditorskeho standardu t. 52, dalslch relevantnfch predpisu vydanych Komorou auditoru CR, podle ustanoveni 42 z^kona t. 128/2000 Sb. o obcich, ve zneni pozd^jsicin pi'edpiso, a podle ustanoveni 10 z^kona 6.420/2004 Sb. o pfezkoum^vsni hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdfejsich pfedpisd {d^le jen z^kon t. 420/2004 Sb.") Adresat: Sfdio: Pravni forma: ic: 49295934 DiC: CZ 49295934 Auditorska spolecnost: AUDITEX s. r. o. SidIo: IC: 44565119 DiC: CZ 44565119 pro dobrovolny svazek obci Vodohospodarske sdruzeni Turnov za obdobi od 1.1.2014 do 31.12.2014 I. VSEOBECNE INFORMACE Vodohospodai=ske sdruzeni Turnov (dale jen VHS") Antonina Dvoi'aka 287, 511 01 Turnov dobrovolny svazek obci registrovany u Krajskeho ur'adu Liberec 1. maje 97/25, 460 07 Liberec ill - Jerab AUDITEX, s.r.o., Liberec byla zapsana pod cislem 9 do seznamu auditorskych spolecnosti vedeneho Komorou auditoru CR. Auditorska spolecnost provedla pi'ezkoumani hospodafeni VHS v souladu s ustanovenim 4, odsl 7 zakona c. 420/2004 Sb. a 2, pism. b) zakona o auditorech. Prezkoumani provedii auditofi Ing. Lumir Subert, cislo auditorskeho opravneni 1431, a Ing. Pavia Havlova, cislo auditorskeho opravneni 1956, a asistent auditora Ing. Vlastislav Cejnar, registracni cislo 713. Pfezkoumani hospodafeni se uskutecnilo v sidle VHS ve dnech od 15. ledna do 20. unora 2015 na zaklade smiouvy uzavfene dne 13. cervna 2014. Pfezkoumani hospodafeni bylo zahajeno ovefenim bilancni kontinuity rozvahovych uctu dne 15. 1. 2015, cinnost auditora pfedchazejict vyhotoveni teto zpravy byla ukoncena ovefenim dokumentace k rozpoctovym zmenam dne 16. 2. 2015. II. PREDMET PREZKOUMANI HOSPODARENJ Pfedmetem pfezkoumani jsou podle ustanoveni 2, odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb. udaje o rocnim hospodafeni, tvofici soucast zaverecneho uctu podle 17, odst. 2 a 3 zakona c. 250/2000 Sb. o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, a to: a) pineni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, b) financni operace tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, c) naklady a vynosy VHS, d) penezni operace tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smiouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky anebo na zaklade smiouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, ^^Vui^lgi (e:\ 1

ZPRAVA O V?SLEDKUPf^EZKOUMANf H0SP0DAI^EN( Vodohospodarske sdruzeni Turnov e) financni operace tykajici se cizich zdroju ve smysiu pravnich predpisu o ucetnictvi, f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsinni prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smiuv, g) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam. Pfedmetem pfezkoumani v souladu s ustanovenim 2, odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. jsou dale oblasti: a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi VHS, b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi VHS, c) zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zakona c. 137/2006 Sb. o vefejnych zakazkach ve zneni pozdejsich pfedpisu, d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, g) zfizovani vecnych bfemen k majetku VHS, h) ucetnictvi vedene VHS. 111. HLEDISKA PREZKOUMANI HOSPODARENJ Pfedmet pfezkoumani podle ustanoveni 3 zakona c. 420/2004 Sb. (viz bod II. teto zpravy) se ovefuje z hiediska: a) dodrzovani povinnosti stanovenych zvlastnimi pravnimi pfedpisy, b) souladu hospodafeni s financnimi prostfedky ve srovnani s rozpoctem, c) dodrzeni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vypomoci a podminek jejich pouziti, d) vecne a formalni spravnosti dokladu o pfezkoumavanych operacich. Pravni pfedpisy pouzite pfi pfezkoumani hospodafeni pokryvajici vyse uvedeni hiediska jsou uvedeny v pfiloze c. 1, ktera je nedilnou soucasti teto zpravy. IV. DEFINOVANJ ODPOVEDNOSTI Za hospodafeni, ktere bylo pfedmetem pfezkoumani, za jeho zobrazeni v ucetnich a financnich vykazech a za dodrzovani pravnich pfedpisu upravujicich financni hospodafeni odpovida statutarni organ VHS. Ulohou auditora je vydat, na zaklade provedeneho pfezkoumani hospodafeni, zpravu o vysledku pfezkoumani hospodafeni. Pfezkoumani hospodafeni auditor proved! v souladu se zakonem o auditorech, auditorskym standardem c. 52 a dalsimi relevantnimi pfedpisy vydanymi Komorou auditoru CR a s ustanovenim! 2, 3, a 10 zakona c. 420/2004 Sb. V souladu s vyse uvedenymi pravnimi pfedpisy je auditor povinen dodrzovat eticke normy a naplanovat a provest pfezkoumani hospodafeni tak, aby ziskal omezenou jistotu, ze hospodafeni VHS je v souladu s hledisky pfezkoumani hospodafeni (viz bod III. teto zpravy). V. RAMCOVY ROZSAH PRACJ Za ucelem vykonani pfezkoumani hospodafeni VHS byly pouzity postupy ke shromazdeni dostatecnych a vhodnych dukaznich informaci. Tyto postupy jsou svym 2

ZPRAVA O VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODAI^ENf Vodohospodarske sdruzeni Turnov rozsahem mensi, nez u zakazky poskytujici pfimefenou jistotu a jsou auditorem aplikovany na zaklade jeho odborneho usudku vcetne vyhodnoceni rizik vyznamnych (materialnich) chyb a nedostatku. Pfi vyhodnocovani techto rizik auditor bere v uvahu vnitfni kontroini system VHS. Pouzite postupy zahrnuji vyberovy zpusob seti'eni a vyznamnost {materialitu) jednotlivych skutecnosti. Oznaceni vsech dokladu a jinych materialu vyuzitych pfi pfezkoumani hospodafeni VHS je uvedeno v pfiloze c. 4, ktera je nedilnou soucasti teto zpravy. V ramci pfezkoumani hospodafeni VHS cinil auditor i daisi kroky a vyuzival i daisi informace, ktere nejsou soucasti tohoto oznaceni. VI. ZAVER ZPRAVY O VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENJ A. VYJADRENI K SOULADU HOSPODARENJ S HLEDISKY PREZKOUMANJ A.1. Ucetnictvi. nakladani a hospodafeni s maietkem Od roku 2010 doslo k zasadni zmene v ucetnich postupech tzv. vybranych ucetnich jednotek (viz 1, odst. 3 zakona o ucetnictvi ve zneni platnem od 1.1.2010). Navazne byly v prubehu let 2010 az 2014 provedeny v zakone o ucetnictvi daisi zmeny a byly vydany nektere provadect pfedpisy v podobe vyhlasek a ucetnich standardu, avsak V rozsahu nepokryvajtcim pine problematiku ucetnich postupu a ocenovani ve vybranych ucetnich jednotkach. Absence provadecich pr'edpisu, jakoz i ruzne (a casto znacne odiisne) vyklady stavajicich pfedpisu vytvafeji od roku 2010 pro oblast ucetnictvi velmi nejiste pravni prostfedi. Radu pfipadu bylo nutno fesit podle obecnych ucetnich zasad, neize vyioucit, ze provadeci pfedpisy, ktere by mely byt vydany v dalsim obdobi, mohou vyvolat potfebu doplnujicich ci opravnych ucetnich zapisu. Pfi hodnoceni jednotlivych udaju ucetni zaverky v casove fade je tfeba pfihiednout k metodickym zmenam vyplyvajicim v pfislusnych letech z citovanych pravnich pfedpisu. Pfi kontrole bilancni kontinuity bylo zjisteno, ze zustatky rozvahovych uctu vykazane k 31.12.2013 byly v hiavni knize pfevedeny jako pocatecni zustatky techto uctu k 1.1.2014 v souladu s pfislusnymi pravnimi pfedpisy (s pfihiednutim ke zmenam ve Smerne uctove osnove). Na zaklade provedene kontroly ucetnictvi muzeme konstatovat: pfilozena ucetni zaverka zahrnujict rozvahu, vykaz zisku a ztraty, pfehled o peneznich tocich, pfehled o zmenach vlastniho kapitalu a pfilohu ucetni zaverky (viz pfiloha c. 2 teto zpravy) byla v podstatnych souvislostech sestavena v souladu se zakonem o ucetnictvi a provadecimi pfedpisy. ucetni operace jsou dolozeny ucetnimi doklady, pfi jejich kontrole nebyly zjisteny zadne zavaznejsi nedostatky jak z hiediska spravnosti zauctovani, tak z hiediska dodrzovani pfedepsanych nalezitosti die zakona o ucetnictvi. majetek a zavazky vykazane v rozvaze jsou dolozeny fadne provedenymi inventarizacemi. Majetkova evidence je vedena zpusobem zabezpecujicim aplikaci novych ocenovacich a odpisovych principu, ktere pfinesly vyse zminene nove pravni pfedpisy. Vysoky zustatek dohadnych uctu aktivnich a pfijatych zaioh na transfery je dan skutecnosti, ze dosud nebylo uzavfeno vyuctovani investicnich dotaci, ktere byly VHS poskytnuty, zejmena na akci Cista Jizera". vysledek hospodafeni celkem je ve vykazu zisku a ztraty vykazan ve spravne vysi. Veskere naklady a vynosy jsou v navaznosti na cl. IV stanov uctovany v ramci hiavni cinnosti, tomu odpovida I sestaveni rozpoctu. Protoze dosud nebyl vydan ucetni standard 3

Vodohospodi^ske sdruzeni Turnov 0 postupech uctovani nakladu a vynosu hospodafske a hiavni cinnosti, neize v budoucnu vyioucit V teto oblasti moznost metodickych zmen. VHS vede na podrozvahovych uctech zastaveny majetek, informace o nem je uvedena V pi'iloze ucetni zaverky. A.2. Rozpoctove hospodafeni. dotace Rozdil mezi celkovymi pfijmy a vydaji je uveden ve Vykazu pro hodnoceni pineni rozpoctu (viz pfiloha c. 3 teto zpravy). Na zaklade provedene dokladove proverky a kontroly naplne nekterych vykazanych rozpoctovych polozek, zejmena tfidy 8 - Financovani muzeme konstatovat, ze vykazane udaje navazuji na ucetnictvi a ze v podstatnych souvislostech byla dodrzena platna rozpoctova skladba. Dokladova kontrola, ktera byla provedena vyberovym zpusobem, nezjistila z hiediska rozpoctoveho tfideni pfijmu a vydaju nedostatky zavaznejsiho razu. Je mozno konstatovat, ze pri provedenych vyberovych seti'enich nebyly zjisteny pi^ipady poruseni rozpoctove kazne. Pfi proverce postupu VHS pfi schvalovani a zvefejneni rozpoctu a rozpoctovych opatfeni auditor nezjistil rozpory s platnou pravni upravou. VHS vede radnou evidenci rozpoctovych zmen. Pfi vyberovem pfezkoumani rozhodujicich poskytnutych ucelovych dotaci nebyly zjisteny pfipady nespravneho pouziti financnich prostfedku, resp. pfipady poruseni dotacnich podminek. A.3. Vyberova fizeni Auditor pfi pfezkoumani hospodafeni nezjistil pfipady, kdy by VHS postupovalo pfi realizaci akci majicich charakter vefejne zakazky v rozporu s platnymi pravnimi pfedpisy. Dokumentace k provedenym vyberovym fizenim je v podstatnych vedena v souladu se zakonem. nalezitostech Na zaklade nami provedeneho pfezkoumani hospodafeni Vodohospodarskeho sdruzeni Turnov za rok 2014 jsme nezjlstili zadnou skutecnost, ktera by nas vedia k presvedceni, ze prezkoumavane hospodafeni neni ve vsech vyznamnych (materialnich) ohiedech v souladu s hledisky prezkoumani hospodafeni uvedenymi v bode 111. teto zpravy. 4

ZPRAVA O V?SLEDKU PkEZKOUMANiHOSPODAI^ENl Vodohospodafske sdruzeni Tumov B. VYJADRENI OHLEDNE CHYB A NEDOSTATKO Zakon c. 420/2004 Sb. stanovi, abychom ve zprave uvedii zaver podle ustanoveni 10, odst. 2, pism. d) a odst. 3 citovaneho zakona. Toto ustanoveni vyzaduje, abychom informovali, zda pi'i pfezkoumani hospodafeni byly zjisteny chyby a nedostatky a v cem pfipadne spocivaly, a to bez ohiedu na jejich vyznamnost (materialitu) a jejich vztah k hospodafeni VHS jako celku. Pfi pfezkoumani hospodafeni Vodohospodarskeho sdruzeni Turnov za rok 2014 jsme nezjistili zavazne nedostatky uvedene v 10, odst. 3, pism. c) citovaneho zakona. Zjistene drobne nesrovnalosti nejsou podle naseho nazoru z hiediska principu vyznamnosti (materiality) zavazne, tj. maji povahu nedostatku die 10, odst. 3, pism. b) citovaneho zakona. C. UPOZORNENi NA PRIPADNA RIZIKA V souladu s ustanovenim 10, odst. 2, pism. b) zakona c. 420/2004 Sb. auditor upozorhuje na riziko zajisteni financni stability s ohiedem na vysokou miru zadluzenosti ve vztahu k tvorbe zdroju. Za ucelem kvantifikace a vymezeni tohoto rizika zadalo v roce 2010 sdruzeni u Ceske spofitelny, as., zpracovani Analyzy uveroveho potencialu VHS Turnov. Z teto analyzy vyplyva schopnost VHS v budoucnosti hradit sve zavazky, pfipadne i zvysit uverove zatizeni v souvislosti s dalsimi investicnimi akcemi. Hospodafeni VHS se od predikovaneho vyvoje zasadne neodchyluje, analyza je proto nadale pouzitelnym materialem. Zpracovany model je vsak zaiozen na pfedpokladech zvysenych pfijmu zejmena z pronajmu vodohospodafske infrastruktury. Je proto nezbytne prubezne vyhodnocovat, zda dochazi k naplnovani modelovych pfedpokladu a navazne upfesnovat rozpoctovy vyhled sdruzeni. Dale je tfeba upozornit na probihajici kontroly spravce dane zamefene jednak na dodrzovani dotacnich podminek, jednak na spravnost odvodu dane z pfijmu a DPH za zdahovaci obdobi roku 2010. Dosud odhadnutelna a kvantifikovatelna rizika z provadene kontroly zohlednilo VHS jiz lohskem roce ve svem ucetnictvi tvorbou rezervy. Dopad pfipadnych dalsich zjisteni z dnesniho pohledu nelze odhadnout. C. PODJL POHLEDAVEK A ZAVAZKO NA ROZPOCTU VHS A PQDIL ZASTAVENEHO MAJETKU NA CELKOVEM MAJETKU VHS Povinnou soucasti zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni die zakona c. 420/2004 Sb. je uvedeni podilu pohledavek a zavazku na rozpoctu VHS a uvedeni podilu zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku. Dale uvedeny vypocet odpovida navodu pro vypocet ukazatelu die zpravy MF CR C. 5/2012. o podil pohledavek na rozpoctu (pfijmech) = 7,57% o podil zavazku na rozpoctu (pfijmech) = 8,21% o zastaveny majetek v pofizovaci cene / stala aktiva brutto = 4,77% 5

ZPRAVA O VYSLEDKU PI^EZKOUMANI HOSPODAFEN! Vodohospodarske sdruzeni Tumov VII. DALSl INFORMACE Vodohospodafske sdruzeni Turnov zastupovali pan Ing. Milan Hejduk, pfedseda Rady sdruzeni, pani Marcela Cervova, feditelka VHS, a pani Blanka Spetlikova, ucetni. Nize podepsany zastupce VHS potvrzuje pfevzeti zpravy o vysledku pfezkoumani, vyjadruje souhlas s obsahem teto zpravy a zaroveh bere na vedomi jejt zavery. Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni se pfedava VHS ve tfech vyhotovenich svazanych a v jednom vyhotoveni nesvazanem. V Turnove, dne 20. unora 2015, jmenem auditorske spolecnosti zpravu o vysledku pfezkoumani hospodafeni vypracoval; Pfezkoumani dale provedii: Ing. Lumir Subert auditor, cislo auditorskeho opravneni 1431 jednatel spolecnosti Ing. PavIa Havlova auditor, cislo auditorskeho opravneni 1956 Ing. Vlastislav Cejnar asistent auditora, registracni cislo 713 V Turnove, dne 20. unora 2015 za VHS Turnov: hx 7 ing. Mil^n Hejduk pfedseda Rady sdruzeni PRJLOHY: c. 1 pfehled pravnich pfedpisu, jejichz soulad s pfezkoumavanym hospodafenim auditor ov6fil c. 2 Ucetni zaverka c. 3 Vykaz pro hodnoceni pineni rozpoctu c. 4 Oznaceni dokladu a jinych materialu vyuzitych pfi pfezkoumani hospodafeni VHS. 6

Pfiloha e. 1 Pfehled pravnich pi'edpisti. jejichz soulad s pfezkoumavanym auditor ovefil hospodafenim Pfi pfezkoumani hospodafeni auditor posuzuje soulad hospodafeni nejmene s nasledujicimi pravnimi pfedpisy, resp. jejich vybranymi ustanovenimi: - zakonem c. 420/2004 Sb. o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnycli celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - vyhlaskou c. 449/2009 Sb,, o zpusobu, terminech a rozsahu udaju pfedkladanych pro hodnoceni pineni statniho rozpoctu, rozpoctu statnich fondu, rozpoctu uzemnich samospravnych celku, rozpoctu dobrovolnych svazku obci a rozpoctu Regionalnich rad regionu soudrznosti, ve zneni pozdejsich pfedpisu, ktery provadi nektera ustanoveni zakona c. 218/2000 Sb. o rozpoctovych pravidlech a o zmene nekterych souvisejicich zakonu {rozpoctova pravidia), ve zneni pozdejsich pfedpisu; - zakonem c. 250/2000 Sb. o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - vyhlaskou c. 323/2002 Sb. o rozpoctove skladbe, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - zakonem c. 563/1991 Sb. o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - vyhlaskou c. 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb. o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu pro nektere vybrane ucetni jednotky; - vyhlaskou c. 383/2009 Sb. o ucetnich zaznamech v technicke forme vybranych ucetnich jednotek a jejich pfedavani do centralniho systemu ucetnich informaci statu a o pozadavcich na technicke a smisene formy ucetnich zaznamu {technicke vyhlaska o ucetnich zaznamech); - ceskymi ucetnimi standardy pro nektere vybrane ucetni jednotky, ktere vedou ucetnictvi podle vyhlasky c. 410/2009 Sb.; - zakonem c. 128/2000 Sb. o obcich, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - zakonem c. 137/2009 Sb. o vefejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich pfedpisu; - zakonem c. 243/2000 Sb. o rozpoctovem urceni vynosu nekterych dani uzemnim samospravnym celkum a nekterym statnim fondum {zakon o rozpoctovem urceni dani), ve zneni pozdejsich pfedpisu.

XCRGURXA/RXA (17032014 / 01012012) ROZVAHA - BILANCE uzemni samospravnd celky, svazky obci, regionaini rady regionu soudrznosti (v Kt. s presnosti na dv desetinna mista) Obdobi: 13/2014 ico: 49295934 Ndzev: Vodohospodarske sdruzeni Turnov Obdobi Cislo Synteticky Minute potozky Nizev poloiky u et Brutto Korekce Nelto AKTIVA CELKEM 2 877196184^ 405 571 773,81 2 471 624410,63 2 538 394 338,06 Stkla aktiva _, 2 498 535 900,11 405 571 773,81 2 092 964 126,30 1 955 387 380,87^ Diouhodoby nehmotny majetek 2 285 668,20 939 797.20 1 345 871,00 1 692 580,19 1. Nehmotn6 vysledky vyzkumu a vyvoje 2. Software 3. Oceniteln^ prava 4. Povolenky na emise a preferencni limity 5. Drobny diouhodoby nehmotny majetek 6. Ostatni diouhodoby nehmotny majetek 7. NedokonCeny diouhodoby nehmotny majetek 8. Uspofddaci ucet technickeho zhodnoceni diouhodobeho nehmotneho majetku 9. Poskytnute z^lohy na diouhodoby nehmotny majetek 10. Diouhodoby nehmotny majetek urcent k prodeji 012 013 014 015 018 010 041 044 051 035 157 957,90 1 685 992,30 441 718.00 157 957,90 781 839.30 904 153,00 441 718,00 459 762,00 295 325,00 937 493,19 II. Diouhodoby hmotny majetek 2 496 250 231,91 404 631 976,61 2 091 618 255,30 1 953 694 800,68 1. Pozemky 031 8 213 763,71 8 213 763,71 7 597 748,46 2. KutturnI pi"edm6ty 032 3. stavby 021 2 189 206 803,88 355 941 007,67 1 833 265 796,21 1 781 166 249,98 4. Samostatne hmotne movite veci a soubory hmotnych movitych v6ci 022 138 972 480,27 42 416 709,50 96 555 770,77 94 426 510.27 5. P6stitelske celky tfvalych porostu 025 6. Drobny diouhodoby hmotny majetek 028 5 951 978,44 5 951 978,44 7. Ostatni diouhodoby hmotny majetek 029 3 508 547,08 322 281,00 3 186 266,08 2 560 609,60 8. NedokonCeny diouhodoby hmotny majetek 042 149 529 501,66 149 529 501.66 67 928 382,37 9. Uspofddaci ute\o zhodnoceni diouhodobeho hmotneho majetku 045 10. Poskytnute z^lohy na diouhodoby hmotny majetek 052 867 156,87 867 156.87 15 300.00 11. Diouhodoby hmotny majetek urceny k prodeji 036 III. Diouhodoby finan6ni majetek 10.O4.201S 7h11m44s ZpracovSno sysl6mem UCR GORDIC spot, s r. o. Strana 1/5

Licence: DUGI XCRGURXA / RXA (17032014 / 01012012) Obdobi Cislo polozky Nazev pohiky Synteticky Otel Bezne ar-iifih', Korekce ^ ^^^-^'^ Netto Minule 1. Majetkove OCasti v osobach s rozhodujicfm vlivem 2. Majetkove u6asti v osobach s podslatnym vlivem 3. DIutiove cenne papiry dr^ene do splatnosti 4. Dloutiodobe pujcky 5. Terminovane vklady diouhodobe 6. Ostatni diouhodoby financni majetek 7. Poilzovany diouhodoby financni majetek _ 8. Poskytnute zaiohy na diouhodoby financni majetek IV. DIouhodobe pohledavky 1. Poskytnute navratne financni vypomoci diouhodobe 2. DIouhodobe pohledavky z postoupenych uveru 3. DIouhodobe poskytnute zaiohy 4. DIouhodobe pohledavky z ruteni 5. DIouhodobe pohledavky z nestroju spolufinancovanych ze zahranici 6. Ostatni diouhodobe pohledavky 7. DIouhodobe poskytnute zaiohy na transfery 061 062 063 067 068 069 043 053 462 464 465 466 468 469 471 B. Obezna aktiva 1. Zasoby II. 1. Pofizeni materialu 2. Material na sklade 3. Material na ceste 4. NedokonCena vyroba 5. Polotovary vlastni vyroby 6. Vyrobky 7. Pofizeni zbozi 8. Zbo^i na sklade 9. Zbozi na ceste 10. Ostatni zasoby Kratkodobe pohledavky 1. Odberatele 2. Smenky k inkasu 3. Pohledavky za eskontovan6 cenne papiry 4. Kratkodobe poskytnute zaiohy 5. Jine pohledavky z hiavni Cinnosti 6. Poskytnute navratne financni vypomoci kretkodobe 7. Kratkodobe pohledavky z postoupenych uveru 111 112 119 121 122 123 131 132 138 139 311 312 313 314 315 316 317 378 660 284,33 378 660 284,33 583 006 957,19 374 834 286,38 30 930,93 374 834 286,38 30 930,93 579 802 539,10 10.04.2015 7h11m44s Zpracovino sys^mem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/5 30 380,16

Licence: DUG! XCRGURXA/RXA (17032014 / 01012012) Obdobi dislo Synteticky MInufe poloiky Nizev poloiky ucet BrvttO Korekce 8. Pohledavky z pferozdeienych dani 9. Pohledavky za zamsstnanci 10. SociSIni zabezpeteni 11. Zdravotni pojistsni 12. Duchodov6 spofenf 13. Daft z pfijmu 14. Jin6 pfime dang 15. Daft z pfidane hodnoty 16. Jine dan6 a poplatky 17. Pohledavky za vybranymi ustfednimi vladnimi institucemi 18. Pohledavky za vybranymi mistnimi vladnimi institucemi 23. Kratkodobe pohledavky z ruceni 24. Pevn6 terminove operace a opce 25. Pohledavky z financnihc zajistsni 26. Pohledavky z vydanych diuhopisu 27. Kratkodobe pohledavky z nastroju spolufinancovanych ze zahranici 26. Krcitkodob^ poskytnuta z^tohy na transfery 29. Naklady pfistich obdobi 30. Pfijmy pfistich obdobi 31. Dohadne iicty aktivni 32. Ostatni kratkodobe pohledavky III. Kratkodoby financni majetek 1. Majetkove cenne papiry k obchodovdnl 2. Oluhove cenne papiry k obchodov^nl 3. Jin6 cenne papiry 4. Terminovane vklady kratkodobe 5. Jin6 b62ne utty 9. B62ny ucet 11. ZSkladni be^ny Oeel uzemnich samospravnych ceiko 12. B62n6 u ty fondu uzemnich samospravnych celkii 15. Ceniny 16. Penize na cest6 17. Pokladna 319 335 336 337 338 341 342 343 344 346 348 361 363 365 367 371 373 381 385 388 377 251 253 256 244 245 241 231 236 263 262 261 525 282,23 12 922 000.00 525 282,23 12 922 000,00 440 080,00 720,00 3 250 000.00 21 457,25 361 333 681.97 21 457,25 361 333 681,97 27 591,25 576 052 833,69 934,00 3 825 997,95 _ 934^(30 3 825 997,95 _ 934,00 3 204 418,09 3 825 997,95 3 825 997,95 3 204 418,09 10.04.20)5 7h1tm44s Zpracovano systemem UCR GORDIC<S> spol. s r. o. strana 3/5

Licence: DUGI XCRGURXA/RXA (17032014 / 01012012) Cislo polozl<y Nazevpohiky SynteSck^ Bezn6 Obdobi Minute isiva CELKEM c. Vlastni kapital 1 851 983 368,62 1 712 409 546,85 I. Jmeni ucetni jednotky a upravujicr poloiky 1 724 962 904,61 1 625 591 500,28 1. Jmeni ucetni jednotky 3. Transfery na pofizeni diouiiodobeho majetku 4. Kurzove rozdily 5. Ocefiovaci rozdily pfi prvotnim pouiiti metody 6. Jine ocei^ovaci rozdily 7. Opravy minulycti obdobi 401 403 405 406 407 408 740 914 392,46 1 320 077 157,90 338 580 324,79-2 551 679,04 741 281 662.21 1 220 338 483.82 338 580 324,79-2 551 679,04 II. Fondy ucetni jednotky 6. Ostatni fondy 419 III. Vysledek hospodafeni 1. Vysledek hospodafeni bezneho ucetniho obdobi 127 020 464,01 40 202 417,44 86 818 046,57 30 346 427,90 2. Vysledek hospodafeni ve schvalovacim fizeni 3. Vysledek hospodafeni pfedch^zejicich iicetnich obdobi 431 432 86 818 046,57 56 471 618,67 D. Cizi zdroje I. Rezervy 1. Rezer^ _ ^ II. DIouhodobe zavazky 1. DIouhodobe uvery 2. Prijale navratne financni vypomoci diouhodobe 3. DIouhodobe zavazky z vydanych diuhopisu 4. DIouhodobe pfijate zaiohy 5. DIouhodobe zavazky z ruteni 6. DIouhodobe smenky k lihrade 7. DIouhodobe zavazky z nastroju spolufinancovanych ze zahranici 8. Ostatni diouhodobe zavazky 9. DIouhodobe pfijate zaiohy na transfery III. Kratkodobe zavazky 1. Kratkodobe uvery 2. Eskonlovane kratkodobe diuhopisy (smenky) 3. Kratkodobe zavazky z vydanych diuhopisu 4. Jine kratkodobe pujcky 5. Dodavateie 6. Smenky k ijhrad6 441 451 452 453 455 456 457 458 459 472 281 282 283 289 321 322 ^ 9 641 042,01^ 500 000,00 500 000,00 598 653 295,95 237 562 613,98 361 090 681,97 20 487 746,06 11 127 010,13 82S 984 791,21 500 000,00 500 000, 810 384 050,56 236 821 878,66 _573 562 171^M 15 100 740,65 10 722 652,03 10.04.2015 7h11m44s ZpracovAno systimem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4/5

Li^nce: DUGI XCRGURXA/RXA (17032014 / 01012012} disio SynteScky Obdobi poloiky Nazev potoiky u et Bezne Minute 7. Kratkodobe pfijate zdlotiy 324 8. Zavazky z deiene spr^vy 325 9. Pnjate navratne financnf vypomoci kratkodobe 326 10. Zamestnanci 331 421 762.00 214 720,00 11. Jine zevazky vufii zamgstnancum 333 12. Socialni zabezpeceni 336 218 812.00 126 382,00 13. Zdravotni pojisteni 337 96 803,00 14. DCicliodove spofeni 338 455,00 15. Dan z pfijmu 341 1 496 200,00 1 633 873,00 16. Jine pfime dane 342 132 483,00 43 696,00 17. Dati z pfidane hodnoty 343 18. Jine dane a poplatky 344 19. Zavazky k osobam mimo vybrane vladni instituce 345 20. Zavazky k vybranym ustfednim vladnim institucim 347 21. Zavazky k vybranym mistnim vladnim institucim 349 28, Kratkodobe zavazky z ruceni 362 29. Pevne terminove operace a opce 363 31. Zavazky z fjnancniho zajjgteni 366 32. Zavazky z upsanych nesplacenych cennych papiru a podilu 368 33. Kratkodobe zavazky z nastroju spolufinancovanych ze zahranici 372 34. Kratkodobe pfijate zaiohy na transfery 374 2 136 956,79 35. Vydaje pfistich obdobi 383 100 756,00 127 390,67 36. Vynosy pfislich obdobi 384 37. Dohadne ucty pasivni 389 26 090,93 88 460,16 38. Ostatni kratkodobe zavazky 378 6 867 374,00 6 610,00 * Konec sestavy * 10.04.2015 7h11m44s strana 5/5

Licence: DUGI XCRGUVXA/VXA (06012014/01012012) VYKAZ ZISKU A ZTRATY uzemni samospravne celky, svazky obci, regionaini rady regionu soudrinosti (v Kc, s presnosti na dv6 desetinna mista) Obdobi 13/2014 ico: 49295934 Nazev: ^odohospodafske sdruzeni Turnov Cislo Synteticky Bezneobdobi Minuie obdobi polozky Nazev polozky. udet Hiavni cinnost Hospodafska cinnost'. Hiavni cinnost Hospodafska cinnost A. Naklady celkem 71 306 830,32 77 035 026,26 1. Naklady z cinnosti 55 311 381,81 59 778 567,70 1. Spotreba materialu 501 879 914,44 951 798,83 2. Spotreba energie 502 51 230,62 68 643,50 3. Spotreba jinych neskladovatelnych dodavek 503 289 619,90 286 292,43 4. Prodane zbozi 504 5. Aktivace diouhodobeho majetku 506 6. Aktivace ob6^n6ho majetku 507 7. Zmena stavu zasob vlastni vyroby 508 8. Opravy a udrzovani 511 3 567 183,63 8 331 848,77 9. Cestovne 512 4 582,55 13 386,62 10. Nciklady na reprezentaci 513 175 692,45 134 434,18 11. Aktivace vnitroorganizacnfch sluieb 516 12. Ostatni sluzby 518 9 084 727,44 9 625 721,60 13. Mzdove ndklady 521 4 346 934,00 4 290 447,00 14. Zakonne socialni pojigtsnl 524 1 453 306,00 1 429 387,00 15. Jine socialni pojisteni 525 23 384,00 22 959,00 16. Zakonne socieini naklady 527 154 048,00 155 530,00 17. Jine socialni naklady 528 18. Dan sllnicni 531 7 440,00 7 710,00 19. Dafi z nemovitosti 532 27 484,00 24 145,00 20. Jine dane a poplatky 538 13 100,00 15 000,00 22. Smiuvni pokuty a uroky z prodleni 541 21 253,00 23. Jine pokuty a penale 542 10 000,00 8 500,00 24. Dary a jin^ bezuplatnd pfeddni 543 25, Prodany material 544 26. Manka a gkody 547 10.04.2015 7ti31m16s Zpracovano systemem UCR GORDIC spol. s r o strana 1/3

Licence: DUGI XCRGUVXA/VXA (06012014/01012012) Cislo Synteticky B6zneobdobi Minuli obdobi poloiky Nazev potoiky ^^^^^^Bt 06et Hiavni &nnost Hospodifski dinnost Hiavni cinnost Hospodafska dinnost - ^ ^ ^ ^ ^ ^ 27. Tvorba fondci 548 28, Odpisy diouhodobeho majetku 551 34 859 398,95 33 364 937.46 29. Prodany diouhodoby nehmotny majetek 552 30. Prodany diouhodoby hmotny majetek 553 20 450,00 31. Prodane pozemky 554 32. Tvorba a zuctovani rezerv 555 500 000,00 33. Tvorba a zuctovani opravnych polozek 556 34. Naklady z vyfazenych pohledavek 557 35. Naklady z drobneho diouhodobeho majetku 558 156 371,00 347 065,65 36. Ostatni naklady z Cinnosti 549 206 964,83 159 057,66 f II. Financni naldady 9 019 351,51 10 348 923,21 1. Prodane cenne papiry a podily 561 2. Uroky 562 9019 351,51 10 348 923,21 3. Kurzove ztraty 563 4. Naklady z pfeceneni realnou hodnotou 564 5. Ostatni financnl naklady 569 III. Naklady na transfery 2. Naklady vybranych mistnich vladnich instituci na transfery 572 361 003,35_ 361 003.35 V. Dan z pfijmu 6 976 097,00 6 546 532,00 1. Dan z pfijmu 2. DodateCne odvody dan6 z pfijmci Vynosy ceike 7 000 000,00 23 903,00-111 509 247,76 6 350 452,00 196 080,00 107 381 454,16 I.. Vynosy z cinnosti 88 492 314,94 85 754 343,79 1. Vynosy z prodeje vlastnich vyrobku 601 2. Vynosy z prodeje sluzeb 602 3. Vynosy z pronajmu 603 88 087 884,00 4, Vynosy z prodaneho zboii 604 5. Vynosy ze spravnich poplatkij 605 6. Vynosy z mistnich poplatku 606 8. Jine vynosy z vlastnich vykonu 609 9. Smiuvni pokuty a uroky z prodleni 641 10. Jine pokuty a penale 642 31 000,00 11. Vynosy z vyfazenych pohledavek 643 10.04.2015 7h31m16s strana 2/3

Licence: DUGI XCRGUVXA/VXA (06012014/01012012) Cislo Synteticky Bezne obdobi Minuie obdobi poloiky Nizev poloiky ^^^^^^K 06et Hiavni cinnost Hospodiiiki Cinnost _...,..-...^:,? Hiavni cinnost Hospodafska cinnost..--... < 12. Vynosy z prodeje materialu 644 13. Vynosy z prodeje diouhodobeho nehmotneho majetku 645 14. Vynosy z prodeje diouhodobeho hmotneho majetku kroms pozemkd 646 106 000,00 15. Vynosy z prodeje pozemku 647 16. Cerp^ni fondu 648 17. Ostatni vynosy z cinnosti 649 373 430,94 560 732,79 II. Finan ni vynosy 529,80 899,94 1. Vynosy z prodeje cennych papiru a podilu 661 2. Uroky 662 529,80 899,94 3. Kurzove zisky 663 4. Vynosy z pi'eceneni realnou hodnotou 664 5. Vynosy z diouhodobeho financniho majetku 665 6. Ostatni finandni vynosy 669 IV. Vynosy z transferu 23 016 403,02 21 626 210.43 2. Vynosy vybranych mistnich vladnich instituci z transferci 672 23 016 403,02 21 626 210.43 V. Vynosy ze sdilenych dani a poplatkii 1. Vynosy ze sdilene dane z pfijmu fyzickych osob 681 2. Vynosy ze sdilene dane z pfijmu pravnickych osob 682 3. Vynosy ze sdilene dane z pfidane hodnoty 684 4. Vynosy ze sdilenych spotfebnich dani 685 5. Vynosy ze sdilenych majetkovych dani 686 6. Vynosy z ostatnich sdilenych dani a poplatkci 688 C. Vysledek hospodareni 1. Vysledek hospodafeni pfed zdanenim 47 178 514,44 36 892 959,90 2. Vysledek hospodafeni bezneho ucetniho obdobi 40 202 417,44 30 346 427.90 * Konec sestavy * 10.04.2015 7h31m16s strana 3/3

Licence: DUGI XCRGUPXA/PXA (12112014/05032014) PRILOHA uzemni samospravne celky, svazky obci, regiondini rady (v Kt. s pfesnosti na dve desetinna mista) Obdobi: 13/2014 \to: 49295934 Ndzev: Vodohospodarske sdruzeni Turnov AX Informace podle S.T.odst. 3 zakona^ Jnfo rmace^ppdl&j X odst.^ M kqna,.^ -r>ii»«ilrsv.-1nwi.tfi»'.i ^.3. Informace podle 7 odst. 5 zakona 10.04.2015 7h39m 7s Zpracovino systimem UCR GORDIC spol. s r. o. strmna1/17

Licence: DUGI XCRGUPXA/PXA (12112014/05032014) laa. Informace podle 7 odst. 5 zakona o stavu uctu v knize podrozyaiiovych uctu Cislo Podrozvahovy OCETNI OBDOBI polozky Nazev potoiky ^//JHfll^ udet B^iNi MINULt P.I. Majetek a zavazky ucetni jednotky 89 874,21 82 555,36 1. Jiny drobny diouhodoby nehmotny majetek 901 2. Jiny drobny diouhodoby hmotny majetek 902 89 874,21 82 555,36 3. Ostatni majetek 903 P.II. Vyfazene pohledavky a zavazky 1. Vyi'azene pohledavky 2. Vyfazene zavazky 911 912 P.1II. Podminene pohledavky z duvodu uzivani majetku Jinou osobou 1. Kratkodobe podminene pohledavky z duvodu uplatneho uzivani majetku jinou osobou 2. DIouhodobe podminene pohledavky z duvodu uplatneho uzivani majetku jinou osobou 3. Kratkodobe podminene pohledavky z duvodu uzivani majetku jinou osobou na zaklade smiouvy o vypujcce 4. DIouhodobe podminsne pohledavky z diivodu uzivani majetku jinou osobou na zaklade smiouvy o vypujcce 5. Kratkodobe podminene pohledavky z duvodu uzivani majetku jinou osobou z jinych duvodu 6. DIouhodobe podminene pohledavky^ duvodu uzivani majetku jinou osobou z jinych duvodo 921 922 923 924 925 926 P.IV. Datsi podminene pohledavky 68 546 089,53 7 962 354,94 1. Kratkodobe podminene pohledavky ze smiuv o prodeji diouhodobeho majetku 2. DIouhodobe podminene pohledavky ze smiuv o prodeji diouhodobeho majetku 3. Kratkodobe podminene pohledavky z jinych smiuv 4. DIouhodobe podminene pohledavky z jinych smiuv 5. Kratkodobe podminene pohledavky z nastrojci spolufinancovanych ze zahranici 6. DIouhodobe podminene pohledavky z nastroju spolufinancovanych ze zahranici 7. Kratkodobe podminene pohledavky ze vztahu k jinym zdrojum 8. DIouhodobe podminene pohledevky ze vztahu k jinym zdrojum 931 932 933 934 939 941 942 943 68 546 089,53 359 006.00 7 603 348,94 9. Kratkodobe podminene uhrady pohledavek z pfijatych zajisteni 10. DIouhodobe podminene uhrady pohledavek z pfijatych zajisteni 11. Kratkodobe podminene pohledavky ze soudnich sporu, spravnich fizeni a jinych fizeni 12. DIouhodobe podminene pohledavky ze soudnich sporu. spravnich fizeni a jinych fizeni 944 945 947 948 P.V1. Podminene zavazky z diivodu uzivani ciziho majetku 1. Kratkodobe podminene zavazky z operativniho leasingu 2. DIouhodobe podminene zavazky z operativniho leasingu 3. Kratkodobe podminene zavazky z finaneniho leasingu 4. DIouhodobe podminene zavazky z financniho leasingu 5. Kratkodobe podminene zavazky z dijvodu uzivani ciziho majetku na zaklade smiouvy o vypuj6ce 6. DIouhodobe podminene zavazky z duvodu uf iv^ni ciziho majetku na zaklade smiouvy o vypujcce 7. Kratkodobe podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku nebo jeho pfevzeti z jinych duvodu 8. DIouhodobe podminene zavazky z duvodu uzivcini ciziho majetku nebo jeho pfevzeti z jinych duvodu 961 962 963 964 965 966 967 968 10.04.2015 7h39m 7s Zpracovano systemem UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2/17

UcaniM:DUGI XCRGUPXA/PXA (12112014/05032014) ^.4. Informace podle 7 odst 5 zakona o stavu uctu v knize podrozvahovych uctu Cislo Podrozvahovi'] OCEJNIOBDOBI polozky Nizevpoloiky '^^'i., ^Pj^ MINUL _ P.VII. DaIsi podmindne zavazky 119 693 442,55 119 693 442,55 1. Kratkodobe podminene zavazky ze smiuv o pofizeni diouhodobeho majetku 971 2. DIouhodobe podminene zavazky ze smiuv o pofizeni diouhodobeho majetku 972 3. Kratkodobe podminene zavazky z jinych smiuv 973 4. DIouhodobe podminene zavazky z jinych smiuv 974 5. Kratkodobe podminene zavazky z nestroju spolufinancovanych ze zahranici 975 6. DIouhodobe podminene zsvazky z nestroju spolufinancovanych ze zahranici 976 7. Kratkodobe podminene zavazky vyplyvajici z prav.pfedp.a daisi Cinn.moci zakonod.vykonne nebo soudni 978 8. DIouhodobe podminene zavazky vyplyvajici z prev.pfedp.a daisi einn.moci zakonod.vykonne nebo soudni 979 9. Kratkodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci jednorazovych 981 10. DIouhodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci jednorazovych 982 119 693 442,55 119 693 442,55 11. Kratkodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci ostatnich 983 12. DIouhodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci ostatnich 984 13. Kreikodobe podminene zavazky ze soudnich sporu, spravnich fizeni a jinych fizeni 985 14. DIouhodobe podminene zavazky ze soudnich sporii, sprevnich fizeni a jinych fizeni 986 P.VIII. Ostatni podminena aktiva a ostatni podminena pasiva a vyrovnavaci ucty 1. Ostatni krdtkodobd podminena aktiva 991 2. Ostatni diouhodoba podminena aktiva 992 3. Ostatni kratkodoba podminena pasiva 993 4. Ostatni diouhodob^ podminena pasiva 994 5. VyrovnSvaci ucet k podrozvahov^m tictum 999 51 057 478,81-111 648 532,25-10.04.2015 7h39m 7s Zpracovino systemem UCR GORDIC spol. s r.o. strana 3/17

Licence; DUGI XCRGUPXA/PXA (12112014/05032014) /<.5. Informace podle 18 odst. 1 pism. c) zaitona Cislo OdETNl OBDOBI polozky Nazev poloiky 1. Splatne zavazky pojistneho na sodeinlm zatiezpeceni a pfisp^vku na statni politiku zamsstanosti 2. Splatne zavazky vei'ejneho zdravotniho pojisteni 3. Evidovane daftove nedoplatky u mistne pfislufin^ch financnich org^nu B tn 218 812,00 96 803.00 MINUL 126 382,00 10.04.2015 7h39m 7s Zpracovano systemem UCR GORDIC spol. s r. o. slrana 4/17