V Hůrkách 1292/8, 158 00 Praha 5 235 310 239 DIČ: CZ26415666 www.ok-cz.cz Č. reg. MOS v Praze, odd.c, vl. 80453 kancelar@ok-cz.cz ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA číslo 10 / 2009 O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SESTAVENÉ K 31. 12. 2008 ÚČETNÍ JEDNOTKOU Agropodnik Košetice, a.s. Příjemce zprávy: Účetní jednotka: Agropodnik Košetice, a.s. Sídlo: 394 22 Košetice, Košetice 212 Hlavní předmět činnosti: zemědělská výroba DIČ: CZ26067111 Ověřovatel: Společnost: Organizační kancelář Cz, s.r.o. Sídlo: 150 00 Praha 5, Pod Skalou 1A DIČ: CZ26415666 číslo osvědčení KAČR: 367 Zpráva vypracována dne: 11. 2. 2009 Ing. Markéta Nosková Výtisk č. 3
Auditorská zpráva č. 10/2009 Strana 2/5 Obsah zprávy: I. Účetní jednotka, u níž bylo provedeno ověření II. Ověřované období, příjemce zprávy III. Ověřovatel, Odpovědný auditor IV. Předmět ověření V. Rozsah auditu a odpovědnost auditora VI. Výroční zpráva VII. Významné události po datu sestavení účetní závěrky VIII. Výrok auditora Zpráva je zpracována v 5 výtiscích. I. Účetní jednotka Účetní jednotku Agropodnik Košetice, a.s. sídlící na adrese 394 22 Košetice, Košetice 212, zastupoval jednatel společnosti pan Ing. Zdeněk Dufek a paní Ing. Helena Vlková. Ověření účetní závěrky provádí auditorská společnost na základě písemné smlouvy s účetní jednotkou na provedení auditu v rozsahu ročního auditu účetní závěrky. Auditorovi byly poskytnuty veškeré potřebné doklady, účetní výkazy a vysvětlení. Auditor navštívil účetní jednotku osobně v uvedeném období, přičemž provedl průběžnou kontrolu účetních výkazů, postupů a prvotních dokladů, zkonzultoval reálný stav závazků a pohledávek a projednal s účetní jednotkou případné problémy. Ověření je prováděno v souladu s auditorskými směrnicemi, základními metodami resp. jejich kombinací (např. prohlídky, prověrka, pozorování, výpočty, analýza, cílená diskuse). Během celého kontrolovaného období měla účetní jednotka možnost kdykoli kontaktovat auditora, aby si ověřila dílčí postupy, výjimečné transakce či jiné nejasnosti. Se skutečnostmi zjištěnými v průběhu auditu byly seznámeny statutární orgány a vedení společnosti. II. Ověřované období, příjemce zprávy Předmětem ověření bylo účetnictví za období od 1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 a účetní závěrka k 31. prosinci 2008. Zpráva je určena akcionářům, členům statutárních orgánů a vedení společnosti.
Auditorská zpráva č. 10/2009 Strana 3/5 III. Ověřovatel, odpovědný auditor Ověřovatelem je : Organizační kancelář Cz, s.r.o., se sídlem v Praze 5, Pod Skalou 1A, PSČ 158 00. Číslo osvědčení společnosti v seznamech KAČR je 367. Auditor odpovědný za provedení auditu : Ing. Markéta Nosková, č. osv. KAČR 1139 IV. Předmět ověření Předmětem ověření byla předložená účetní závěrka k 31. prosinci 2008, tj. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Příloha této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o účetní jednotce jsou nedílnou součástí této zprávy. Vlastní ověření bylo provedeno v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími směrnicemi i aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. V. Rozsah auditu a vymezení odpovědnosti auditora Za sestavení účetní závěrky odpovídá statutární orgán účetní jednotky. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.
Auditorská zpráva č. 10/2009 Strana 4/5 VI. Výrok auditora k výroční zprávě Ověřili jsme také soulad informací o auditované účetní jednotce za uplynulé období uvedených ve výroční zprávě, s ověřovanou účetní závěrkou. Výroční zpráva byla zpracována v souladu s 21 zákona o účetnictví a obsahuje všechny povinné údaje. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. VII. Významné události po datu sestavení účetní závěrky Podle informací od vedení účetní jednotky se do data auditorského ověření nevyskytly následné události, které nejsou uvedeny v Příloze k účetní závěrce a které by mohly významným způsobem účetní závěrku ovlivnit.
Auditorská zpráva č. 10/2009 Strana 5/5 VIII. Výrok auditora k účetní závěrce Jsme přesvědčeni, že použití předpokladu časově neomezeného trvání účetní jednotky při sestavování účetní závěrky je správné a že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech, v souladu s platnými zákony, účetními předpisy a Mezinárodními standardy podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace účetní jednotky k 31. 12. 2008, stejně tak i nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok 2008. Výrok nezávislého auditora k řádné účetní závěrce je pro Agropodnik Košetice, a.s. bez výhrad. V Praze dne 11. února 2009 Organizační kancelář Cz, s.r.o. Ing. Markéta Nosková Licence KAČR čís. 367 Auditor. ověření čís. 1139 Přílohy: Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha