ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA. O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu Kristýna a.s.

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA. O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu 31.12.2009. Kristýna a.s."

Irena Blažková
před 8 lety
Počet zobrazení:

1 C.J.AUDIT, s.r.o. auditorská společnost, číslo oprávnění 442 Senovážná 86/1, Liberec ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu určená akcionářům společnosti Kristýna a.s. se sídlem v Hrádku nad Nisou, Žitavská 745 IČ Přílohy: Účetní závěrka k Tel: , , Fax: cerna.jitka@volny.cz Zápis v obchodním rejstříku: KS v Ústí nad Labem, odd.c, vl , IČ

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu 31.12.2009 určená akcionářům sp

2 C.J.AUDIT, s.r.o. Na základě smlouvy uzavřené mezi objednatelem Kristýna a.s. a zhotovitelem C.J.AUDIT, s.r.o. zastoupeným Ing. Jitkou Černou jsme provedli ověření řádné účetní závěrky společnosti Kristýna a.s. za účetní období od do k rozvahovému dni Název auditované společnosti: Kristýna a.s. Právní forma: akciová společnost IČ: Sídlo: Žitavská 745, Hrádek nad Nisou, Předmět podnikání: Ubytovací služby Provoz parkovišť a pláží Pronájem nebytových prostor a pozemků Provozování cestovní agentury Reklamní činnost a marketing Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti Maloobchod provozovaný mimo řádné provozovny Kopírovací práce Statutární orgán: předseda představenstva: člen představenstva: člen představenstva: Ing. Radek Petr MUDr. Radomír Sekvard Jiří Timulák Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Kristýna a.s., tj. rozvahu k , výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od do a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti Kristýna a.s. jsou uvedeny v bodu 1.1. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti Kristýna a.s.. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem a chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k

e provedli ověření řádné účetní závěrky sp

3 C.J.AUDIT, s.r.o. Odpovědnost auditora Naším úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Kristýna a.s. k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za období od do v souladu s českými účetními předpisy... Auditorská společnost: Zprávu vypracovala: C.J.AUDIT s.r.o. auditorka Ing. Jitka Černá, Senovážná 86/1, LIBEREC 12 číslo oprávnění 1663 číslo oprávnění 442 Datum vypracování: Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k

V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

13 Příloha k účetní závěrce k Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky Název: Sídlo: Kristýna a.s. Žitavská 745, Hrádek nad Nisou IČO: DIČ: Právní forma: akciová společnost Rozhodující předmět činnosti: ubytovací služby, provoz parkovišť, pronájem nebytových prostor a pozemků Datum vzniku: Společníci s podílem vyšším než 20% (s uvedením výše vkladu v %): Město Hrádek nad Nisou, IČO % Peukerová Eva, Donín 338, Hrádek n.nisou 21% Během účetního období došlo ke změně orgánu společnosti Základní kapitál: ,-Kč Splaceno: 100% Statutární orgán: Představenstvo 3 členné Ing. Petr Radek MUDr. Sekvard Radomír Timulák Jiří Dozorčí rada 3 členná: Peuker Petr Fejks Karel Krejčík Václav předseda představenstva člen představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady 1.2. Účetní jednotka nemá podíly na základním jmění obchodních společností či družstev.

14 1.3. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů: Počet stálých zaměstnanců: 7,15 Počet brigádníků: 41 Mzdové náklady: ,- Kč Soc. a zdrav. Pojištění: ,- Kč Odměny členů statut.org. a dozorčích org.: ,- Kč 1.4. Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění ve prospěch společníků a vedoucích pracovníků Nebyly akcionářům ani členům statutárních orgánů poskytnuty. 2. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Nedošlo k podstatným změnám způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování. U žádného majetku nebyla pro ocenění použita reprodukční pořizovací cena. 2.1 Zásoby V účetní jednotce je účtováno o následujících druzích zásob: - zvířata oceněna pořizovací cenou ryby (AMUR) - zboží oceněno pořizovací cenou O zásobách je účtováno podle způsobu A. Ke zvířatům jsou vytvářeny opravné položky ve výši 100% ceny a to z důvodu, že nelze provést fyzickou inventuru ryb Materiál Zboží Materiál na skladě není evidován. Nakoupené zboží v hodnotě ,- Kč je vedeno ve skladě a jedná se o knižní publikace,,hrádecko Chrastavko, 2 352,- Kč je vedeno ve skladě, jedná se o trika s potiskem, 220,20 Kč, jedná se o mapky Lužické Hory a 590,52 Kč a jedná se o mapky Žitava Zásoby vlastní výroby Zásoby vlastní výroby nejsou Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek DHM vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. DHM pořízený do r je odepisován rovnoměrně po dobu životnosti, která vychází ze stanovené doby odepisování pro účely zákona o

2. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Nedošlo k podstatným změnám způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování.

15 daních z příjmů. Majetek pořízený do r je odepisován rovnoměrně po dobu životnosti, která rovněž vychází ze stanovené doby odpisování pro účely zákona o daních z příjmů Způsob stanovení opravných položek Opravné položky k pohledávkám byly tvořeny k pohledávkám více jak 180 dnů po lhůtě splatnosti. Opravná položka byla tvořena ve výši 20% nesplaceného zůstatku pohledávky Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní jednotka používá stálý kurz, k byly zůstatky účtů v cizí měně přepočteny kurzem ČNB k Doplňující informace k rozvaze a výkazů zisků a ztrát Mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisků a ztrát schváleny k předání mimo účetní jednotku, nedošlo k žádné významné události mající vliv na stav aktiv a závazků Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Přehled majetku Přehled majetku Vstupní cena Oprávky Zůstatková cena Vstupní cena Oprávky Zůstatková cena Nehmotný , , , ,- 0 majetek Budovy,haly, , , , , , ,17 Stavby Pozemky Sam.mov.věci , , , , , ,78 Celkem , , , , , ,95 Hmotný majetek zatížený zástavním právem: Majetek zatížený zástavním právem Penzion Kristýna v pořizovací hodnotě ,- Kč (zůstatková hodnota ,-Kč) ve prospěch České spořitelny na krytí dlouhodobého úvěru ve výši 3,2 mil. Kč, poskytnutého na výstavbu nových chat a kanalizace Pohledávky Pohledávky po lhůtě splatnosti: Pohledávky z obchodního styku více jak 180 dnů po lhůtě splatnosti k činili ,- Kč Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu viz. Výkaz Přehled o změnách vlastního kapitálu.

Opravná položka byla tvořena ve výši 20% nesplaceného zůstatku pohledávky. 2.4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní jednotka používá stálý kurz, k 31.12.

16 Rozdělení zisku předcházejícího účetního období (v tis.kč) HV za rok 2008 HV za rok 2009 HV předcházejícího období Příděl do rezervního fondu Čerpáno z rezervního fondu 0 0 Příděl do soc. fondu 0 0 Výplata podílů na zisku 0 0 Nerozdělený zisk Závazky Závazky po lhůtě splatnosti: ,- Kč /závazky do 30ti dnů po lhůtě splatnosti) Závazky k podnikům ve skupině: nejsou Závazky neuvedené v rozvaze: nejsou Společnost nemá závazky po lhůtě splatnosti ani k podnikům ve skupině Rezervy V účetní jednotce byly v roce 2008 tvořeny zákonné rezervy ve výši ,- Kč na opravy nemovitého hmotného majetku.rezerva byla tvořena i v roce 2009 ve výši ,- Kč. Čerpání rezervy bude zahájeno v roce Počáteční stav rezervy Tvorba rezerv Čerpání rezervy 0 0 Konečný stav rezervy Výnosy (v tis.kč) Tržby z běžné činnosti Tržby za výrobky zahraniční 0 0 Tržby za zboží tuzemsko Tržby za služby tuz., zahraničí, atd Výdaje vynaložené na účetní období na výzkum a vývoj: Společnost nemá tyto výdaje Podpis statutárního orgánu Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za účetní závěrku

fondu 0 0 Výplata podílů na zisku 0 0 Nerozdělený zisk 311 168 3.4.

Podobné dokumenty

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

C.J.AUDIT, s.r.o. auditorská společnost, číslo oprávnění 442 Senovážná 86/1, 460 01 Liberec ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu 31.12.2009 určená obecně prospěšné společnosti