Závěrečný účet za rok 2013 Obec Černožice ( v Kč) sestavený ke dni 31.12.2013 Údaje o organizaci IČO 00268682 Adresa : Obec Černožice, Gen. Svobody 268, 50304 Černožice Telef. spojení : 495 421 121 Fax. : 495 421 035 E-mail: cernozice@iol.cz Hospodaření obce Černožice se řídí zákony č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, č.128/2000 Sb., o obcích, 563/1991 Sb o účetnictví, vyhl. 410/2009 Sb., kterou se provádí zákon č 563/1991 Sb. pro obce, vyhláškou č.449/2009 Sb. rozpočtová skladba,ve znění platných předpisů. Orgány obce dle zákona o obcích je zastupitelstvo obce, které má 15 členů a rada obce, která je 5 členná. Obsah závěrečného účtu: I. Plnění rozpočtu- výkazy: FIN 2-12, výkaz zisku a ztrát, rozvaha, příloha účetní závěrky II. Financování III. Peněžní fondy - FRB ( fond rozvoje bydlení) IV. Majetek V. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí VI. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům VII. Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce Černožice za rok 2013 Krajským úřadem Hradec Králové ze dne 25.11.2013 a 23.4.2014 VIII. Hospodaření příspěvkové organizace ( Rozvaha, výkaz zisku a ztrát, příloha účetní závěrky) IV. Ostatní doplňující údaje I. PLNĚNÍ ROZPOČTU OBCE Obec má na období 2012 2013 zpracován rozpočtový výhled, který byl projednán na ZO 19.9.2011. Rozpočet na r. 2013 byl ZO schválen na veřejném zasedání 10.12.2012 jako schodkový ve výši 10 638 000,- Kč příjmů a 14 900 000,-Kč výdajů. Schodek je kryt přebytkem minulých let. V průběhu roku bylo projednáno a schváleno 11 rozpočtových opatření. Údaje v Kč Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění Příjmy po 10.638.000,00 16.528.965,10 16.357.329,46 konsolidaci Výdaje po 14.900.000,00 15.877.560,00 13.342.279,35 konsolidaci Financování - 4.262.000,00 651.405,10 3.015.050,11 schodek/+přebytek Plnění rozpočtu je promítnuto ve výkaze FIN2-12.
-2- Hospodaření z hlediska nákladů a výnosů je ve výkaze zisku a ztráty. Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 2013 je ve výši 4.497.452,68 Kč. Výnosy celkem Náklady celkem Hospodářský výsledek 15.272.490,42 11.650.037,74 4.497.452,68 Rozpis plnění příjmů: (bez konsolidace) Text schválený rozpočet po změnách Skutečnost Daňové příjmy 8.239.000,00 11.739.000,00 11.602.497,22 Nedaňové příjmy 1.984.000,00 2.088.313,00 2.072.994,14 Kapitálové příjmy 205.000,00 1.077.860,00 1.062.390,00 Přijaté transfery 210.000,00 1.623.792,10 1.619.448,10 Příjmy celkem 10.638.000,00 16.528.965,10 16.357.329,46 Rozpis plnění daňových příjmů: schválený rozpočet rozpočet po změnách skutečnost 1111 Daň z příjmů fyzických osob ze záv.čin. a fun.pož. 1 600 000,00 2 370 000,00 2 371 609,05 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 230 000,00 230 000,00 107 018,66 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kap. výnosů 150 000,00 216 000,00 231 084,80 1121 Daň z příjmů právnických osob 1 800 000,00 2 154 000,00 2 134 211,23 1211 Daň z přidané hodnoty 3 150 000,00 4 756 000,00 4 754 030,33 1334 Odvody za odnětí půdy - 2 000,00 1 856,00 1337 Poplatek za komunální odpad 400 000,00 462 000,00 461 409,00 1341 Poplatek ze psů 20 000,00 20 000,00 19 456,00 1343 Poplatek za užívání veřejného prostranství 5 000,00 5 000,00 4 760,00 1344 Poplatek ze vstupného 2 000,00 2 000,00 5 300,00 1351 Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj 40 000,00 40 000,00 47 559,86 1355 Odvod z výherních hracích přístrojů - 30 000,00 37 769,00 1361 Správní poplatky 42 000,00 42 000,00 16 390,00 1511 Daň z nemovitostí 800 000,00 1 410 000,00 1 410 043,29 Daňové příjmy celkem 8 239 000,00 11 739 000,00 11 602 497,22 Přijaté dotace- tranfery 4111 Neinvest.přij.transfer.z všeob..pokl.správy SR 47 000,00 42.456,00 4112 Neinv.přij.transfery SR 210 800,00 210 800,00 210 800,00 4122 Nein.přij.transfery od krajů 90 000,00 90.000,00 4134 Převody z rozpočtových účtů - 200,00 4213 Invest.přij.transfery ze stát. fondů 70 888,45 70 888,45 4216 Ostatní invest.přijaté transf. Ze SR - 1 205 103,65 1 205 103,65 Celkem 210 800,00 1 623 792,10 1 619 448,10 Rozpis plnění výdajů: bez konsolidace Výdaje schválený rozpočet rozpočet po změnách skutečnost Běžné výdaje 11.093.000,00 11.230.000,00 9.155.194,95 Kapitálové výdaje 3.807.000,00 4.647.560,00 4.187.084,40 Roz. výdaje celkem 14.900.000,00 15.877.560,00 13.342.279,35 II. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor) Název položky schvál. rozpočet rozpočet po změnách skutečnost Změna stavu krát. prostř.na bank. účtech 8115 4.262.000,00 651.405,10-2.922.462,47- Opravné položky k peněžním operacím 8901 92.587,64 (revers chargé DPH) Financování (součet za třídu 8) 4.262.000,00 651.405,10-3.015.050,11-
- 3 - STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1. Konečný stav k 31.12 Změna stavu Základní běžný účet 7.235.010,98 9.597.802,73 2.362.791,15- Běžné účty PF (FRB 1.424.698,53 1.984.369,25 559.670,72- Běžné účty celkem 8.659.709,51 11.582.171,98 2.922.462,47- III. PENĚŽNÍ FOND INFORMATIVNĚ Fond oprav a rozvoje nemovitostí na území obce Černožice Je určen pro poskytování půjček na opravy domů, bytů na území obce Černožice dle schválených zásad ZO. Fond je veden na samostatném bankovním účtu. Počáteční stav účtu 1.424.698,53 Kč. 565.123,22 Kč příjmy fondu, které jsou tvořeny splátkami půjček, úroky z půjček a účtu. 5.452,50,- Kč výdaje, poplatky z účtu. Zůstatek účtu k 31.12.2013 1.984.369,25 Kč Výše nesplacených půjček z fondu oprav je evidován na účtu 462,469. K 31.12.2013 je zůstatek nesplacených půjček včetně úroků ve výši 860.954,45 Kč Je evidováno 28 půjček. IV. MAJETEK Obec hospodaří s majetkem ve výši 96.510.959,49. Inventury na základě pokynů byly provedeny. Výsledky inventarizace jsou shrnuty v inventarizační zprávě ze dne 31.1.2014. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur. Fyzickou a dokladovou inventurou nebyl zjištěn obsah jiných účtů aktiv a pasiv, než které jsou uvedeny. Odpisy majetku za rok 2013 představují částku 885.329,- Kč, dále byly provedeny opravné položky k pohledávkám ve výši 21.076,- Kč. Opravné položky byly provedeny k účtům 311 odběratelé, 315 pohledávky za místními poplatky, 377 ostatní krátkodobé pohledávky. Opravné položky za dobu provádění oprávek představují částku 65.164,- Kč Město hospodaří s tímto majetkem: Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 112.997,80 112.997,80 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 38 000,00 38 000,00 Nedokončený dlouho. nehmotný majetek 0 258.940,00 258 940,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 61 051 203,72 4.642.005,39 65.693.209,11 Samostatné movité věci 2 043 096,97 0 2 043 096,97 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 2 367 882,20 111.308,93 2.479.191,13 Pozemky 5 250 229,30 597.549,00 5.847.778,30 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1.343 041,39 1.141.441,39 201.600,00 Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý finanční majetek 6 731 000,00 0 6 731 000,00 V. VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ,OBCÍ položka text schválený roz. uprav. rozpočet skutečnost 5321 Neinvestiční transfery obcím 0 20.0000,00 26.000,00 5364 Výdaje z fin. vypořádání min.let 0 7.225,00 7.225,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od kraje 90.000,00 90.000,00
- 4 VI. VYÚČTOVÁNÍ FIN.VZTAHŮ KE ST.ROZPOČTU,ST.FONDŮM UZ položka text Rozpočet upr.(příjmy) Rozpočet upr. (výdaje) Skutečnost (příjmy) Skutečnost (výdaje) 98008 4111 neinvest.přijaté trans.pokl. správy SR 23.500,00 x 23.500,00 x 5139 materiál x 5.000,00 x 150,00 5021 ostatní osobní výdaj x 17.000,00 x 16.694,00 5175 pohoštění x 1.500,00 x 2.112,00 98008 dotace volby prezidenta 23.500,00 23.500,00 23.500,00 16.837,00 98071 4111 neinvest.přijaté trans..pokl. správy SR 23.500,00 x 23.500,00 x 98071 5021 ostatní osobní výdaje x 16.000,00 x 15.058,00 98071 5139 nákup materiálu x 6.000,00 x 723,00 98071 5175 pohoštění x 1.500,00 x 1.056,00 98071 dotace volby do Parlamentu 23.500,00 23.500,00 23.500,00 16.837,00 90877 4213 investiční přijaté transfery ze st,fond. 70.888,45 x 70.888,45 x 8115 změna stavu na banko. účtech x 70.888,45 x 70.888,45 90877 dotace zateplení školky 70.888,45 70.888,45 70.888,45 70.888,45 15835 4216 ostat. investič. přijaté transfery ze SR 1.205.103,65 x 1.205.103,65 x 15835 8115 změna stavu na bankovních účtech x 1.205.103,65 x 1.205.103,65 15835 dotace zateplení školky 1.205.103,65 1.205.103,65 1.205.103,65 1.205.103,65 Finanční vypořádání se státním rozpočtem bylo provedeno u dotací na volby, nevyčerpané fin. prostředky byly vráceny do státního rozpočtu v měsíci srpnu 2013 a lednu 2014. Vrácení nevyčerpaných dotací ze státního rozpočtu bylo u voleb prezidenta republiky UZ 98808 4.544,- Kč a voleb do Parlamentu UZ 98071 6.663,- Kč. Finanční vypořádání týkající se dotací na zateplení školky bude provedeno v měsíci února r. 2015 po závěrečném vyhodnocení akce. VII. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Kontrola hospodaření obce byla dle zákona 420/2004 Sb. o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, která dne 23.4.2014 vydala Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření se závěrem: Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky dle zákona č.420/2004 Sb. 2 pís. c) zadávání a uskutečnění veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. VIII. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM Obec Černožice má jednu příspěvkovou organizaci. Hospodaření příspěvkové organizace a schválení účetní závěrky v souladu se zákonem 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtu a vyhl. 220/2013 Sb. o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek provádí RO, včetně vypořádání hospodářského výsledku. Hospodářský výsledek ve výši 18.976,88 Kč byl projednán dne 18.2.2014. Organizace provoz. příspěvek hospodář. výsledek rezer. fond 413 rezer. fond 414 ZŠ a MŠ 1.530.000,00 18.976,68 484.190,88 8.300,00
- 5- IV. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Závěrečný účet bude projednán na jednání ZO dne 9.6.2014. V plném znění včetně všech výkazů, zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je zveřejněn na internetové úřední desce obce. Připomínky k návrhu závěrečného účtu je možné uplatnit písemně nebo při jeho projednání na zasedání zastupitelstva. Přílohy: 1) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN2-12 2) Výkaz zisku a ztráty 3) Rozvaha 4) Příloha ÚSC 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 6) Výkaz zisku a ztráty PO 7) Rozvaha PO 8) Příloha PO V Černožicích dne 20.5.2014 Zpracovala: Pavlína Kmitovská Starostka: Mgr. Ladislava Malinová V: S: