VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZÁPADOČESKÉ UNIVERZITY V PLZNI ZA ROK 2014
Obsah Seznam použitých zkratek... 4 1 Úvod... 5 2 Roční účetní závěrka... 6 2.1 Rozvaha... 6 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 7 2.3 Přehled o peněžních tocích... 8 3 Analýza výnosů a nákladů... 9 3.1 Vysoká škola... 9 3.2 Koleje a menzy... 13 4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy... 14 5 Stav a pohyb majetku a závazků... 14 6 Závěr... 22 6.1. Vnitřní kontrolní systém... 22 6.2. Činnost interního auditu... 22 6.3. Vnější kontrolní činnost... 22 6.4. Financování vysoké školy... 23 Tabulky... 24 Tabulka č. 1 Rozvaha... 24 Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty... 27 Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek... 29 Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)... 30 Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování... 32 Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti... 33 Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje... 34 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku... 35 Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů... 36 Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů... 37 Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ... 37 Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky... 38 Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)... 38 Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)... 38 Tabulka č. 9 Stipendia... 39 Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy... 40
Tabulka č. 10a Oblast stravování... 40 Tabulka č. 10b Oblast ubytování... 41 Tabulka č. 11 Fondy... 42 Tabulka č. 11a Rezervní fond... 42 Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku... 42 Tabulka č. 11c Stipendijní fond... 43 Tabulka č. 11d Fond odměn... 43 Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků... 43 Tabulka č. 11f Fond sociální... 44 Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků... 44
Seznam použitých zkratek 4
1 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Západočeské univerzity v Plzni je zpracována ve smyslu 87 písm. e) zákona č. 111/1998 Sb. O vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů ve znění pozdějších předpisů a v souladu s 21 odst. 1 písm. a) a odst. 3) téhož zákona, jímž je veřejným vysokým školám stanovena povinnost vypracovat výroční zprávu o hospodaření na základě dispozic stanovených ministrem, a v souladu s pokyny pro vypracování Výroční zprávy o hospodaření Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (dále jen MŠMT ) v prosinci 2014. Výroční zpráva o hospodaření (dále jen Zpráva ) je nástrojem ke zvýšení úrovně řídící práce pro orgány veřejné vysoké školy a zároveň slouží ke kontrole hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (dále jen rozpočtová pravidla ), ve znění pozdějších předpisů. Hospodaření univerzity je pravidelně vyhodnocováno na všech řídících úrovních ZČU, včetně akademického senátu a správní rady. Klíčovou roli v provozním řízení mají poradní grémia kvestora ZČU-kolegium kvestora a Komise pro správu investičního majetku. Tato grémia jsou složena z děkanů či tajemníků fakult a ředitelů či tajemníků ostatních součástí a plní tak zásadní úkol při monitoringu hospodaření a strategickém řízení ve finančních oblastech ZČU. Kvalita finančního řízení je výrazně podpořena centralizací veškerých finančních operací, jak strukturálně, tak i v rámci IT nástrojů univerzity. Rok 2014 byl ukončen s přebytkem ve výši 402,10 tis. Kč. Tento zisk navrhuje Západočeská univerzita v Plzni převést do Fondu reprodukce investičního majetku. I nadále bude nutné v roce 2015 vyvinout maximální úsilí při snižování provozních nákladů a efektivního využívání objektů ZČU. Tyto aktivity budou vycházet z plánu redislokace jednotlivých součástí ZČU a strategie uvedené v Dlouhodobém záměru ZČU. Bezpodmínečným předpokladem rozvoje ZČU bude i nadále posilování ukazatele K (ukazatel kvality a výkonu) a využívaní dalších příležitostí vícezdrojového financování. 5
2 Roční účetní závěrka 2.1 Rozvaha Jednotlivé položky rozvahy a jejich změna v roce 2014 jsou uvedeny v tabulce č. 1 v části Tabulky. V rozvaze k 31. 12. 2014 jsou aktiva a pasiva v porovnání s předcházejícím obdobím: Položka Stav 1.1.2014 Stav 31.12. 2014 31.12.2014/ Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) 1.1.2014 (%) Aktiva - stálá 2 510 517,88 2 938 016,21 1,1703 79,08 - oběžná 1 049 893,89 777 367,74 0,7404 20,92 Aktiva celkem 3 560 411,77 3 715 383,95 1,0435 100,00 Pasiva - vlastní zdroje 2 838 266,71 3 322 579,49 1,1706 89,43 - cizí zdroje 722 145,04 392 804,48 0,5439 10,57 Pasiva celkem 3 560 411,75 3 715 383,97 1,0435 100,00 Skladba aktiv je následující: Položka Stav 1.1.2014 Stav 31.12.2014 31.12.2014/ Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) 1.1.2014 (%) Pořizovací hodnota DNM 223 868,92 260 392,88 1,1631 Oprávky k DNM -128 372,39-159 658,47 1,2437 Zůstatková cena DNM 95 496,53 100 734,41 1,0548 2,71 Pořizovací hodnota DHM 4 240 715,86 4 825 234,32 1,1378 Oprávky k DHM -1 826 294,51-1 988 552,52 1,0888 Zůstatková cena DHM 2 414 421,35 2 836 681,80 1,1749 76,35 Dlouhodobý finanční majetek 600,00 600,00 1,0000 0,02 Celkem stálá aktiva 2 510 517,88 2 938 016,21 1,1703 79,08 Zásoby 8 146,99 7 619,66 0,9353 0,21 Pohledávky 56 420,79 63 546,35 1,1263 1,71 Krátkodobý finanční majetek 951 597,34 679 437,82 0,7140 18,28 Přechodné účty aktivní 33 728,77 26 763,91 0,7935 0,72 Celkem oběžná aktiva 1 049 923,28 777 367,74 0,7404 20,92 Položka aktiv vykázala proti původnímu období nárůst o 4,35 %. Nejvyšší podíl z aktiv představuje hodnota budov, hal a staveb s pořizovací hodnotou 2 841 416,74 tis. Kč. Oprávky ke stavbám ve výši 833 762,85 tis. Kč činí 29,34 % pořizovací hodnoty. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se zůstatkovou hodnotou 618 883,94 tis. Kč tvoří 16,66 % aktiv. U oběžných aktiv je stav pohledávek za odběrateli způsoben velkým množstvím faktur z konce prosince se splatností v lednu 2015. Tyto faktury již byly ke dni zpracování Výroční zprávy o hospodaření uhrazeny. 6
Skladba pasiv je tato: Položka Stav 1.1.2014 Stav 31.12. 2014 31.12.2014/ Podíl z celku (tis. Kč) (tis. Kč) 1.1.2014 (%) Majetkové fondy 2 510 517,87 2 937 161,66 1,1699 79,05 Finanční fondy 327 065,74 385 015,71 1,1772 10,36 Hospodářský výsledek 683,10 402,12 0,02 Celkem vlastní zdroje 2 838 266,71 3 322 579,49 1,1706 89,43 Krátkodobé závazky 385 999,54 306 584,30 0,7942 8,25 Bankovní výpomoci a půjčky 0,00 0,00 0,0000 0,00 Přechodné účty pasivní 336 145,50 86 220,18 0,2565 2,32 Celkem cizí zdroje 722 145,04 392 804,48 0,5439 10,57 Ve finančních fondech je tvorba Fondu provozních prostředků ve výši 73 786,70 tis. Kč, Fondu sociálního ve výši 1 091 tis. Kč., Fondu účelově určených prostředků 14 176,51 tis. Kč, Stipendijního fondu ve výši 10 876,10 tis. Kč a Fondu reprodukce investičního majetku ve výši 63 989 tis. Kč. Hlavní položky krátkodobých závazků vykazovaly tento trend: Položka Stav 1.1. 2014 Stav 31.12. 2014 Rozdíl 31.12.2014/ (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) 1.1.2014 (%) Závazky z obchodního styku 268 063,69 184 467,37-83 596,32 68,81 Závazky k zaměstnancům 57 831,97 61 483,74 3 651,77 106,66 Závazky ze sociál. zabezp. 31 335,97 32 071,58 735,61 102,35 Daňové závazky 10 979,46 11 756,00 776,54 107,07 Závazky k zaměstnancům (mzdové nároky) a závazky ze sociálního zabezpečení byly uhrazeny v prvním čtvrtletí roku 2015 a vyplývají ze zaúčtování a výplaty mezd za prosinec 2014. 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je uveden v tabulce č. 2 v části Tabulky. Zachycuje celkový stav hospodaření ZČU v Plzni v roce 2014. V rámci hlavní činnosti byl vykázán zisk po zdanění 377,53 tis. Kč a v rámci doplňkové činnosti zisk 24,57 tis. Kč. Výsledky za ZČU celkem: (tis. Kč) Druh činnosti Výnosy Náklady Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek před zdaněním po zdanění Hlavní činnost 2 271 395,35 2 270 621,46 773,89 377,53 Doplňková činnost 68 961,13 68 936,56 24,57 24,57 Celkem 2 340 356,48 2 339 558,02 798,46 402,10 Západočeská univerzita v Plzni navrhuje převést zisk za rok 2014 ve výši 402,10 tis. Kč do Fondu reprodukce investičního majetku. 7
2.3 Přehled o peněžních tocích Podrobný přehled o peněžních tocích je zpracován v tabulce č. 4 v části Tabulky. (tis. Kč) Ukazatel Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF č.ř. Peněžní tok z provozní činnosti 810 639,37 475 024,36-335 615,01-109 478,01 56 Peněžní tok z investiční činnosti 2 510 517,88 2 938 016,21 427 498,33-651 843,07 96 Peněžní tok z finanční činnosti 2 838 335,51 3 322 194,17 483 858,66 483 858,66 110 Celkem 6 159 492,76 6 735 234,74 575 741,98-277 462,42 111 Stav peněžních prostředků 950 513,68 678 883,66-271 630,02 271 630,02 112 Stav peněžních prostředků na účtech ZČU se v průběhu roku 2014 snížil o 28,58 %, v absolutní hodnotě o 271 630,02 tis. Kč. Nejvýznamnější položky snižující stav peněžních prostředků: Stav dlouhodobého nehmotného majetku se zvýšil o 36 523,96 tis. Kč. Nárůst proti předcházejícímu období činí 16,31 %, přičemž nejvýznamnější položku tvoří nárůst software o 38 062,88 tis. Kč. Stav dlouhodobého hmotného majetku se zvýšil o 584 518,46 tis. Kč, což představuje nárůst o 13,78 % proti stavu na počátku roku 2014. Významné položky: Stavby vykázaly nárůst o 542 321,01 tis. Kč, což činí nárůst o 23,59 % proti stavu na počátku roku 2014. SZNN vykázaly nárůst o 400 316,08 tis. Kč, tj. nárůst o 32 % proti stavu na počátku roku 2014. Nejvýznamnější položky zvyšující stav peněžních prostředků: Oprávky k software se zvýšily proti stavu na počátku období o 31 907,88 tis. Kč, což činí zvýšení o 26,84 %. Oprávky ke stavbám se zvýšily proti stavu na počátku období o 90 680,65 tis. Kč, což činí zvýšení o 12,20 %. Oprávky k movitým věcem a souboru movitých věcí se zvýšily proti stavu na počátku období o 80 837,75 tis. Kč, což činí zvýšení o 8,49 %. Nedokončené hmotné investice se snížily o 348 986,60 tis. Kč, tj. snížení o 20,21 % proti stavu na počátku roku 2014 (dokončení staveb NTIS a CTPVV). 8
3 Analýza výnosů a nákladů Podrobný přehled financování z veřejných zdrojů poskytují tabulky č. 5, 5a, 5b, 5c a 5d v části Tabulky. 3.1 Vysoká škola Západočeská univerzita v Plzni hospodařila v roce 2014 s větším objemem finančních prostředků než v roce 2013. Výnosy v hlavní činnosti vzrostly o 273 636,04 tis. Kč, náklady v hlavní činnosti pak vzrostly o 273 911,98 tis. Kč. Výsledek hospodaření po zdanění byl 402,10 tis. Kč. 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů Západočeská univerzita v Plzni obdržela v roce 2014 následující příspěvky a dotace z MŠMT. a) neinvestiční příspěvek a dotace z kapitoly MŠMT v členění ukazatelů A U: Položka Rozhodnutí MŠMT č. 144005 č. 142005 č. 142031 č. 142053 č. 144031 č. 142078 (Kč) A+K. Vzdělávací činnost 155 029 263 308 887 737 C. Stipendia DSP 32 670 000 D. Zahr. studenti a mez. spolupráce 1 970 500 2 673 500 F. Fond vzdělávací politiky 3 323 000 G. Projekty FRVŠ I. Rozvojové programy 1 000 000 31 390 000 U. Ubytovací stipendia 35 791 000 S. Sociální stipendia 873 180 J. Dotace na ubytování a stravování studentů 2 525 750 7 291 250 Položka č. MŠMT-2014- D12 č. MŠMT-2014- P12 Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 1k č. 144031 Dodatek č. 2 k č. 144031 Dodatek č.1 k č. 142078 (Kč) Dodatek č. 1 k č. MŠMT-2014- D12 A+K. Vzdělávací činnost C. Stipendia DSP D. Zahr. studenti a mez. spolupráce 243 000 396 000 4 320 000 61 970 F. Fond vzdělávací politiky 267 000 2 648 000 G. Projekty FRVŠ I. Rozvojové programy U. Ubytovací stipendia S. Sociální stipendia 309 420 J. Dotace na ubytování a stravování studentů Položka Dodatek č. 4 k č. 144031 Dodatek č. 1 k č. MŠMT-2014- P12 Rozhodnutí MŠMT Dodatek č. 2 k č. MŠMT-2014- D12 Dodatek č. 5 k č. 144031 Dodatek č. 6 k č. 144031 Celkem A+K. Vzdělávací činnost 138 169 321 1 598 390 603 684 711 C. Stipendia DSP -945 000 31 725 000 D. Zahr. studenti a mez. spolupráce 257 311 298 022 10 220 303 F. Fond vzdělávací politiky 6 238 000 G. Projekty FRVŠ 0 I. Rozvojové programy 32 390 000 U. Ubytovací stipendia 35 791 000 S. Sociální stipendia 37 605 1 220 205 J. Dotace na ubytování a stravování studentů 9 817 000 (Kč) 9
Mimo výše uvedené běžné prostředky obdržela Západočeská univerzita v Plzni v roce 2014 z ostatních odborů MŠMT na činnost Koordinačního centra česko-německých výměn mládeže, včetně programu Odmalička, zabezpečení setkání žáků z ČR a SRN a na program Rozjeď to s Tandemem částku 4 565 000,- Kč. Na projekt Krůček po krůčku obdržela částku 210 000,- Kč. Na mezinárodní spolupráci s Belgií získala 5 100,- Kč. b) běžná dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů v členění: 1) institucionální prostředky (IP) na vědu a výzkum (VaV) 192 542 260,- Kč z toho: IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace 181 880 148,- Kč IP na mezinárodní spolupráci ČR ve VaV 10 662 112,- Kč 2) účelové prostředky na VaV 51 329 000,- Kč z toho: programy aplikovaného výzkumu experimentálního vývoje a inovací 10 280 000,- Kč specifický vysokoškolský výzkum 41 049 000,- Kč c) kapitálová dotace na VaV 3 016 852,- Kč z toho: IP na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace 2 854 852,- Kč IP na mezinárodní spolupráci (Norské fondy) 162 000,- Kč d) kapitálová část příspěvku 12 113 600,- Kč Ostatní dotace z veřejných zdrojů jsou rozebrány v tabulkách č. 5. 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti Rozbor některých výnosů poskytují tabulky č. 6 a 7 v části Tabulky. Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 631 989,39 tis. Kč 68 961,13 tis. Kč 700 950,52 tis. Kč Proti roku 2013 zaznamenaly vlastní výnosy ZČU nárůst o 98 969,95 tis. Kč. Největší podíl z vlastních příjmů tvořily tyto položky: Položka tis. Kč % Kolejné 45 485 6,49 Tržby z prodeje služeb (mimo kolejného a pronájmů) 88 075 12,56 Tržby za vlastní výrobky 19 333 2,76 Tržby za poplatky spojené se studiem ( 58 zak. 111/1998 Sb.) 7 768 1,11 Tržby za další činnosti poskytované VŠ 14 822 2,11 Tržby z pronájmu 9 285 1,32 Dary 3 719 0,53 10
3.1.3 Mimorozpočtové příspěvky ZČU eviduje finanční prostředky přijaté na spoluřešení projektů, kde hlavním řešitelem projektu z veřejných zdrojů je jiná instituce. Mimorozpočtový příspěvek byl ve výši 92 884,57 tis. Kč. Z toho: spoluřešitelé GAČR spoluřešitelé TAČR spoluřešitelé Centra excelence spoluřešitelé Centra kompetence spoluřešitelé MPO spoluřešitelé ostatní spoluřešitelé strukturálních fondů EU 6 921,00 tis. Kč 32 729,77 tis. Kč 5 344,00 tis. Kč 15 758,00 tis. Kč 10 162,00 tis. Kč 6 187,82 tis. Kč 15 781,98 tis. Kč 3.1.4 Náklady Strukturu nákladů hlavní činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady 842 582 963,00 37,10 524 Zákonné sociální pojištění 269 194 468,97 11,85 527 Zákonné sociální náklady 8 509 640,34 0,37 Osobní náklady 1 120 287 072,31 49,33 501 Spotřeba materiálu 137 131 924,60 6,04 502 Spotřeba energie 62 234 213,87 2,74 503 Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 9 214,92 0,00 504 Prodané zboží 2 979 193,76 0,13 511 Opravy a udržování 18 714 132,33 0,82 512 Cestovné 46 636 943,02 2,05 513 Náklady na reprezentaci 5 075 646,12 0,22 518 Ostatní služby 123 075 725,77 5,42 531 Daň silniční 165 075,00 0,01 532 Daň z nemovitosti 58 520,00 0,00 538 Ostatní daně a poplatky 1 008 127,19 0,04 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 6 292,00 0,00 542 Ostatní pokuty a penále 303 506,70 0,01 543 Odpis nedobytné pohledávky 35 850,19 0,00 544 Úroky 2,05 0,00 545 Kurzové ztráty 553 724,95 0,02 546 Dary 187 446,78 0,01 548 Manka a škody 14 045,22 0,00 549 Jiné ostatní náklady 526 914 089,41 23,20 551 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 224 344 737,80 9,88 552 Zůstatková cena prodaného dlouh. nehm.a hm. majetku 49 137,00 0,00 554 Prodaný materiál 6 798,66 0,00 582 Poskytnuté příspěvky 830 039,58 0,04 591 Daň z příjmu 396 360,00 0,02 Věcné náklady celkem 1 150 730 746,92 50,67 Náklady celkem 2 271 017 819,23 100,00 11
Náklady v oblasti hlavní činnosti vzrostly v roce 2014 o 273 768 345,90 Kč, tj. o 13,70 % ve srovnání s rokem 2013. Nárůst zaznamenaly především tyto nákladové položky: spotřeba materiálu, spotřeba energie, cestovné, mzdové náklady, náklady na reprezentaci, ostatní služby, jiné ostatní náklady a odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Strukturu nákladů doplňkové činnosti ukazuje následující přehled: SÚ Druh nákladů Skutečnost (v Kč) Podíl z nákladů (%) 521 Mzdové náklady 10 827 598,00 15,71 524 Zákonné sociální pojištění 3 124 929,00 4,53 527 Zákonné sociální náklady 1 090 446,03 1,58 Osobní náklady 15 042 973,03 21,82 501 Spotřeba materiálu 4 158 855,43 6,03 504 Prodané zboží 820 199,47 1,19 511 Opravy a udržování 96 775,81 0,14 512 Cestovné 599 288,00 0,87 513 Náklady na reprezentaci 40 000,00 0,06 518 Ostatní služby 6 352 615,71 9,22 531 Daň silniční 3 943,00 0,01 538 Ostatní daně a poplatky 129 084,00 0,19 545 Kurzové ztráty 2 787,37 0,00 549 Jiné ostatní náklady 41 681 315,73 60,46 582 Poskytnuté příspěvky 8 703,51 0,01 Věcné náklady celkem 53 893 568,03 78,18 Náklady celkem 68 936 541,06 100,00 Náklady v oblasti doplňkové činnosti v roce 2014 vzrostly o 17 734 357,80 Kč. 12
3.2 Koleje a menzy Stravování V menzách se v roce 2014 výnosy od studentů z hlavní činnosti zvýšily o 1 815 000 Kč. U bufetů a kaváren je stále záporný hospodářský výsledek. Na Kavárně Univerzitní 18 (Knihovna), lze toto přičítat dosti vzdálené poloze od centra univerzity. Kavárna v objektu NTIS se zatím nevyrovnala s počátečními náklady na vybavení zázemí. Bufety fungují především jako výdejny jídel, čímž dochází k zápornému hospodářskému výsledku. Podíl stravování zaměstnanců je 3% z celkového počtu strávníků v menze Kollárova 19, Plzeň a 16 % strávníků v menze Univerzitní 12, Plzeň. Ubytování I když je na ubytování kladný hospodářský výsledek, došlo k poklesu ubytovaných studentů z důvodu nižšího počtu přijatých studentů. Nejvýraznější úbytek v ubytování je na VŠ koleji v Chebu a ŠUZ Nečtiny. Koleje jsou velmi aktivně využívány studenty na krátkodobé ubytování. Jedná se o nový trend. Hotelové ubytování je na stejné úrovni jako v předešlém roce. Seznam vysokoškolských kolejí a jejich lůžková kapacita: Označení budovy Adresa Počet lůžek B1 Máchova 14 16, Plzeň 378 B2 Máchova 20, Plzeň 489 B3 Baarova 36, Plzeň 480 A1,2,3 Borská 53, Plzeň 579 L1,2 Bolevecká 30 32, Plzeň 710 V Dyleňská 24, Cheb 204 K1 Klatovská 200, Plzeň 155 Celkem 2 995 Počty ubytovaných studentů v roce 2014: B1 B2 B3 K1 L1-2 A1, 2, 3 V Celkem Leden 314 419 416 144 610 491 41 2 435 Únor 306 422 414 145 604 479 46 2 416 Březen 310 413 410 147 601 464 45 2 390 Duben 296 392 407 147 569 445 42 2 298 Květen 263 323 337 129 445 389 35 1 921 Červen 73 105 154 86 229 52 6 705 Červenec 75 0 70 50 104 84 0 383 Srpen 113 0 0 0 157 74 0 344 Září 320 420 430 149 614 414 35 2 382 Říjen 316 415 412 150 608 400 27 2 328 Listopad 309 410 407 149 590 393 27 2 285 Prosinec 294 391 390 146 579 386 28 2 214 13
4 Vývoj a konečný stav fondů veřejné vysoké školy Přehled o vývoji jednotlivých fondů v roce 2014 poskytují tabulky 11, 11a, 11b, 11c, 11d, 11e, 11f a 11g v části Tabulky. Stav Stipendijního fondu se snížil na 39 957,21 tis. Kč. Do Fondu reprodukce investičního majetku bylo převedeno 63 989 tis. Kč a jeho stav k 31. 12. 2014 byl 101 072 tis. Kč. Do Fondu účelově určených prostředků byla převedena částka 14 176,51 tis. Kč a do Fondu provozních prostředků pak částka 73 786,70 tis. Kč. Fond sociální byl naplněn v roce 2014 částkou 1 091 tis. Kč a čerpalo se z něj 1 370 tis. Kč na poukázky Flexi Pass pro zaměstnance. 5 Stav a pohyb majetku a závazků Dlouhodobý nehmotný majetek Stav k 1. 1. 2014 celkem 223 868,92 tis. Kč Přírůstek 78 994,05 tis. Kč Úbytek 42 470,09 tis. Kč Stav k 31. 12. 2014 celkem 260 392,88 tis. Kč Skladba dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1.2014 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12.2014 Nehmotné výsledky VaV 282,50 0,00 0,00 282,50 Software 212 790,05 39 180,65 1 117,77 250 852,93 Ocenitelná práva 879,57 187,89 0,00 1 067,46 Drobný dlouhodobý nehm. majetek 8 744,56 0,00 861,41 7 883,15 Pořízení dlouhodobého nehm. majetku 1 172,24 39 625,51 40 490,91 306,84 Z dlouhodobého nehmotného majetku zaujímá rozhodující podíl software ve výši 250 852,93 tis. Kč (tj. 96,33 %) a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotě 7 883,15 tis. Kč (tj. 3,03%). Dlouhodobý hmotný majetek Stav k 1. 1. 2014 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31. 12. 2014 celkem 4 240 715,86 tis. Kč 1 617 219,23 tis. Kč 1 032 700,77 tis. Kč 4 825 234,32 tis. Kč Skladba dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1.2014 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12.2014 Stavby 2 299 095,73 542 321,01 0 2 841 416,74 Samost. movité věci a soubor mov. věcí 1 251 175,95 430 059,86 29 743,78 1 651 492,03 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 131 441,97 0 9 260,39 122 181,58 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 346,77 0 0 346,77 Pozemky 114 392,43 336 1 057,14 113 671,29 Umělecká díla a předměty 6 877,08 0 5,05 6 872,03 Pořízení dlouhodobého hm. majetku 437 385,93 622 009,10 970 995,70 88 399,33 Poskytnuté zálohy na dlouh. hm. majetek 0 22 493,26 21 638,71 854,55 14
Z dlouhodobého hmotného majetku zaujímá rozhodující podíl hodnota budov, hal a staveb, a to 2 841 416,74 tis. Kč (tj. 58,88 %), dále následují samostatné movité věci v hodnotě 1 651 492,03 tis. Kč (tj. 34,22 %) a drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 122 181,58 tis. Kč (tj. 2,53 %). Největší nárůst byl u staveb (542 321,01 tis. Kč) a u samostatných movitých věcí (400 316,08 tis. Kč). Naopak pokles o 348 986,60 tis. Kč byl u pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý finanční majetek Stav k 1. 1. 2014 celkem Stav k 31. 12. 2014 celkem 600,00 tis. Kč 600,00 tis. Kč Krátkodobý finanční majetek Stav k 1. 1. 2014 celkem 951 597,34 tis. Kč Přírůstek 8 223 423,34 tis. Kč Úbytek 8 495 582,86 tis. Kč Stav k 31. 12. 2014 celkem 679 437,82 tis. Kč Skladba krátkodobého finančního majetku (v tis. Kč): Položka Stav k 1.1.2014 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12.2014 Pokladna 2 644,40 83 904,33 85 384,52 1 164,21 Ceniny 1 083,66 12 863,34 13 392,84 554,16 Bankovní účty 947 873,54 5 299 981,94 5 570 136,03 677 719,45 Peníze na cestě -4,26 2 826 673,73 2 826 669,47 0 Celková výše krátkodobého finančního majetku se snížila o 272 159,52 tis. Kč, přičemž k největšímu poklesu došlo u bankovních účtů o 270 154,09 tis. Kč. Zásoby Stav k 1. 1. 2014 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31. 12. 2014 celkem Skladba zásob (v tis. Kč): 8 146,99 tis. Kč 116 887,90 tis. Kč 117 415,23 tis. Kč 7 619,66 tis. Kč Položka Stav k 1.1.2014 Přírůstek Úbytek Stav k 31.12.2014 Materiál 2 767,05 110 206,50 110 572,94 2 400,61 Nedokončená výroba 812,85 212,13 321,22 703,76 Výrobky 3 051,77 886,62 960,63 2 977,76 Zboží 1 515,32 5 582,65 5 560,44 1 537,53 Celková výše zásob se snížila o 527,33 tis. Kč. K poklesu došlo především u materiálu o 366,44 tis. Kč, u nedokončené výroby o 109,09 tis. Kč a u výrobků o 74,01 tis. Kč. Největší podíl poklesu zaujímalo snížení zásob zboží na skladě v prodejně Husova, a to ve výši 51 100,02 Kč. Naopak největší nárůst byl u propagačních předmětů oddělení Vztahy k veřejnosti o 134 120,62 Kč. 15
Pohledávky Stav k 1. 1. 2014 celkem Stav k 31. 12. 2014 celkem Skladba pohledávek (v tis. Kč): 56 420,79 tis. Kč 63 546,35 tis. Kč Položka Stav k 1.1.2014 Stav k 31.12.2014 Pohledávky z obchodního styku 22 343,42 24 549,30 Daně a poplatky 4 594,60 20 232,68 Pohledávky za zaměstnanci 103,37 115,60 Pohledávky za účastníky sdružení 1,00 1,00 Jiné pohledávky 17 547,65 1 225,32 Dohadné účty aktivní 11 830,75 17 422,45 Celková výše pohledávek se zvýšila o 7 125,56 tis. Kč, přičemž k nárůstu došlo především u položky daně a poplatky o 15 638,08 tis. Kč. Naopak u jiných pohledávek došlo k poklesu o 16 322,23 tis. Kč. Nejvyšší pohledávky ZČU jsou vůči firmám Racionalizační Agentura, s.r.o. (302 621 Kč), Targetron, s.r.o. (114 950 Kč) a Nové OKO, s.r.o. (52 195,57 Kč). Západočeská univerzita v Plzni pravidelně zasílá dlužníkům upomínky a v některých případech vymáhá zaplacení pohledávky soudní cestou. Závazky Stav k 1. 1. 2014 celkem Stav k 31. 12. 2014 celkem Skladba závazků (v tis. Kč): 396 885,42 tis. Kč 323 250,62 tis. Kč Položka Stav k 1.1.2014 Stav k 31.12.2014 Závazky z obchodního styku 268 063,99 184 467,37 Závazky vůči zaměstnancům 57 831,97 61 483,74 Závazky k inst. soc. zabezp. a zdr. poj. 31 335,97 32 071,58 Daně a závazky 10 979,46 11 756,00 Závazky ve vztahu ke státnímu rozpočtu 342,42 448,64 Závazky k účastníkům sdružení 1,00 1,00 Jiné závazky 17 444,73 16 355,97 Dlouhodobé závazky 68,8 16,8 Dohadné účty pasivní 10 817,08 16 649,52 Celková výše závazků se oproti minulému období snížila o 73 634,80 tis. Kč, přičemž k navýšení došlo nejvíce u položky dohadné účty pasivní o 5 832,44 tis. Kč a u položky závazky vůči zaměstnancům o 3 651,77 tis. Kč. Naopak k největšímu poklesu došlo u závazků z obchodního styku, a to o částku 83 596,62 tis. Kč. Bankovní výpomoci a půjčky Stav k 1. 1. 2014 celkem Přírůstek Úbytek Stav k 31. 12. 2014 celkem 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 0,00 tis. Kč 16
Inventarizace majetku Dle Rozhodnutí rektora č. 30R/2014 ze dne 4. srpna 2014 ve věci inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2014 byly provedeny tyto inventarizace: 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb 2. Inventarizace hmotného majetku 3. Inventarizace nehmotného majetku 4. Inventarizace materiálu na skladech 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA 6. Inventarizace skladu extra lehkého topného oleje (ELTO) 7. Inventarizace potravin a zboží na skladech 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů 1. Inventarizace pozemků, budov a staveb Inventarizace pozemků, budov a staveb byla provedena k 30. 9. 2014. Při inventarizaci nebyly zjištěny žádné rozdíly. 2. Inventarizace hmotného majetku Inventarizace hmotného majetku byla provedena k 30. 9. 2014. V důsledku provedení fyzické inventury hmotného majetku na všech pracovištích ZČU nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 3. Inventarizace nehmotného majetku Inventarizace nehmotného majetku byla provedena k 31. 12. 2014. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 4. Inventarizace materiálu na skladech Inventarizace materiálu na skladech proběhla k 31. 12. 2014. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 5. Inventarizace skript a informací o studiu na skladě včetně skladu NAVA Inventarizace proběhla k 31. 12. 2014. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 6. Inventarizace skladu ELTO Inventarizace skladu ELTO byla provedena k 31. 12. 2014. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 7. Inventarizace potravin a zboží ve skladech Inventarizace potravin a zboží ve skladech byla provedena k 31. 12. 2014. Při inventarizaci byly zjištěny následující rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí: Pracoviště 81220 (Bufet FST 1. patro) manko zboží 259,89 Kč Pracoviště 81220 (Bufet FST přízemí) manko zboží 1 165,65 Kč 17
manko suroviny 15,21 Kč Pracoviště 81230 (Bufet FPE- Klatovská51) manko suroviny 47,23 Kč Pracoviště 81240 (Menza 4) přebytek zboží 140,45 Kč Pracoviště 81260 ( Kavárna UK) manko zboží 96,10 Kč manko suroviny 1 638,62 Kč Pracoviště 81270 (Internetová kavárna NTIS) manko zboží 341,56 Kč manko suroviny 1,04 Kč Manka uvedených pracovišť byla dána k úhradě zaměstnancům SKM a byla v účetním systému Magion zaúčtována jako pohledávky za zaměstnancem. Proto účetní stav nevykazuje k 31. 12. 2014 žádné rozdíly. Na ostatních pracovištích nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. 8. Inventarizace peněžní hotovosti, cenin a majetkových cenných papírů Inventarizace byla provedena k 31. 12. 2014 na všech pokladních místech. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly mezi skutečností a účetní evidencí. Všechny inventurní zápisy jsou uloženy na Ekonomickém odboru Rektorátu ZČU. 18
Seznam nemovitostí užívaných Západočeskou univerzitou v Plzni (stav k 31. 12. 2014) Areál Zelený trojúhelník Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Univerzitní 8 rektorát UR Univerzitní 12 menza 4 UM Univerzitní 12 trafostanice 2 US2 Univerzitní 14 tělocvična vč. krytu CO UT Univerzitní 14 katedra tělesné výchovy a sportu UT Univerzitní 18 univerzitní knihovna + RIPO UB Univerzitní 20 informační centrum UI Univerzitní 22 vstupní objekt UV Univerzitní 22 posluchárny UP Univerzitní 22 katedrový objekt UK Univerzitní 22 laboratorní objekt UL Univerzitní 22 halové laboratoře UL Univerzitní 22 vývojové dílny UD Univerzitní 22 Regionální technologický institut (RTI) UH Univerzitní 22 učebnový objekt UU Univerzitní 22 pavilon fyziky UF Univerzitní 22 spojovací objekt Univerzitní 22 komunikační krček K1 Univerzitní 22 komunikační krček K2 Univerzitní 22 komunikační krček K3 Univerzitní 22 výměníková stanice + trafostanice 1 US1 Univerzitní 26 FEL - výukový objekt EU Univerzitní 26 FEL - posluchárny EP Univerzitní 26 FEL - spojovací objekt ES Univerzitní 26 FEL - laboratorní objekt EL Univerzitní 26 FEL - katedrový objekt EK Univerzitní 26 FEL - provozní objekt ET Univerzitní 28 Ústav umění a designu LS Univerzitní ČOV menzy UO Univerzitní podzemní kolektor pro inženýrské sítě (stavba) UZ Dobřanská sklad UZ Technická 8 objekt NTIS UN Technická 8 Fakulta aplikovaných věd (projekt CTPVV) UC Technická 8 NTIS + FAV - spojovací objekt US Technická NTIS + FAV - náhradní zdroj, chladicí věže 19
Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Máchova 14-16 vysokoškolská kolej B1 Máchova 20 vysokoškolská kolej B2 Baarova 36 vysokoškolská kolej B3 Borská 53 - objekt A vysokoškolská kolej A1 Borská 53 - objekt D vysokoškolská kolej A2 Borská 53 - objekt C vysokoškolská kolej A3 Borská 53 - objekt H nedokončená budova AZ1 Borská 53 energocentrum AZ Borská 53 administrativní a skladovací objekt A5 Chodské nám. 1 Fakulta pedagogická CH Klatovská 51 Fakulta pedagogická KL Klatovská 200 vysokoškolská kolej K1 Jungmannova 1-3 JJ Husova 11 Fakulta ekonomická HJ Riegrova 11 Fakulta filozofická RJ Riegrova 17 Centrum výměny mládeže RS Veleslavínova 42 Fakulta pedagogická VC Veleslavínova 27-29, Sedláčkova 36-40 děkanáty fakult filozofické a pedagogické SO Sedláčkova 13-15 Fakulta filozofická SP Sedláčkova 19 Fakulta filozofická SD Sedláčkova 31 Fakulta filozofická + Ústav jazykové přípavy + prodejna skript ST Sady Pětatřicátníků 14 Fakulta právnická PC sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok garáže DP3 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok dílny ZČU DP1 sady Pětatřicátníků 14 - vnitroblok sklady DP2 Sady Pětatřicátníků 16 univerzitní knihovna PS Sady Pětatřicátníků 27 učebnový objekt PD Kollárova 19 menza 1 + Provoz a služby KO Kollárova 19 garáže KG Bolevecká 30 vysokoškolská kolej + tělocvična L1 Bolevecká 32 vysokoškolská kolej L2 Samaritská objekt pro praktickou výuku Katedry biologie FPE SA Máchova 14-16 - sportoviště venkovní hřiště (stavba) B1_1 Bolevecká 30 - sportoviště venkovní hřiště (stavba) L1_1 Tylova 59 Fakulta zdravotnických studií TS 20
Ostatní nemovitosti mimo Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka Cheb - Hradební 22 Fakulta ekonomická CD Cheb - Dyleňská 24 vysokoškolská kolej CK Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 výcvikové a školící středisko NC Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 kastel NK Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 tělocvična NT Nečtiny - Hrad Nečtiny 1 sklad (stanice plynu) NZ Pernink 77 výcvikové a školicí středisko PE Byty pro zaměstnance Plzeň nemovitosti vlastní: Adresa Název budovy Zkratka PLZEŇ Sokolovská 87 byt č. 15, 3+1 BS Čermákova 58 byt č. 27, 2+1 BC Hodonínská 51 byt č. 12, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 15, 3+1 HO Hodonínská 51 byt č. 19, 1+1 HO Nýřanská 16 byt č. 16, 1+1 NS Plaská 35 byt č. 30, 1+1 BP Bzenecká 9 byt č. 13, 2+1 BZ Borská 53a - objekt B byty pro zaměstnance (m. Plzeň je spoluvlastníkem objektu) A4 Ostatní nemovitosti Plzeň nemovitosti cizí: Adresa Název budovy Zkratka Vlastník Tylova 18 fakulty ekonomická a filozofická TY Město Plzeň výpůjčka nám. Odboje 18 Fakulta zdravotnických studií NO Město Plzeň výpůjčka Samaritská zahrada pro praktickou výuku Katedry biologie FPE SA Město Plzeň nájem Teslova - objekt C1 Nové technologie -výzkumné centrum TC Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9 - objekt H Nové technologie -výzkumné centrum TH Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 9a - objekt G Nové technologie -výzkumné centrum TG Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Teslova 11 - objekt F Nové technologie -výzkumné centrum TF Vědeckotechnický park Plzeň, a.s. nájem Avalon Business Centrum (část prostor) Fakulta filozofická AV Avalon Business Center s.r.o. nájem Poznámka: ZČU nepronajímá dalším subjektům žádné nemovitosti, pouze některé místnosti v objektech. 21
6 Závěr 6.1. Vnitřní kontrolní systém Vnitřní kontrolní systém byl na Západočeské univerzitě v Plzni stanoven směrnicí rektora č. 41R/2005 Vnitřní kontrolní systém, a to v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů. Vnitřní kontrolní systém se skládá z řídící kontroly a interního auditu. Řídící kontrolu vykonávají příkazci operací, správci rozpočtu a hlavní účetní, kteří jsou stanoveni v souladu s rozhodnutím rektora č. 4R/2006. Za implementaci tohoto rozhodnutí včetně jeho elektronické podoby je odpovědný kvestor. 6.2. Činnost interního auditu Odbor interního auditu Západočeské univerzity v Plzni představuje funkčně nezávislý útvar, organizačně oddělený od ostatních struktur orgánu veřejné správy, který je podřízen přímo rektorovi, jakožto vedoucímu orgánu veřejné správy. Interní audit je nezávislé a objektivní přezkoumávání a vyhodnocování řídící kontroly. Z pohledu interního auditu byla efektivnost vnitřního kontrolního systému v roce 2014 zkoumána prostřednictvím auditů projektů řešených na Západočeské univerzitě v Plzni v rámci Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace 2007-2013, Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost a vybraného rozvojového projektu. Interní audity byly vykonány na základě rozhodnutí rektora č. 01R/2014 Roční a střednědobý plán interních auditů. Mimořádné interní audity, které byly vykonány operativně nad rámec schváleného plánu auditů, byly vykonány na základě rozhodnutí rektora č. 31R/2014 a č. 40R/2014. 6.3. Vnější kontrolní činnost V roce 2014 bylo na ZČU provedeno 33 vnějších kontrol následujícími institucemi: Finanční úřad v Plzni Finanční úřad pro Plzeňský kraj Úřad pro ochranu hospodářské soutěže Úřad práce ČR-krajská pobočka v Ústí nad Labem Oblastní inspektorát práce pro Plzeňský a karlovarský kraj Vojenská zdravotní pojišťovna Sociálna poisťovňa Humenné Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy Ministerstvo financí Technologická agentura ČR Statutární město Plzeň Krajský úřad Plzeňského kraje-odbor školství, mládeže a sportu Krajský úřad Plzeňského kraje-odbor kultury Úřad městského obvodu Plzeň 3-Odbor dopravy a životního prostředí Exekutorský úřad Rokycany Státní zemědělská a potravinářská inspekce Krajská hygienická stanice Plzeňského kraje 22
6.4. Financování vysoké školy Financování ZČU je zajištěno plně v souladu se zákonnými předpisy i podzákonnými normami a je pravidelně hodnoceno na všech řídících úrovních. S ohledem na krácení příspěvku dle ukazatele A je potřebné nadále rozvíjet a posilovat ukazatel kvality a výkonu. Nadále je rovněž potřeba získávat zdroje v oblasti výzkumu a vývoje, ať již formou grantů a projektů, nebo zvýšeným objemem smluvního výzkumu. Bude nutné rovněž aktualizovat metodiku rozpočtu a dopracovat pravidla tvorby rozpočtu jako základní nástroje podpory strategie vyjádřené v Dlouhodobém záměru ZČU. Výroční zpráva o hospodaření vykazuje věrný obraz hospodaření Západočeské univerzity v Plzni. 23
Tabulky Tabulka č. 1 Rozvaha 24
25
26
Tabulka č. 2 Výkaz zisku a ztráty 27
28
Tabulka č. 3 Hospodářský výsledek 29
Tabulka č. 4 Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) 30
31
Tabulka č. 5 Veřejné zdroje financování 32
Tabulka č. 5a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) 33
Tabulka č. 5b Financování výzkumu a vývoje (bez prostředků poskytovaných na operační programy EU) 34
35 Tabulka č. 5c Financování programů reprodukce majetku
Tabulka č. 5d Financování strukturálních fondů 36
Tabulka č. 6 Přehled vybraných výnosů Tabulka č. 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ 37
Tabulka č. 8 Pracovníci a mzdové prostředky Tabulka č. 8a Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON) Tabulka č. 8b Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON) 38
39 Tabulka č. 9 Stipendia
Tabulka č. 10 Neinvestiční náklady a výnosy Koleje a menzy Tabulka č. 10a Oblast stravování 40
41 Tabulka č. 10b Oblast ubytování
Tabulka č. 11 Fondy Tabulka č. 11a Rezervní fond Tabulka č. 11b Fond reprodukce investičního majetku 42
Tabulka č. 11c Stipendijní fond Tabulka č. 11d Fond odměn Tabulka č. 11e Fond účelově určených prostředků 43
Tabulka č. 11f Fond sociální Tabulka č. 11g Fond provozních prostředků 44
Výroční zpráva o hospodaření ZČU za rok 2014 Zpracoval: Ekonomický odbor ZČU Tisk: Vydavatelství ZČU Duben 2015 ISBN 978-80-261-0502-2 Vydala: Západočeská univerzita v Plzni