1. Roční účetní závěrka

Transkript

1 1. Roční účetní závěrka Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř ,15 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až ,21 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software ,33 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,87 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,01 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až ,51 1. Pozemky ,76 2. Umělecká díla,předměty a sbírky ,05 3. Stavby ,71 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,11 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,60 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až ,57 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru ,11 3. Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku ,87 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám ,91 7. Oprávky k samost.movitým věcem a soub. movit. věcí ,08 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku , Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

2 B. Krátkodobý majetek celkem ř ,95 I. Zásoby celkem ř.43 až ,11 1. Materiál na skladě ,44 2. Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky ,14 6. Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách ,53 8. Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až ,95 1. Odběratelé ,57 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z ,05 5. Ostatní pohledávky ,29 6. Pohledávky za zaměstnanci ,45 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů ,30 9. Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky , Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám ,94 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až ,33 1. Pokladna ,82 2. Ceniny ,26 3. Účty v bankách ,31 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě ,06 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až ,56 1. Náklady příštích období ,56 2. Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř ,10 2

3 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř ,43 I. Jmění celkem ř.88 až ,72 1. Vlastní jmění ,43 2. Fondy ,29 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až ,71 1. Účet výsledku hospodaření x 4951,71 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení X 3. Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř ,67 I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až ,65 1. Dodavatelé ,20 2. Směnky k úhradě Přijaté zálohy ,17 4. Ostatní závazky ,18 5. Zaměstnanci ,83 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům ,34 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění ,77 8. Daň z příjmu Ostatní přímé daně , Daň z přidané hodnoty , Ostatní daně a poplatky , Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu , Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínových operací Jiné závazky , Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z , Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až ,02 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období ,02 3. Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř ,10 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 3

4 Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,58 1. Spotřeba materiálu , ,88 2. Spotřeba energie , ,21 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží , ,49 II. Služby celkem ř.7 až , ,77 5. Opravy a udržování , ,50 6. Cestovné ,42 782,69 7. Náklady na reprezentaci ,65 604,54 8. Ostatní služby , ,04 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,14 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,68 881, Ostatní sociální náklady ,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,96 188, Daň silniční , Daň z nemovitosti ,40 142, Ostatní daně a poplatky ,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky , Úroky , Kursové ztráty ,51 7, Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady , ,30 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Z ůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál , Tvorba rezerv Tvorba opravných položek ,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,15 4

5 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,14 1. Tržby za vlastní výrobky , Tržby z prodeje služeb , ,10 3. Tržby za prodané zboží , ,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků , Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,31 78, Platby za odepsané pohledávky , Úroky ,23 192, Kursové zisky ,01 16, Zúčtování fondů , Jiné ostatní výnosy , ,90 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,09 49, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu ,10 49, Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až , Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) , Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,79 0 Výnosy celkem ř , ,67 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,52 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,72 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,72 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 5

6 Tabulka č. 1.2 a Výkaz zisku a ztráty - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,19 1. Spotřeba materiálu , ,45 2. Spotřeba energie , ,02 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek , ,23 4. Prodané zboží , ,49 II. Služby celkem ř.7 až , ,84 5. Opravy a udržování ,58 926,17 6. Cestovné ,36 782,69 7. Náklady na reprezentaci ,71 604,08 8. Ostatní služby , ,90 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,61 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,97 645, Ostatní sociální náklady ,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,96 188, Daň silniční , Daň z nemovitosti ,40 142, Ostatní daně a poplatky ,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky Úroky , Kursové ztráty ,51 7, Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady , ,01 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál , Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,62 6

7 B. Výnosy hl.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,11 1. Tržby za vlastní výrobky , Tržby z prodeje služeb , ,07 3. Tržby za prodané zboží , ,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků , Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,29 70, Platby za odepsané pohledávky , Úroky ,20 192, Kursové zisky ,01 16, Zúčtování fondů , Jiné ostatní výnosy , ,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,09 49, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu ,10 49, Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až , Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) , Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,79 0 Výnosy celkem ř , ,31 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,70 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,08 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,08 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 7

8 Tabulka č. 1.2 b Výkaz zisku a ztráty KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,39 1. Spotřeba materiálu , ,88 2. Spotřeba energie , ,19 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,38 316,32 4. Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až , ,93 5. Opravy a udržování ,89 425,33 6. Cestovné , Náklady na reprezentaci ,94 0,46 8. Ostatní služby , ,14 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,53 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,70 235, Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až ,26 4, Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky , Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady ,65 4,29 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek ,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,54 8

9 B. Výnosy hl.čin. Hospodář. čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,03 1. Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb , ,03 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,02 7, Platby za odepsané pohledávky Úroky , Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy , ,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,00 0 Výnosy celkem ř , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,80 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,37 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,37 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 9

10 Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy Přijato Skutečnost Název údaje č.ř A.Celkové neinv.dotace a příspěvky(ze všech zdrojů) (ř.2+39) , , v tom: a)dotace celkem(ze všech zdr.) (ř ) , , v tom: 1.kap.MŠMT (ř ) , , v tom: neinv.dotace spojené s program.financ dotace vysokoškolským zeměd.a lesním st z toho: dotace na genofondy dotace na výzkum a vývoj (ř.8+9) 07 52, , v tom: institucionální 08 40, , účelové 09 11, , ostatní dotace celkem (ř.11+12) 10 65, , v tom: odb , , ostatní odbory ostatní kapitoly (ř.14+15) 13 5, , v tom: provozní dotace 14 1, , dotace na výzkum a vývoj (ř.16+17) 15 4, , v tom: institucionální účelové 17 4, , územní samosprávné celky (ř.19+20) v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj (ř.21+22) v tom: institucionální účelové dotace ze zahraničí, dary a pod. (ř.24+25) 23 12, , v tom: provozní dotace 24 1, , na výzkum a vývoj (ř.26+27) 25 10, , v tom: institucionální účelové 27 10, , grantové agentury (granty) (ř.29+30) 28 23, , v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj (ř.31+32) 30 23, , v tom: institucionální účelové (ř ) 32 23, , v tom: GAČR 33 23, , GAAV ostatní dotace z fondů EU (ř.37+38) 36 8, , v tom: OPRLZ opatření ostatní fondy 38 7, , b)příspěvky na vzdělávání z kap.mšmt (ř.40+51) , , v tom: neinvestiční příspěvek celkem (ř.41 až 49) , , v tom: vzdělávací činnost , , stipendia DSPSP 42 17, , zahraniční studenti Letní školy slovanských studií fond vzdělávací politiky mimořádné aktivity ubytovací stipendia 47 48, , sociální stipendia 48 5, , příspěvek vysokošk.zeměd.a lesním st z toho: příspěvek na genofondy kapitálový příspěvek celkem (ř ) v tom: ukazatel A+B fond vzdělávací politiky mimořádné aktivity B.Kapitálová dotace (ř ) 55 41, , v tom: kap.mšmt 56 41, , z toho: dotace mimo programové financování 57 12, , ostatní kapitoly ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...) K 1. dni úč.obd. K posl.dni úč.obd Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.61 až 67) 60 35, , Fond odměn 61 10, , Fond rezervní 62 13, , Fond reprodukce investičního majetku , Stipendijní fond 64 10, , Fond účelově určených prostředků , Fond sociální Fond provozních prostředků , Fond účel.urč.prostř.-částka do výše 5% přev.z roku na rok ,

11 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV VVŠ FM JH KaM VŠE C e l k e m Z toho součásti VVŠ s HV záporným FM JH 0 0 KaM VŠE C e l k e m Poznámky: Položky upravující HV (+,-) rozumí se např. daňové vyrovnání, vyrovnání ztráty z minulých let, odvody apod. Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy (fakulty, ústavy, školní statky, koleje a menzy apod.) Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet V letech 2000 a 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku KaM z let ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRDM. 11