Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry a přehled právních předpisů a úředních sdělení navržených ke zrušení Česká národní banka Sekce bankovní regulace a dohledu Odbor regulace červen 2006
OBSAH I. NÁVRH PARAGRAFOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY ČÁST PRVNÍ ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1-2 ČÁST DRUHÁ ROZSAH UPLATŇOVÁNÍ PRAVIDEL 3-6 ČÁST TŘETÍ ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM Hlava I Požadavky na řídicí a kontrolní systém Díl 1 Základní požadavky na řídicí a kontrolní systém 7-9 Díl 2 Řízení, řídicí a kontrolní orgány a prostředí 10-16 Díl 3 Organizační uspořádání a oddělení neslučitelných funkcí 17-18 Díl 4 Systém řízení rizik 19-23 Díl 5 Mechanismy vnitřní kontroly 24 26 Díl 6 Informace, komunikace 27 29 Díl 7 Zjišťování a náprava nedostatků řídicího a kontrolního systému 30 Hlava II Ověřování řídicího a kontrolního systému auditorem 31-34 ČÁST ČTVRTÁ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST Hlava I Pravidla pro výpočet kapitálové přiměřenosti 35-40 Hlava II Administrativní postupy 41-50 Hlava III Pravidla pro stanovení kapitálu Díl 1 Kapitál na individuálním základě 51 60 Díl 2 Kapitál na konsolidovaném základě 61 70 Hlava IV Pravidla pro výpočet kapitálových požadavků Díl 1 Přehled kapitálových požadavků a přístupy pro jejich výpočet Oddíl 1 Přehled kapitálových požadavků 71-72 Oddíl 2 Přístupy pro výpočet kapitálových požadavků 73-74 Oddíl 3 Žádost o souhlas s používáním speciálních přístupů 75-79 Díl 2 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia Oddíl 1 Standardizovaný přístup 80-86 Oddíl 2 Přístup založený na interním ratingu 87-98 2
Oddíl 3 Techniky snižování úvěrového rizika 99-104 Oddíl 4 Sekuritizace 105-112 Oddíl 5 Zápis do seznamu agentur pro úvěrové hodnocení 113-123 Díl 3 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku Oddíl 1 Kapitálový požadavek k úvěrovému rizika obchodního portfolia 124 129 Oddíl 2 Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia 130 139 Oddíl 3 Kapitálové požadavky k akciovému riziku obchodního portfolia 140 145 Oddíl 4 Kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování v obchodním portfoliu 146 148 Oddíl 5 Kapitálový požadavek k měnovému riziku 149 153 Oddíl 6 Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku 154 159 Oddíl 7 Kapitálový požadavek k opcím 160 163 Oddíl 8 Kapitálové požadavky podle vlastních modelů 164-166 Díl 4 Kapitálové požadavky k operačnímu riziku 167-174 Díl 5 Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů 175-176 ČÁST PÁTÁ ANGAŽOVANOST Hlava I Angažovanost investičního portfolia 177-182 Hlava II Angažovanost obchodního portfolia 183-186 ČÁST ŠESTÁ PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ, FINANCOVÁNÍ A POSUZOVÁNÍ AKTIV Hlava I Pravidla pro nabývání a financování aktiv 187-190 Hlava II Pravidla pro posuzování aktiv Díl 1 Kategorizace vybraných expozic investičního portfolia 191 195 Díl 2 Ztráty ze znehodnocení vybraných expozic investičního portfolia 196 204 Díl 3 Rezervy k podrozvahovým položkám 205 ČÁST SEDMÁ OPERACE V RÁMCI KONSOLIDAČNÍHO CELKU 206-207 ČÁST OSMÁ UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ 208-217 ČÁST DEVÁTÁ 3
NĚKTERÉ INFORMAČNÍ POVINNOSTI VŮČI ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE 218-225 ČÁST DESÁTÁ PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ 226-236 II. NÁVRH PŘÍLOHOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY Přílohy k části třetí Příloha č. 1 Příloha č. 2 Příloha č. 3 Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení vybraných rizik Vnitřní audit Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem Přílohy k části čtvrté Příloha č. 4 Příloha č. 5 Příloha č. 6 Příloha č. 7 Příloha č. 8 Příloha č. 9 Příloha č. 10 Příloha č. 11 Příloha č. 12 Kategorie expozic a rizikové váhy při používání STA přístupu Přehled vybraných expozic a úpravy hodnoty expozice o obezřetnostní filtry při použití STA přístupu Klasifikace podrozvahových položek podle rizika Přehled derivátů Metody stanovení hodnoty expozice derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit a maržových obchodů Požadavky pro používání externích ratingů v STA přístupu Požadavky pro používání IRB přístupu Kategorie expozic při používání IRB přístupu Způsoby výpočtu hodnoty rizikově vážené expozice v rámci IRB přístupu 4
Příloha č. 13 Příloha č. 14 Příloha č. 15 Příloha č. 16 Příloha č. 17 Příloha č. 18 Příloha č. 19 Příloha č. 20 Příloha č. 21 Příloha č. 22 Parametry v rámci IRB přístupu Způsoby výpočtu výše očekávaných úvěrových zptrát a zacházení s nimi u expozic s IRB přístupem Techniky snižování úvěrového rizika a minimální podmínky pro uznatelnost Metody a podmínky pro zohledňování účinků technik snižování úvěrového rizika Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání STA přístupu Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání IRB přístupu Požadavky na externí ratingy a jejich používání Konverzní faktory, koeficienty a metody používané při výpočtu kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku Požadavky pro používání vlastních modelů Podrobnější vymezení požadavků na jednotlivé přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Příloha k části páté Příloha č. 23 Bližší vymezení korekčního faktoru pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia Příloha k části šesté Příloha č. 24 Způsob výpočtu očekávaných úvěrových ztrát u expozic s STA přístupem Přílohy k části osmé Příloha č. 25 Příloha č. 26 Rozsah uveřejňovaných základních údajů o povinné osobě, složení akcionářů nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na individuálním základě 5
Příloha č. 27 Příloha č. 28 Příloha č. 29 Příloha č. 30 Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na konsolidovaném základě Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání Rozsah základních údajů uveřejňovaných pobočkou zahraničí banky Rozsah základních údajů uveřejňovaných organizačních složkou zahraničního obchodníka s cennými papíry Příloha k části deváté Příloha č. 31 Rozsah textové části informace o konsolidačním celku Přílohy k části desáté Příloha č. 32 Kapitálová přiměřenost a angažovanost podle dosavadních pravidel Příloha č. 33 Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikáni při uplatňování dosavadních pravidel III. PŘEHLED PRÁVNÍCH PŘEDPISŮ A ÚŘEDNÍCH SDĚLENÍ NAVRŽENÝCH KE ZRUŠENÍ 6