Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka rko" za rok 2012 úprava úprava Č.ř. Příjem roku 2012 návrh 2.10.2012 23.11.2012 skutečnost plnění v % 1. Nájemné ze skládky TKO 7000000 12000000 11 950000 11 949 774,36 100,0 2. Nájemné za kogeneračnl jednotku 2000000 1 730000 1779000 1779300,00 100,0 3. Členské příspěvky 592000 592000 592900 592815,00 100,0 4. Vratka DPH 500000 200000 56000 55984,00 100,0 5. Prodej úspor emisi sklenlkových plynů 300000 500000 620000 619521,20 99,9 6. Ostatnl pfljmy 600000 600000 650000 638660,45 98,3 7. Vratka úroků ze SFŽP 520000 520000 520000 520000,00 100,0 Celkem 11 512000 16142000 16167900 16 156 055,01 Výdaje roku 2012. 8. Záloha na daň z přlirnů právnických osob + platba daně 2000000 1 815000 1 815000 1 812660,00 99,9 9. Platba DPH 2300000 2850000 2650000 2642947,00 99,7 10. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právnl služby 550000 550000 552000 552000,40 100,0 11. Vlastni náklady 900000 900000 940000 937060,50 99,7 12. Ostatnl výdaje 600000 600000 640000 638746,89 99,8 13. Projektové práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky" 900000 900000 840000 836426,00 99,6 14. Úroky z úvěrů + poplatky SFŽP, WSPK 210000 210000 250000 247093,78 98,8 15. Výstava "Borovina živá do dnes" 60000 60000 60000 60000,00 100,0 16. Informační kampaň 250000 254000 254000 253440,00 99,8 17. Prezentace činnosti k 20. výročl založeni svazku obci 100000 100000 46100 46 100,00 100,0 18. Finanční příspěvek pro ZZS kraje Vysočina středisko Třeblč 270000 270000 270000 270000,00 100,0 19. Oprava příjezdové komunikace ke skládce 500000 305000 305000 304585,00 99,9 20. Finančnl podpora pro "Domov na zámku v Mysliboriclch" O 50000 50000,00 100,0 Celkem 8640000 8814000 8672 100 8651 059,57 Financováni roku 2012 21. Splátky úvěrů 5431 000 8440000 8440000 8440 000,00 100,0 22. Zůstatek roku 2011 2559000 2559435 2559435 2559435,64 100,0 Celkem 2872 000 5880565 5880565 5 880 564,36. Rekapitulace roku 2011 PNjmy roku 2012 11512000 16142000 16 167900 16156055,01 Výdaje roku 2012 8640000 8814000 8672100 8651 059,57 Rozdíl 2872 000 7328000 7495800 7504995,44 Financováni roku 2012 2872 000 5880565 5880565 5880564,36 Rekapitulace 2872 000 7328000 7495800 7504995,44 Rozdíl O 1447435 1 615235 1 624431,08 J
ICKomentáfk položkám s rozclíly Č.ř. Příjem 1. Nájemné za skládku od firmy ESKOT S.r.o. 2. Nájemné za kogeneraci od firmy SAX. Real s.r.o. 3. Členské přlspěvky 5,Kč/obyvatel 4. Vráceni DPH 5. Prodej úspor emisi sklenlkových plynů 6. Přefakturace nájemného a provoznlch nákladů za kanceláře společnosti ESKOT s.r.o., úroky z účtů, 7. Vratka úroků ze SFZP ČR Praha Č.ř. Výdaje 8. Platba záloh na dali z přijmu právnických osob + platba daně za rok 2011 9. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třldlci linku, kogeneraci 10. Zejména rozšlřenl skládky, řešeni bioplynu, rekultivace skládky, vedeni účetnictvl, zajištěni ekonomického auditu I' audit, daňové poradenstvl, právnl služby vč. nákladů 11. Mzdové náklady + odměny 12.. Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kance!. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta+opravy,náhr. dlly, pojištěni zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištěni staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláři, provoznl náklady atd. 13. Komplexnl řešeni odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ Odpadové centrum Petrůvky 14. Platba úroků za úvěr od SFŽP 160000, Kč za trldlcllinku WSPK úroky 140 000, Kč bankovní záruka za trldlcllinku WSPK úroky 100 000, Kč bankovní záruka za kogeneraci poplatky za vedeni účtů v bankách 5 654, Kč 15. Přispěvek na výstavu "Borovina živá do dnes" 16. Informačnl kampaň 17. Prezentace činností k 20. výročl založeni svazku obci 18. Finační příspěvek pro ZZS kraje Vysočina oblast Třeblč 19. Oprava příjezdové komunikace ke skládce 20. Finanční podpora pro "Domlov na zámku v Myslibořiclch" SFŽP splátka kogenerace 4 x 180 000, Kč = 720 000, Kč ' 21. SFŽP mimořádná splátka kogenerace ve výši 720.000, Kč Splátka obci Petrůvky ve výši 7.000.000, 22. Zůstatek běžných účtů z roku 2011 III. IPřevod finančních prostředků z vedlejší činnosti na hlavní činnost Kč Finanční prostředky z účtu vedlejšl činnosti ve výši 21 700 000, Kč byly převedeny na účet hlavni činnosti IV. HosPodářskY vvsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. _. Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. za rok 2012 (před zdaněnlm) I 3400000 Kč Vlastni kapitál k 31.12.2012 I 21 200000 Kč V. Zástavy Svazek obcí nemá 31.12.2012 žádnou zástavu... ~ I
ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon č. 420/2004 Sb.! pro svazek obcí " Skládka TKO" za období od 1. 1. 2012 do 31. 12.2012
2 I. Všeobecné informace Auditorská společnost: HP Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 19. 12.2012, 5. a 8. února 2013 II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č. 420/ 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finančni operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. ~ II
3 Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem. ln. Hledis'ka přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení ověřuje z hlediska: 3 zákona Č. 420/2004 Sb. se a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a zajeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".
4 Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a calšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiký a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/, Y. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a j sou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,
5 abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost ajejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle 10 odst. 3 písmo c, zák. Č, 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme nutnost úpravy analytické evidence dlouhodobého majetku ve vztahu k dříve poskytnutým dotacím. C. Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku 27,56 % 5,50 % 19,32 % Datum vyhotovení zprávy 20.2.2013 ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326 Přílohy účetní výkazy včetně přílohy finanční výkaz přehled právních předpisů Zprávu převzal dne: vl/).2'. ~ ~. předseda předst~~, Vladimír Měrka ~~...//
Příloha 1 Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření: zákon č. 420/2004 Sb. zákon č. 250/2000 Sb. vyhláška.č. 323/2003 Sb. zákon Č. 563/1991 Sb. vyhláška Č. 410/2009 Sb. ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. zákon Č. 128/2000 Sb. zákon Č. 137/2006 Sb.
C:.r. Příjem roku 2013 Návrh Rozpočtu pro rok 2013 ~ ~. _... Návrh 1. Nájemné ze skládky TKO. 12000000 2. Nájemné za sběrné dvory 1270000 3. Nájemné za třídíci linku 936000. 4. Nájemné za kogenerační jednotku 1 500000 5. IClenské příspěvky 592000 6. Vratka DPH 200000 7. Ostatní příjmy 600000 Celkem 17 098 000 C.ř. Výdaje roku 2013. 8. Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně 1 800000 9. Platba DPH 2900000 10 Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 550000 11 Vlastní náklady 900000 12 Ostatní výdaje 600000 13. Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky 3300000 14. Bankovní poplatky 50000 15. Výstava "Borovina živá do dnes" 60000 16. Informační kampaň 100000 17. Projekt tašek na separaci do domácností 4500000 18 Oprava příjezdové komunikace ke skládce II. etapa 400000 Celkem 15160000 Financování roku 2013 ~ _. 19 Zůstatek roku 2012 861 000 Celkem 861000 L Rekapitulace roku 2013 Příjmy roku 2013 17098000 Výdaje roku 2013 15160000 Rozdíl 1938000 Financování roku 2013 861 000 Rekapitulace roku 2013 1 938000 Rozdíl 2799000 I.
Komentář k položkám:.q..ř. Příjem 1. Nájemné za provozování skládkv od firmv ESKO T S.r.o. 2. Náiemné za sběrné dvory 3. Nájemné za třídící linku 4. Nájemné za provozování kooenerace od firmy SAX Real s.r.o., 5. Clenské příspěvky 5, Kč/obyvatel/rok 6. Vrácení DPH 7. Uroky z účtů. nájemné za kanceláře, fakturace provoz. nákladů, pronájem dopravního prostředku Výdaje 8. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob + platba daně za rok 2012 9. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, svoz. auta atd. 10. Vedení účetnictví, právní a daňové poradenství, atd., 11. Mzdové náklady, zdravotní a sociální pojištění Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, 12. servis auta, náhr. díly, servis software, pojištění zaměstnanců, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku,.náklady kanceláří, školení aj. 13. Projektová a le Odpadové centrum Petrůvky, Bioplynová stanice, Třídění KO, 14. Platba bankovních poplatků CSOB, WSPK 15. Výstava "Borovina živá do dnes" výroby z recyklovaných materiálů 16. Informační kampaň 17. Proiekt tašek na seoaraci do domácností 18. Oprava příjezdové komunikace ke skládce II. etapa Zůstatky běžných účtů roku 2012 Rekapitulace roku 2013 I
STŘEDNĚDOBÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO ROKY 2013 2017 Příjmy 2013 2014 2015 2016 2011 1. Nájemné za skládku TKO 12000000 12000000 12000000 12000000 12000000 2. Nájemné za třídírnu komunál. odpadů 936000 936000 936000 936000 936000 3. Nájemné za síť sběrných dvorů 1270000 1270000 1 270000 1270000 1270000 4. Nájemné za koqeneračnl jednotku na skládkový plyn 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 1 500000 5. Nájemné za provoz bioplynové stanice O O 4000000 4000000 4000000 6. Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů O O 1 000000 1 000000 1 000000 7. IClenské příspěvky 592000 592000 592000 592000 592000 8. Vratka DPH ostatní 200000 16800000 8000000 1 000000 1 000000 10. Bankovní úvěr + podpora ze SFZP O 67000000 20000000 O O 11 Ostatní příjmy 600000 625000 625000 625000 625000. Celkem 17 098 000 100723000 49923000 22923000 22923000 Výdaje 12. Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně 1 800000 1 800000 1 800000 1 800000 1 800000 13. Platba DPH 2900000 2900000 4000000 4000000 4000000 14. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby 550000 550000 550000 550000 550000 15. Vlastní náklady 900000 900000 900000 900000 900000 16. Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) 600000 600000 600000 600000 600000 17. Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky. 3300000 1 500000 O O O 18. Projekt OCP Dotřiďování komunálních odpadů realizace O 25000000 5000000 O O 19. Projekt OCP Bioplvnová stanice realizace O 55000000 15000000 O O 20. Uroky z úvěrů + poplatky SFZP, Bankv 50000 2000000 2000000 1 700000 1 500000 21. Výstava "Borovina živá do dnes" 60000 60000 60000 60000 60000 22. Informační kampaň 100000 100000 100000 100000 100000 23. Projekt tašek na separaci do domácností 4500000 O O O O 24. Oprava příjezdové komunikaci ke skládce 400000 O O O O Celkem 15160000 90410000 30010000 9710000 9510000 Financování 26 Splátky úvěrů O 13000000 20000000 13000000 13000000 27 Zůstatek předešlého roku 861 000 2799000 112000 25000 238000 Celkem _.. 861000 10201 000 19888000 12975000 12762000 ~ Rekapitulace Příjmy 17098000 100723000 49923000 22923000 22923000 Výdaje 15160000 90410000 30010000 9710000 9510000 Rozdíl 1938000 10313000 19913000 13213000 13413000 Financování 861 000 10201 000 19888000 12975000 12762000 Rekapitulace 1 938000 10313000 19913000 13213000 13413000 Rozdíl 2799000 112000 25000 238000 651000 i