PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE

Tisk č. 091-VRR-09 P04 Příručka pro příjemce PŘÍRUČKA PRO PŘÍJEMCE V 31 PPP 9.8 7. 7. 2008 V 08 MP B 8.0 Stránka 1 z 72

Revize. č. Předmět revize Strana Platné od Podpis a datum 1 Odstraněn text v kap. 3.1 Harmonizace realizace projektu: Za porušení předběžného finančního harmonogramu se nepovažuje změna žádosti o platbu do 50% původní hodnoty žádosti o platbu nebo posunutí časového harmonogramu o méně jak 3 měsíce (tyto podmínky se nekumulují). Doplněn text v kap. 3.6.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu: Změna data ukončení fyzické realizace projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávkování/nedočerpání finančních alokací programu. Změna data ukončení projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávkování/nedočerpání finančních alokací programu. 2 Do kapitoly 6.2.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti byl doplněn text a horizontálních témat. 3. Upravena kapitola 2.3 Uzavření smlouvy o poskytnutí dotace, resp. Čestná prohlášení. Upravena kapitola 4.2 Porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek, sankce. - byl uveden veřejný dokument Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava; - byla zavedena možnost aplikace snížených odvodu za porušení rozpočtové kázně v souladu s Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava; - v návaznosti na požadavek na veřejnoprávnosti smluv se změnila možnost jednostranného ukončení smlouvy z odstoupení na výpověď. Do kapitoly 5.2.1, 6.2.2 a 6.2.3 bylo vložen text, že v případě projektů realizovaných v rámci schválených 15 9.5.2012 18 59 4. 7. 2012 14 35 51,61,65 27.9.2012 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 2 z 72

integrovaných plánů rozvoje měst bude zbývajících min. 30 % z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až na základě provedené analýzy čerpání zůstatkové finanční alokace schváleného IPRM. 4. Úprava kapitol Příručky pro příjemce zpřesňuje podmínky administrace ROP Střední Morava a spočívá především v úpravě: dílčích lhůt administrace projektů, dokládání povinných příloh v jednotlivých etapách administrace projektu. Tj. úprava požadovaných příloh v rámci Etapy 2 a 3, vznik nové Etapy 4, okamžiku posouzení veřejné podpory a velikosti podniku v Etapě 2 Dopracování projektu ve vazbě na Kritéria pro výběr projektů, zpřesnění podmínek prokázání financování formou složení finančních prostředků na depozitní účet. přesunu dokládání povinných příloh v jednotlivých etapách administrace projektu 5 U kapitol 4.9, 6.2.1 a 7.2.2 byla doplněna věta u projektů nezakládající veřejnou podporu a současně nepracující s opatřením k eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání programu. 6 V rámci kapitoly 1.4 Financování projektu vypuštěn text 2.1: příjemce vždy dokládá Dluhovou sazbu zde dokládá verzi dluhové služby řešené dle usnesení Vlády ČR č. 695 ze dne 29. září 2010, o monitoringu hospodaření obcí - zde příjemce musí využívat monitorovací ukazatele Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) a Celková (běžná) likvidita. Do kapitoly 4.1 Harmonogram realizace projektu doplněny podmínky, průběžně 13.2.2013 34,52,62 13.11.2013 10 17 22.1.2014 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 3 z 72

za kterých je příjemce povinen dodržet předběžný finanční harmonogram a stanoveny důsledky nedodržení této povinnosti. V kapitole 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů odstraněno UPOZORNĚNÍ: Zadavatel je povinen v případě zadávání více veřejných zakázek nebo zakázek obdobných nebo spolu souvisejících, (které hodlá pořídit v průběhu nebo současně v rámci jedné výzvy k podání projektové žádosti), určovat způsob zadání podle souhrnné hodnoty těchto zakázek bez ohledu na to, že tyto zakázky budou realizovány v samostatných projektech. V kapitole 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu doplněna jako podstatná změna v rámci změny harmonogramu projektu změna finančního harmonogramu. Upravena kapitola 4.8 Majetek pořízený z dotace v souvislosti s účinností zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. Kapitola 5.3 Druhy kontrol změněna povaha Monitorovacích návštěv na úkon dle 3 kontrolního řádu. Upravena kapitola 5.4 Průběh kontroly, 5.5 Kontrolovaná osoba, 5.6 Kontrolor, 5.7 Vyřízení námitek v souvislosti s účinností zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole. 20 23 33 40 42-45 7 V kapitole- 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu byl odstraněn text Změny data ukončení fyzické realizace projektu není možná u projektů, kde je uplatněno opatření na eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání finančních alokací programu. Z kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání ŽOP a z kapitoly 7.2.2 Monit. hlášení s ŽOP byly odstraněny omezení na vyplacení průběžných 22 51 a 59 23.7.2014 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 4 z 72

plateb do max. výše 70% u projektů nezakládající veřejnou podporu. V kapitole 7.2.1 Monit. hlášení bez ŽOP byla odstraněna povinnost příjemce u projektů nezakl. VP předkládat Monit. hlášení bez ŽOP nejpozději do 40 prac. dnů od převzetí díla od dodavatele. V kapitole 7.2.3 Závěrečná monitorovací zpráva byl odstraněn text týkající se provedení analýzy čerpání prostředků z Evropské unie k 31. 7. 2015 samostatně pro IPRM. 8 Do kapitoly 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů byl vložen nový text týkající se předkládání ukončených výběrových řízení ke kontrole. Do kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu byl doplněn následující text: PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU U projektů předložených v rámci Výzev k předkládání projektových žádostí č. 31/2012-50/2014 platí při předkládání žádostí o platbu v roce 2015 následující pravidla: Principy pro předkládání žádostí o platbu v roce 2015: S ohledem na omezenou kapacitu odboru kontroly a plateb v posledním roce administrace ROP Střední Morava je upřednostňováno, aby příjemce, který ukončí fyzickou realizaci projektu do 30. 6. 2015, předložil v 1. pololetí 2015 pouze 1 průběžnou žádost o platbu, a to nejpozději do 30. 4. 2015. Postup administrace žádostí o 58 64 21 54-56 7.11.2014 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 5 z 72

platbu: Administrace žádostí o platbu bude probíhat dle pořadníku, který bude sestaven na základě dvou kritérií - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU V souvislosti s kumulací žádostí o platbu Úřad Regionální rady stanoví pořadník předložených žádostí o platbu, podle kterého budou žádosti o platbu postupně administrovány. Pro stanovení pořadníku budou nastavena dvě kritéria - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. Tento pořadník bude stanoven samostatně pro průběžné žádosti o platbu a závěrečné žádosti o platbu, a to např. k následujícím termínům: 31. 12. 2014, 30. 4. 2015, 30. 6. 2015. Do kapitoly 6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu a kapit. 7.2.2 Monitorovací hlášení s žádostí o platbu byl doplněn následující text:podíl dotace z rozpočtu Regionální rady (tj. z ERDF) na jednotlivých ŽoP bude max. 85% ze způsobilých výdajů dané ŽoP. Výše podílu dotace může být v posledních výzvách stanovena odlišně a to dle podmínek Výzvy k předkládání projektových žádostí stanoven samostatně pro průběžné žádosti o platbu a závěrečné žádosti 54 a 63 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 6 z 72

o platbu, a to např. k následujícím termínům: 31. 12. 2014, 30. 4. 2015, 30. 6. 2015. Verze č. 9.8/2014 Za zpracovatelský tým Ověřil Schválil Jméno Zdeněk Říha Podpis a datum Jméno Zdeněk Bogoč Podpis a datum Jméno Ivan Matulík Podpis a datum 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 7 z 72

OBSAH 1 Úvodní informace... 10 1.1 Komu slouží Příručka pro příjemce... 10 1.2 Co je obsahem Příručky pro příjemce... 11 1.3 Aktualizace Příručky... 11 1.4 Financování projektu... 12 1.4.1 Standardní formy financování projektů... 12 1.4.2 Nestandardní formy financování... 14 1.4.3 Další formy financování... 14 1.4.4 Řešení zástavního práva související s majetkem pořízeného z dotace (tj. řešení zástavního práva souvisejícího se spolufinancováním projektu)... 14 1.4.5 Řešení zástavního práva nesouvisejícího s majetkem pořízeného z dotace... 15 1.4.6 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci projektů do ukončení 2. Etapy administrace projektu tj. dopracování projektu:... 15 2 Proces Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (Etapa 3)... 15 2.1 Analýza rizik... 15 2.2 Předběžná kontrola (ex-ante)... 15 2.3 Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace... 16 2.3.1 Předmět Smlouvy o poskytnutí dotace... 17 2.3.2 Výše dotace... 17 3 Etapa 4 - Doložení povinných příloh po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace a průběžná kontrola... 18 4 Realizace projektu... 19 4.1 Harmonogram realizace projektu... 19 4.2 Základní povinnosti příjemce... 19 4.3 Zahájení realizace projektu... 22 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů... 22 4.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva od okamžiku přípravy Smlouvy o poskytnutí dotace do ukončení realizace projektů... 23 4.6 Způsobilost výdajů... 23 4.7 Změny v realizaci projektu... 24 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu... 24 4.7.2 Nepodstatné změny v rámci realizace projektu... 27 4.7.3 Vícepráce v rámci realizace projektu... 27 4.7.3.1 Vícepráce a rezerva na realizaci projektu... 27 4.7.3.2 Změna technologie... 33 4.8 Majetek pořízený z dotace... 35 4.9 Ukončení fyzické realizace projektu... 35 4.10 Pravidla pro publicitu... 36 4.11 Doporučení... 37 5 Kontrola... 37 5.1 Kontrola projektu... 37 5.2 Porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek, sankce... 38 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 8 z 72

5.2.1 Porušení rozpočtové kázně... 38 5.2.2 Porušení povinnosti příjemcem, které není porušením rozpočtové kázně... 39 5.2.3 Pozastavení plateb... 40 5.2.4 Ztráta nároku na poskytnutí dotace a ukončení Smlouvy o poskytnutí dotace ze strany poskytovatele... 40 5.3 Druhy kontrol... 41 5.3.1 Předběžná kontrola (ex-ante)... 42 5.3.2 Průběžná kontrola (interim)... 42 5.3.3 Kontroly následné (ex-post)... 43 5.4 Průběh kontroly... 44 5.5 Kontrolovaná osoba... 44 5.5.1 Práva kontrolované osoby... 45 5.5.2 Povinnosti kontrolované osoby... 45 5.6 Kontrolor... 46 5.6.1 Práva kontrolorů... 46 5.6.2 Povinnosti kontrolorů... 47 5.7 Řízení o námitkách kontrolované osoby... 47 5.8 Vnější nezávislá kontrola, audit vzorku operací... 48 6 Financování... 49 6.1 Finanční záležitosti... 49 6.2 Finanční toky... 49 6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu... 53 6.2.2 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu v případě přenesené daňové povinnosti z dodavatele na příjemce... 55 6.3 Příjmy z projektu... 57 6.4 Povinnost vést oddělené účetnictví a daňovou evidenci... 57 6.4.1 Plánování výdajů u veřejných subjektů - stanovení položky rozpočtové skladby a účelového znaku... 58 7 Monitoring... 59 7.1 Monitorovací indikátory... 59 7.2 Monitorovací hlášení/ zprávy... 60 7.2.1 Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu... 60 7.2.2 Monitorovací hlášení s žádostí o platbu... 61 7.2.3 Závěrečná monitorovací zpráva... 64 7.2.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu... 66 8 Udržitelnost... 68 8.1 Udržitelnost projektu... 68 8.2 Změny v době udržitelnosti projektu... 68 8.3 Vedení dokumentace projektu... 68 8.4 Monitorovací indikátory... 69 8.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci doby udržitelnosti projektu... 69 9 Seznam zkratek... 70 10 Seznam příloh... 72 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 9 z 72

1 Úvodní informace 1.1 Komu slouží Příručka pro příjemce Definice příjemce: Příjemcem může být osoba s právní subjektivitou (právnická osoba), tzn. hospodářský subjekt, orgán nebo podnik (veřejnoprávní nebo soukromý), nebo fyzická osoba podnikající dle zákona 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání v platném znění, případně jiného právního předpisu, která je zodpovědná za realizaci projektu. Žadatel se stává příjemcem dnem uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace nebo okamžikem zahájení realizace projektu, a to i za předpokladu, že tento okamžik nastane dříve než uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Pro příjemce je určena tato Příručka pro příjemce (dále i příručka). Příručka pro příjemce navazuje na Příručku pro žadatele. UPOZORNĚNÍ Upozorňujeme, že okamžikem zahájení realizace projektu vzniká povinnost řídit se postupy stanovenými Příručkou pro příjemce bez ohledu na to, zda již byla podepsána Smlouva o poskytnutí dotace či nikoliv. Tato příručka slouží příjemcům, kteří realizují projekt prostřednictvím Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Střední Morava (dále jen ROP Střední Morava) v rámci oblastí a podoblastí podpory, pro které byla vyhlášena výzva. Bližší informace k vyhlašovaným oblastem a podoblastem podpory najdete v příslušných Výzvách. Texty Výzev včetně ostatní dokumentace vztahující se k vyhlášené výzvě jsou k dispozici na www.rr-strednimorava.cz. Výzvy k předkládání projektových žádostí jsou vyhlášeny jako časově omezené. Výčet oprávněných příjemců vč. odkazu na příslušnou legislativu, ke které se váže jejich vznik (založení / zřízení), je uveden ve výzvě. Projekty mohou být realizovány jako: individuální projekty integrované projekty individuální projekty předkládané v rámci integrovaného plánu rozvoje města individuální projekty předkládané v rámci integrovaného plánu rozvoje území integrované plány rozvoje měst integrované plány rozvoje území, individuální projekty naplňující Koncept. Specifikaci naleznete v příslušných výzvách. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 10 z 72

1.2 Co je obsahem Příručky pro příjemce Příručka pro příjemce obsahuje všechny informace relevantní a důležité pro příjemce. Je rozdělena do částí (kapitol) a obsahuje samostatné přílohy, které jsou její nedílnou součástí. Řídící orgán ROP Střední Morava dále vydává metodické pokyny, které jsou pro příjemce závazné a upravují některé specifické oblasti (např. zadávání zakázek, publicitu, monitorovací indikátory, atd.). Součástí dokumentace k výzvě jsou také Instrukce vydávané řídícím orgánem. Výčet příslušné dokumentace je součástí kapitoly 9 této příručky a jednotlivé dokumenty jsou vždy zveřejněny na www.rr-strednimorava.cz (u příslušné výzvy). Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech mohou být upraveny a aktualizovány (viz níže). Příručka vychází z ROP Střední Morava a Prováděcího dokumentu ROP Střední Morava a je v souladu s legislativou EU a legislativou ČR. V textu Příručky jsou využity odkazy na přílohy Příručky a metodické pokyny. Odkazy jsou vyznačeny tučnou kurzívou. Cílem Příručky je dále seznámit příjemce: s povinnostmi příjemce pro realizaci projektu (výběr dodavatelů, publicita, účetnictví, uchovávání dokumentů), s procesem sledování realizace projektu a proplacením výdajů projektů, s kontrolami během realizace a po finančním ukončení projektu v rámci jeho udržitelnosti. 1.3 Aktualizace Příručky Dokumentace pro žadatele i příjemce je zveřejněna na www.rr-strednimorava.cz v den vyhlášení výzvy. Pro příjemce je závazná Příručka, která platí pro danou výzvu, do které předkládá svůj projekt. Příjemce by si měl Příručku dobře prostudovat. S každou další vyhlášenou výzvou může být Příručka aktualizována a vydána v novém znění. Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech si řídící orgán ROP Střední Morava (dále jen ŘO) vyhrazuje právo zavázat žadatele/příjemce postupovat podle aktuálně platné dokumentace či vyjmenovaných částí této dokumentace a to i u projektů, jejichž realizace probíhá. Změny v dokumentaci jsou zohledněny v tabulce revize v úvodu každého dokumentu. Dále řídící orgán může vydat k dané problematice metodické oznámení. Pro příjemce jsou revize dokumentace k dané výzvě a metodická oznámení závazná a je povinen je sledovat a řídit se jimi v souladu ustanovením MP - Smlouva o poskytnutí dotace čl.17.1. UPOZORNĚNÍ Veškeré aktualizace a závazné informace jsou uveřejňovány na www.rr-strednimorava.cz, zejména v záložce Pro příjemce. Proto by příjemce měl pravidelně sledovat tyto stránky. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 11 z 72

1.4 Financování projektu Žadatel se stává příjemcem dnem uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace nebo okamžikem zahájení realizace projektu, a to i za předpokladu, že tento okamžik nastane dříve než uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. 1.4.1 Standardní formy financování projektů Příjemce v rámci Etapy 2 Dopracování projektu vždy dokládá požadované základní ekonomické údaje prostřednictvím daných příloh a popisu v textové části Popis proveditelnosti projektu. S ohledem na zpracovanou analýzu rizik se za standardní formy financování projektů ve vztahu k zajištění finančních prostředků na realizaci projektu příjemce považuje: 1. Financování z bankovního úvěru (prostřednictvím úvěru poskytnutého bankou): Financování je dokládáno formou závazného bankovního příslibu anebo úvěrovou smlouvou. Úvěrovou smlouvu musí příjemce doložit nejpozději do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že banka požaduje Smlouvu o poskytnutí dotace před uzavřením úvěrové smlouvy, musí být ze strany příslušné banky v tomto případě doložena písemná žádost banky. Úvěrová smlouva je poté doložena nejpozději do předložení první Žádosti o platbu. 2. Financování z veřejných rozpočtů (tj. z rozpočtů obcí či krajů): Příjemce vždy dokládá: Usnesení zastupitelstva dané obce či kraje, v rámci kterého bude schválena realizace projektu a dále bude uveden závazek, že při schvalování rozpočtu na roky dotčené realizací a udržitelností projektu budou v rozpočtu obce či kraje zajištěny finanční prostředky v odpovídající výši. 3. Financování projektu z vlastních zdrojů žadatele/příjemce (vyjma obcí a krajů): Při financování projektu z vlastních zdrojů je nutné minimalizovat riziko, kdy příjemce nebude mít dostatečné finanční zdroje na realizaci celého projektu, což by mohlo mít za následek ohrožení realizace projektu. Individuální postup bude řešen v případě, že příjemce bude v rámci harmonogramu financování projektu uplatňovat pouze Závěrečnou žádost o platbu (či výrazné snížení počtu žádostí o platbu). V případě financování projektů z vlastních zdrojů příjemce jsou možné následující varianty řešení: 3.1 Financování z vlastních zdrojů v případě, že příjemce bude projekt financovat z vlastních zdrojů, bude ÚRR zadáno expertní posouzení. Expertní posudek bude zaměřen na posouzení, zda má příjemce schopnost vytvořit požadovanou výši finančních prostředků z podnikatelské činnosti příjemce. Pro zpracování expertního posudku je příjemce povinen doložit: rozvahu a výkaz zisku a ztrát s výhledem na 5 let ve variantě s projektem a bez projektu a daňová přiznání za poslední 2 uzavřená zdaňovací období (vč. příslušných příloh). Případně mohou být vyžadovány i další podklady. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 12 z 72

3.2 V případě, že výsledkem expertního posudku bude stanovisko, že není dostatečně prokázáno, že příjemce bude schopen vytvořit vlastní podnikatelskou činností požadovanou výši finančních prostředků, bude po příjemci požadováno, aby řešil financování projektu prostřednictvím bankovního úvěru či složením finančních prostředků na depozitní účet. Příjemce musí v rámci dopracování projektu (v případě financování projektu složením finančních prostředků na depozitní účet) čestně prohlásit, že do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace vloží finanční prostředky do výše vlastního spolufinancování na depozitní účet. V případě, že příjemce bude projektovou dokumentaci, resp. stavební povolení, případně další přílohy dokládat až v rámci Etapy 4, musí nejpozději k okamžiku doložení těchto příloh složit i požadované finanční prostředky na depozitní účet. ÚRR následně po doložení požadovaných podkladů, předloží VRR ke schválení projekt k financování s podmínkou využití depozita, což bude zapracováno i do Smlouvy o poskytnutí dotace. Podmínky pro využití depozitního účtu: Depozit musí být složen minimálně ve výši celkového vlastního podílu spolufinancování ve vztahu ke způsobilým výdajům projektu. Ve specifických případech může být požadováno i složení depozita ve výši, která zahrnuje i financování nezpůsobilých výdajů projektu, respektive jeho části. Toto bude uplatňováno na základě expertního posudku nebo v případě, kdy nezpůsobilé výdaje budou tvořit významnou část výdajů celého projektu. Všechny takovéto případy budou posuzovány individuálně. Dále mohou být posuzovány individuálně případy, kdy realizace projektu byla zahájena před uzavřením smlouvy o poskytnutí dotace. V těchto případech může dojít ke snížení objemu depozitu. Způsob čerpání z depozitního účtu: Čerpání z depozitního účtu bude možné pouze po přivolení (podpisu) určeného pracovníka odboru kontroly a plateb ÚRR, který bude jako třetí osoba dávat souhlas s čerpáním finančních prostředků za účelem financování projektu. Další podmínky zřízení depozitu předkládá příjemce na základě podmínek příslušného peněžního ústavu (banky), který bude depozit zajišťovat. ÚRR tedy neurčuje podmínky zřízení depozitu mimo základního požadavku přivolení třetí osoby k čerpání. Variantou k depozitu u banky je složení finančních prostředků u notáře, a to opět za podmínky, že nakládání s těmito prostředky se děje pouze se svolením třetí osoby tj. ÚRR. Čerpání z depozitního účtu bude provedeno až na základě předložení kompletní Žádosti o platbu, která může obsahovat i neproplacené faktury. Zástavy na majetku V případě, že doložitelnost příjmů žadatele/příjemce nebude dostatečná, nebude doložena jiným způsobem a bude vykazovat rizika ve vztahu k zajištění financování a udržitelnosti projektu, v rámci nichž nebude dostatečně prokázáno, že žadatel/příjemce bude schopen vytvořit vlastní podnikatelskou činností požadovanou výši finančních prostředků na realizaci projektu, bude po žadateli/příjemci požadováno, aby zajistil pokrytí rizika pomocí zástavy na majetku. Dále tento požadavek garance zajištění může vyplynout i z analýzy rizik zpracované Úřadem Regionální rady. Garance bude vyžadována ve formě zástavy majetku ve prospěch Regionální rady regionu soudržnosti Střední Moravy. Příjemce zřídí zástavní 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 13 z 72

právo k majetku pořízenému z dotace, případně k jinému majetku, a to minimálně ve výši poskytnuté dotace. Náklady spojené s garancí nejsou způsobilé. Garance může být Řídícím orgánem ROP Střední Morava s ohledem na analýzu rizik vyžadována kdykoliv v průběhu realizace a udržitelnosti projektu. 1.4.2 Nestandardní formy financování Za nestandardní formy financování projektů jsou považovány např. půjčky/úvěry od třetích osob (tj. půjčky/úvěry neposkytované bankou), a to s ohledem na analýzu rizik spojenou s vymahatelností a posuzováním těchto případů. V případě, že pro financování projektu hodlá příjemce využít půjčku/úvěr neposkytovaný bankou musí příjemce uložit finanční prostředky na depozitní účet. Příjemce musí v tomto případě čestně prohlásit, že do uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace vloží finanční prostředky ve výši financování projektu na depozitní účet. ÚRR následně po doložení požadovaných podkladů, předloží VRR ke schválení projekt k financování s podmínkou využití depozita, což bude zapracováno i do Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že příjemce bude projektovou dokumentaci, resp. stavební povolení, případně další přílohy dokládat až v rámci Etapy 4, musí nejpozději k okamžiku doložení těchto příloh složit i požadované finanční prostředky na depozitní účet. Dále bude nutné doložit prohlášení třetích osob o závazku poskytnutí finančních prostředků. Tato třetí osoba je povinna poskytnout podklady nezbytné pro zpracování expertního posouzení (tj. rozvahu a výkaz zisku a ztrát s výhledem na 5 let ve variantě s projektem a bez projektu a daňová přiznání za poslední 2 uzavřená zdaňovací období (vč. příslušných příloh). Případně mohou být vyžadovány i další podklady). Tyto podklady musí třetí osoba doložit v rámci etapy 2 Dopracování projektu. 1.4.3 Další formy financování Jiné než výše uvedené varianty financování projektů (např. formou půjčky od družstevních záložen, fondů rizikového kapitálu, apod.) budou ÚRR posuzovány individuálně. 1.4.4 Řešení zástavního práva související s majetkem pořízeného z dotace (tj. řešení zástavního práva souvisejícího se spolufinancováním projektu) Tímto zástavním právem se rozumí využití zajišťovacího instrumentu banky ve vztahu k úvěru poskytnutého příjemci, ale pouze na financování investičního projektu spolufinancovaného z ROP Střední Morava s tím, že výše tohoto úvěru (a tím i výše uplatňovaného zástavního práva smluvního pro pohledávku) nemůže přesáhnout podíl vlastního spolufinancování žadatele v rámci celkových způsobilých výdajů projektu. V případě ROP Střední Morava bude výše vlastního spolufinancování žadatelem určena až na konci 2. etapy administrace projektu, tj. při jeho dopracování, a odtud bude odvozen i limit pro výši zástavního práva smluvního k zajištění pohledávky. Neexistenci zástavního práva na majetek k zajištění pohledávky související s projektem až do výše vlastního spolufinancování bude žadatel dokladovat v rámci 2. etapy administrace projektu čestným prohlášením žadatele. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 14 z 72

1.4.5 Řešení zástavního práva nesouvisejícího s majetkem pořízeného z dotace V případě, že je na majetku vázané historické zástavní právo smluvní pro pohledávku, tak na toto zástavní právo bude využíván postup, který byl v rámci ROP Střední Morava uplatňován dříve, kdy byl vyžadován externí expertní posudek, který byl zadáván ÚRR a financován příjemcem. Tento postup bude probíhat v rámci 2. Etapy dopracování projektu a při závěrečném schválení projektu VRR bude mj. i schváleno či zamítnuto povolení i tohoto historického zástavního práva, včetně definování případných dalších podmínek. 1.4.6 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci projektů do ukončení 2. Etapy administrace projektu tj. dopracování projektu: Příjemce musí vždy v rámci 2. etapy administrace projektu sdělit, zda bude uplatňovat zástavní právo k majetku pořízeného z dotace a současně musí požádat o souhlas VRR se zřízením tohoto práva. Zřízení zástavního práva bude VRR schvalovat v rámci schválení projektu k uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (na základě předložené přesné specifikace majetku a závazného příslibu banky k financování za podmínek využití zástavy). Po souhlasu VRR, ale ještě před uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace, musí příjemce vždy přesně specifikovat dotčený majetek a současně doložit kopii Smlouvy o úvěru, originál listu vlastnictví všech budov a pozemků souvisejících s projektem. 2 Proces Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (Etapa 3) 2.1 Analýza rizik Při předání projektů na OKP provedou určení pracovníci OKPO(Z) I. Fázi hodnocení rizikovosti projektů, v rámci kterého budou projekty rozděleny do jednotlivých typů projektů dle kategorií nízko, středně a vysoce rizikové projekty. V této etapě se vychází zejména z informací k projektové žádosti. 2.2 Předběžná kontrola (ex-ante) U každého projektu schváleného VRR k poskytnutí dotace je pracovníky OKP provedena před uzavřením smlouvy o poskytnutí dotace předběžná administrativní kontrola (ex-ante). Kontrola ex-ante na místě Součástí administrativní kontroly ex-ante může být provedení předběžné kontroly na místě a to na základě výsledku analýzy rizik. Cílem je ověření věcné správnosti údajů uvedených v žádosti, posouzení stavu projektu na místě a zamezení případných budoucích problémů při implementaci projektu. Kontrola na místě bude vždy provedena u rizik, jejichž charakter v případě hrozby takového rizika tuto kontrolu vyžaduje 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 15 z 72

V zásadě tato kontrola může být realizována u každého projektu, a to na základě podnětu příslušného odpovědného pracovníka OKP s přihlédnutím k možné rizikovosti jakékoli oblasti projektu. V případě, že ex-ante kontrola zjistí nedostatky je postupováno dle kap. 5.4 a popř. 5.7. Pokud projekt nevyhoví požadavkům kontroly ex-ante, je ze seznamu projektů schválených k poskytnutí dotace vyřazen. O vyřazení rozhoduje VRR na svém nejbližším jednání. Do 10 pracovních dnů ode dne jednání VRR zašle OKP dopis s oznámením, že projekt byl vyřazen ze seznamu projektů vybraných k poskytnutí dotace z důvodu zjištěných nedostatků. Proti rozhodnutí VRR se nelze odvolat. 2.3 Uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace Smlouva o poskytnutí dotace je základním závazným dokumentem. Do 5 pracovních dnů ode dne schválení projektů k financování VRR bude pracovníkem OKP připravena Smlouva o poskytnutí dotace, která bude příjemci odeslána jako příloha dopisu Oznámení o poskytnutí dotace, který odesílá OŘP. Smlouvu o poskytnutí dotace podepisují statutární orgány obou stran (případně pověřené osoby nebo příslušný pracovník dle vnitřních předpisů příjemce), kteří jsou uvedeni ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Účinnost (platnost) Smlouvy o poskytnutí dotace začíná běžet od okamžiku uzavření, tj. podpisem druhé strany resp. RR. Vzor Smlouvy o poskytnutí dotace je součástí Metodického pokynu Vzor Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt. Příjemce podpisem této smlouvy prohlašuje: že si je vědom následků vzniklých uvedením nepravdivých údajů, které by vedly k případnému neoprávněnému čerpání dotace, že jako fyzická osoba, nemá v trestním rejstříku záznam o odsouzení pro trestný čin, jehož skutková podstata souvisela s předmětem podnikání příjemce, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku (ve smyslu zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů); a jde-li o právnickou osobu, že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu, a je-li statutárním orgánem příjemce či členem statutárního orgánu příjemce právnická osoba, pak že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu této právnické osoby, že na projekt, který je předmětem finanční dotace podle této Smlouvy o poskytnutí dotace v příslušném období, pro který je finanční dotace přiznána, nečerpá příjemce na projekt prostředky z jiného dotačního programu v rámci České republiky (jak státu, územně samosprávného celku, agentury či fondu) ani z jiného programu financovaného Evropskou unií (v souladu s ustanovením čl. 54 odst. 3. písm. b) nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999. Výjimkou jsou příspěvky státního rozpočtu, krajů a obcí, které přímo souvisejí s finančním plánem projektu, tzn. spolufinancováním a také dotace poskytnuté ze SFDI. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 16 z 72

že proti němu v uplynulých 3 letech není vedeno řízení ve smyslu zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), že je-li fyzickou osobou, nebyl mu soudem nebo správním orgánem uložen zákaz činnosti, týkající se provozování činnosti, že je si vědom všech důsledků vyplývajících z porušení rozpočtové kázně ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a všech důsledků vyplývajících ze zjištění nesrovnalosti ve smyslu nařízení Rady (ES, EURATOM) č. 2988/1995, o ochraně finančních zájmů Evropských společenství, dále ve smyslu nařízením Evropské Komise 1828/2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 o obecných ustanoveních týkajících se Evropského fondu pro regionální rozvoj, Evropského sociálního fondu a Fondu soudržnosti a k nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1080/2006 o Evropském fondu pro regionální rozvoj, která mají být prováděna členskými státy v souvislosti s čerpáním finančních prostředků ze strukturálních fondů a Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006 ze dne 11. července 2006 o obecných ustanoveních o Evropském fondu pro regionální rozvoj, Evropském sociálním fondu a Fondu soudržnosti a o zrušení nařízení (ES) č. 1260/1999, že vůči němu ani jeho majetku není navrhováno ani vedeno řízení o výkonu soudního nebo správního rozhodnutí ani navrhována nebo prováděna exekuce, že se nenachází v procesu zrušení bez právního nástupce (např. likvidace, zrušení nebo zánik živnostenského oprávnění) ani není v procesu zrušení s právním nástupcem (např. sloučení, splynutí, rozdělení obchodní společnosti), že má dostatečné finanční zdroje k financování té části projektu, která nebude hrazena z finančních prostředků dotace. 2.3.1 Předmět Smlouvy o poskytnutí dotace Smlouvou se poskytovatel zavazuje poskytnout příjemci dotaci na úhradu příslušného podílu způsobilých výdajů vzniklých při realizaci projektu, který předložil příjemce v rámci dané výzvy a který je evidován v monitorovacím systému pod registračním číslem projektu. Ve Smlouvě jsou vždy popsány aktivity projektu, monitorovací indikátory projektu (tj. na úrovni výstupu) a monitorovací indikátory pro potřeby evaluace. Dále je ve Smlouvě uveden popis projektu, včetně jeho cílů. 2.3.2 Výše dotace Poskytovatel poskytne příjemci, při splnění všech podmínek stanovených ve Smlouvě o poskytnutí dotace a jejích přílohách, dotaci ve výši procentního podílu z celkových způsobilých výdajů projektu dle schválené maximální částky dotace z celkových způsobilých výdajů (vyjádřená v Kč i procentní míře) a to v členění, které je pro jednotlivé oblasti podpory specifikováno v konkrétní vyhlášené výzvě. Příjemce je povinen použít dotaci na způsobilé výdaje uvedené v rozpočtu projektu dle přílohy č. 1 Smlouvy. Příjemce je povinen zajistit úhradu zbývající části způsobilých a všech nezpůsobilých výdajů projektu. Finanční prostředky budou poskytnuty z rozpočtu poskytovatele, v rozdělení podílu národního spolufinancování a spolufinancování z rozpočtu EU. Dále viz kapitola 6. Financování této Příručky. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 17 z 72

UPOZORNĚNÍ Výše dotace ze strukturálních fondů EU závisí na tom, zda projekt zakládá nebo nezakládá veřejnou podporu, případně zda vytváří, nebo nevytváří příjmy. I projekt předkládaný veřejným subjektem může zakládat VEŘEJNOU PODPORU! 3 Etapa 4 - Doložení povinných příloh po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace a průběžná kontrola V rámci této etapy jsou požadovány povinné přílohy, které nebyly ze závažných důvodů předloženy v předcházejících etapách administrace. Požadované přílohy jsou dále blíže specifikovány v Příloze č. 2 Příručky pro žadatele. Do 10 pracovních od uzavření Smlouvy bude příjemce vyzván dopisem Výzva k doložení příloh, na základě kterého příjemce dokládá povinné přílohy po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Tyto přílohy jsou následně v rámci průběžné kontroly pracovníky OKP kontrolovány. V tomto dopise jsou stanoveny: podmínky a podklady/přílohy nutné k doložení po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace (včetně aktualizace údajů o statutárním orgánu, adrese sídla žadatele nebo partnera, atd.) lhůta k jejich doložení pracovník OKP, který bude projekt dále administrovat Součástí dopisu je rovněž informace pro žadatele o tom, že pracovníci OKP mohou kdykoliv (např. na základě výsledků kontroly) vstoupit do jednání s žadatelem a vyžádat si další doplňující informace nebo podklady. Maximální lhůta pro doložení povinných příloh po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace v rámci Etapy 4 je nejvýše 132 pracovních dnů od uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. V tento okamžik je příjemce povinen předložit Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu. V případě, že příjemce bude před uplynutím této lhůty (132 pracovních dnů) předkládat Žádost o platbu, bude doložení povinných příloh součástí této žádosti o platbu. Pokud příjemce nedoloží ve stanoveném termínu povinné přílohy, nebude znovu vyzýván k předložení nedoložených příloh a poskytovatel je oprávněn vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace dle čl. 16 odst. 3 písm. h) Smlouvy o poskytnutí dotace. Pokud příjemce doloží v řádném termínu všechny povinné přílohy, provede určený pracovník OKP kontrolu správnosti a relevantnosti přijatých dokumentů. Zjistí-li určený pracovník OKP jakékoliv nedostatky, bude příjemce vyzván na základě Výzvy k odstranění nedostatků, aby nedostatky odstranil ve stanovené lhůtě, která zpravidla činí 5 pracovních dnů následujících po dni doručení Výzvy k odstranění nedostatků. Příjemce bude k odstranění nedostatků vyzván jen jednou, a pokud v požadované lhůtě uvedené nedostatky neodstraní, poskytovatel je oprávněn vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace dle čl. 16 odst. 3 písm. h) Smlouvy o poskytnutí dotace. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 18 z 72

V případě, že příjemce bude před uplynutím této lhůty (132 pracovních dnů) předkládat Žádost o platbu, bude doložení povinných příloh součástí této žádosti o platbu. V okamžiku, kdy příjemce doloží všechny požadované povinné přílohy, příslušný pracovník započne s prováděním průběžné kontroly předložených dokumentů Při předání dokumentace k projektu provedou určení pracovníci OKPO(Z) revizi hodnocení rizikovosti projektů. 4 Realizace projektu 4.1 Harmonogram realizace projektu Příjemce je povinen při realizaci projektu a čerpání dotace dodržet předběžný finanční harmonogram tak, jak je stanoven v příloze č. 1 Smlouvy o poskytnutí dotace. V monitorovacích hlášeních bude předběžný finanční harmonogram upřesňován z pohledu termínů a částky. V případě žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 je příjemce povinen dodržet celkový objem těchto žádostí o platbu k 30. 9. 2014. Změna předběžného finančního harmonogramu, v důsledku které by nebyl celkový objem žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 dodržen k 30. 9. 2014, je podstatnou změnou projektu. V případě, že příjemce celkový objem plánovaných žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 nedodrží k 30. 9. 2014 a zároveň nebude dodrženo pravidlo N+2 pro rok 2014 ROP Střední Morava a ŘO přijde o část nevyčerpané alokace, bude to posuzováno jako porušení podstatné změny projektu. UPOZORNĚNÍ Předejít sankcím bude možné vždy jen včasným informováním poskytovatele o změnách v projektu. Nejzazší datum pro ukončení fyzické realizace projektů je pevně specifikováno ve vyhlášené výzvě pro jednotlivé oblasti podpory. Změny harmonogramu projektu souvisejí se změnami v průběhu realizace projektu kap. 4.7 této příručky a také s čl. 4 a čl. 15 MP - Vzor smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt. 4.2 Základní povinnosti příjemce Uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace vznikají příjemci další povinnosti jak v průběhu realizace projektu, tak i po určenou dobu po ukončení jeho realizace. Příjemce musí: zahájit fyzickou realizaci projektu nejpozději do 6 měsíců ode dne uzavření smlouvy s tím, že ve výjimečných a řádně odůvodněných případech a z objektivních důvodů může řídící orgán ROP Střední Morava lhůtu prodloužit; 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 19 z 72

informovat ÚRR o postupu realizace projektu prostřednictvím monitorovacích hlášení, předkládat monitorovací hlášení/zprávy ve stanovené lhůtě buď samostatně, nebo včetně žádosti o platbu; umožnit pověřeným subjektům vstup na místo realizace projektu a kontrolu dokumentace a účetnictví projektu; dodržovat harmonogram projektu; nepřevádět práva a povinnosti vyplývající z projektu na třetí osobu bez předchozího souhlasu poskytovatele a to ani po dobu udržitelnosti projektu; nezcizit majetek pořízený v rámci projektu; přijímat příslušná nápravná opatření uložená kontrolními orgány; plnit ostatní závazky, které pro něho vyplývají ze smlouvy a jejích příloh, z Příručky pro příjemce a jejích příloh, z metodických pokynů vydaných řídícím orgánem ROP Střední Morava a z další závazné dokumentace, příjemce je povinen realizovat projekt v souladu s předloženou žádostí a to včetně předloženého rozpočtu. Jakékoliv změny projektu musejí být realizovány v souladu s kap. 4.7 Změny v realizaci projektu. příjemce je povinen (na vyžádání) předložit kdykoliv v průběhu realizace a udržitelnosti projektu další doklady související s projektem (např. doložení bezdlužnosti), dotace poskytnutá projektu v rámci ROP Střední Morava není slučitelná s dotací poskytnutou na stejné aktivity z jiného dotačního programu/dotačních titulů České republiky, Evropské unie a jiných zahraničních dotačních titulů. Výjimkou jsou příspěvky státního rozpočtu, krajů a obcí, které přímo souvisejí s finančním plánem projektu, příjemce je povinen předložit přílohy požadované po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace nejpozději do 132 pracovních dnů po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že příjemce bude před uplynutím této lhůty (132 pracovních dnů) předkládat Žádost o platbu, bude doložení povinných příloh součástí této žádosti o platbu, jestliže na základě povinných příloh předložených po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace budou pracovníky OKP zjištěny nezpůsobilé výdaje, tak o tyto nezpůsobilé výdaje bude ponížen rozpočet projektu, předat žádost o platbu v souladu s termínem uvedeným ve Smlouvě o poskytnutí dotace, případně dále aktualizovaným. Je povinností příjemce sledovat smluvní termíny pro předkládání žádostí o platbu. Stejný postup platí i u oznámení příjemce o změnách v projektu, předkládat ŘO po dobu udržitelnosti projektu kopii daňového přiznání včetně příloh potvrzenou finančním úřadem, rozvahu a výkaz zisku a ztrát. Pro subjekty, které nepředkládají rozvahu a výkaz zisků a ztrát ze zákona, platí toto ustanovení přiměřeně (tzn., že vyberou z rozvahy a výsledovky ty položky, pro které mají věcnou náplň a tyto předají ve formě přehledných tabulek přehledu o příjmech a výdajích, a přehledu o majetku a závazcích v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů). Pokud je příjemcem obec, předkládá dále výkaz o plnění rozpočtu, 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 20 z 72

poskytovat údaje nezbytné pro sledování závazných a doplňujících indikátorů, a umožnit tak průběžné sledování přínosů a efektů projektu, poskytnout vstupní informace při podání žádosti pro účely monitorování, předkládat poskytovateli pravidelné a úplné monitorovací hlášení (monitorovací hlášení a Závěrečná monitorovací zpráva) z realizace projektu v tištěné a elektronické podobě, o průběhu řešení realizace projektu, o plnění opatření k nápravě, o plnění závazných a doplňujících indikátorů a o hodnocení přínosů projektu na předepsaných formulářích, vč. dalších vyžádaných podkladů, a to za období od podání projektové žádosti do data ukončení fyzické realizace projektu, umožnit poskytovateli nebo jím pověřeným osobám provedení kontroly účetní evidence, použití dotace a fyzické realizace projektu, zejména ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě ve znění pozdějších předpisů, Tímto ujednáním nejsou dotčena ani omezena práva ostatních kontrolních orgánů státní správy a samosprávy ČR a orgánů EU (např. Nejvyšší kontrolní úřad, Evropská komise, Evropský úřad v boji proti mezinárodní kriminalitě a podvodu, resp. Office europeen de lutte anti-fraude, Ministerstvo financí, Evropský účetní dvůr, příslušný finanční úřad), přijímat nápravná opatření, která vzejdou z kontrol, monitorovacích návštěv a monitorování projektu, a to v požadovaném termínu, rozsahu a kvalitě, a v souladu s 18 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (Zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů informovat o splnění nápravného opatření toho, kdo tato nápravná opatření uložil, všechny změny zaznamenat do nejbližšího monitorovacího hlášení, neprodleně informovat poskytovatele o změnách svého majetkoprávního postavení (např. změna právní formy, snížení základního kapitálu, vstup do likvidace, prohlášení konkursu, výkon rozhodnutí postihující majetek příjemce apod.), zajistit, aby všechny údaje, které uvádí řídícímu orgánu, byly vždy úplné a pravdivé, ve všech dodavatelských smlouvách sjednat závazek, že dodavatelé poskytnou všem subjektům provádějícím kontrolu nezbytné informace týkající se dodavatelských činností souvisejících s projektem, od svých partnerů a dodavatelů zajistit informace o plnění monitorovacích indikátorů, k nimž se smluvně zavázal, potřebných k vypracování a předkládání monitorovacích hlášení, závěrečné monitorovací zprávy a zprávy o udržitelnosti závazných monitorovacích indikátorů projektu, archivovat dokumenty do r. 2021 a zavázat k tomuto i své partnery, zachovávat zprávy a jakékoliv dokumenty, informace či jiné materiály, které mu byly poskytnuty ŘO, jako důvěrné. Příjemce musí realizovat projekt v souladu s: Legislativou ČR a EU (zejména v oblasti zadávání veřejných zakázek, veřejné podpory a životního prostředí) Regionálním operačním programem regionu soudržnosti Střední Morava Prováděcím dokumentem ROP regionu soudržnosti Střední Morava 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 21 z 72

Příručkou pro žadatele, Příručkou pro příjemce Metodickými pokyny, Instrukcemi Metodickými oznámeními popř. dalšími závaznými dokumenty ŘO Smlouvou o poskytnutí dotace UPOZORNĚNÍ Doporučujeme seznámit se s textem Smlouvy o poskytnutí dotace a jejích příloh ještě před zahájením projektu, aby si byl příjemce předem vědom všech povinností, které bude muset v průběhu realizace projektu i ve stanoveném období po realizaci projektu dodržovat. UPOZORNĚNÍ Řídící orgán ROP Střední Morava příjemcům doporučuje sjednat si pojištění majetku pořízeného z dotace. Pojištění je vhodné zejména v případě, kdy v průběhu realizace projektu, nebo v období udržitelnosti projektu dojde ke zničení nebo poškození majetku pořízeného z dotace. Pokud pak příjemce nebude schopen naplnit účel projektu, čímž nebude schopen zachovat pro stanovené období výsledky realizace projektu, bude povinen vyplacenou dotaci vrátit (viz kap. 4.11). 4.3 Zahájení realizace projektu Příjemce musí zahájit fyzickou realizaci projektu nejpozději do 6 měsíců ode dne uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Ve výjimečných a řádně odůvodněných případech a z objektivních důvodů může řídící orgán ROP Střední Morava tuto lhůtu prodloužit. Poskytnutí dotace bude u všech zdrojů účelově vázáno na realizaci schváleného projektu, jehož monitorovací indikátory, výše způsobilých výdajů, podrobný rozpočet projektu a podmínky čerpání budou obsahem Smlouvy o poskytnutí dotace. 4.4 Pravidla pro výběr dodavatelů Zadávání veřejných zakázek se řídí zákonem č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. Dále se příjemce zavazuje postupovat v souladu s Metodickým pokynem Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13. Je třeba dostát pravidlům nastaveným Metodickým pokynem Publicita. UPOZORNĚNÍ Porušení Metodického pokynu Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 pro projekty realizované v rámci ROP Střední Morava může způsobit nezpůsobilost veškerých výdajů spojených s realizací dodávek, služeb či stavebních prací. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 22 z 72

PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU Předložení výběrového řízení ke kontrole U projektů předložených v rámci Výzev k předkládání projektových žádostí č. 31/2012-50/2014, u nichž je stanoveno ukončení fyzické realizace do 30. 6. 2015, je příjemce povinen předložit ukončené výběrové řízení ke kontrole nejpozději do 31. 3. 2015. V případě, že u těchto projektů VRR schválí prodloužení termínu fyzické realizace po 30. 6. 2015, je příjemce povinen předložit ukončené výběrové řízení ke kontrole nejpozději do 30. 6. 2015. 4.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva od okamžiku přípravy Smlouvy o poskytnutí dotace do ukončení realizace projektů Příjemce může požádat o schválení zřízení zástavního práva k majetku pořízeného z dotace i v rámci realizace projektu. Zřízení zástavního práva musí být VRR schváleno s tím, že bude následně uzavřen dodatek ke Smlouvě o poskytnutí dotace. Po souhlasu VRR musí příjemce vždy přesně specifikovat dotčený majetek a současně doložit kopii Smlouvy o úvěru, originál listu vlastnictví všech budov a pozemků souvisejících s projektem (a to nejpozději do 14 dnů od uzavření Smlouvy o úvěru). Příjemce dotace musí vždy předkládat jako přílohu monitorovacích hlášení s žádostí o platbu potvrzení od banky, která úvěr poskytla, že řádně splácí splátky úvěru a jaká zbývající část zbývá příjemci ještě uhradit. 4.6 Způsobilost výdajů Způsobilé výdaje musí být v souladu s evropskou a českou legislativou. Dále jsou rámcově způsobilé výdaje stanoveny v Prováděcím dokumentu ROP Střední Morava, obecně v Metodickém pokynu - Způsobilé výdaje a detailně pak charakterizovány v příslušné výzvě (viz Charakteristika způsobilých výdajů vhodných pro tuto výzvu). UPOZORNĚNÍ V případě účetních dokladů vystavených osobou, která není plátcem DPH, je okamžikem vzniku datum uskutečnění účetního případu, které je jednou z náležitostí účetního dokladu. Ve většině případů je okamžik uskutečnění účetního případu totožný s okamžikem vyhotovení účetního dokladu. U daňových dokladů vystavených plátcem DPH je okamžikem vzniku datum uskutečnění zdanitelného plnění. I zde platí, že datum uskutečnění zdanitelného plnění je nezbytnou náležitostí daňového dokladu dle zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších předpisů. Datum zdanitelného plnění musí předcházet termínu ukončení fyzické realizace projektu, který je uveden ve Smlouvě o poskytnutí dotace a příslušný způsobilý výdaj musí být uhrazen do data podání závěrečné žádosti o platbu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 23 z 72

UPOZORNĚNÍ Obecné počáteční datum způsobilosti výdajů je 1. 1. 2007, a to za dodržení všech podmínek ROP Střední Morava (specifikováno v Metodickém pokynu Způsobilé výdaje). Pokud příjemce nevyčerpá celou dotaci, např. díky výsledku výběrového řízení, kdy výsledná cena je nižší než plánovaná rozpočtová cena, může uspořené prostředky použít na jiné aktivity obsažené v projektu s tím, že to uvede v nejbližším monitorovacím hlášení. Podmínkou je, že příjemce zrealizuje veškeré aktivity projektu tak, jak je deklaroval v projektové žádosti a dodrží pravidla pro změnu rozpočtu mezi položkami. Dotace schválená VRR je dotací maximální a výdaje nad schválenou částku nebudou hrazeny. UPOZORNĚNÍ Všechny způsobilé výdaje musí být vynaloženy v souladu s principy hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti. V případě, že nebude cena v místě a čase obvyklá, dojde ze strany ŘO ke zkrácení způsobilých výdajů. Jestliže dojde ke zkrácení způsobilých výdajů v rozpočtu projektu, tak tato částka bude přeřazena po položky rozpočtu Nezpůsobilé výdaje. Jiné peněžní příjmy, které jsou v souladu s čl. 55 obecného nařízení, musí být odečítány v době realizace projektu od způsobilých výdajů (např. v žádosti o platbu nebo již v IS BENEFIT7). 4.7 Změny v realizaci projektu V průběhu realizace projektu mohou nastat situace, které mohou mít za následek změnu v projektu. Rozlišujeme tyto typy změn: podstatné změny, nepodstatné změny, vícepráce v rámci realizace projektu. UPOZORNĚNÍ Podstatné změny, musí příjemce vždy popsat a zdůvodnit ve Formuláři Oznámení příjemce o podstatných změnách a nepodstatné změny musí příjemce popsat a zdůvodnit v nejbližším monitorovacím hlášení/zprávě. Při hlášení změn je nutno postupovat dle stanovených pravidel níže. 4.7.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu Podstatnou změnou je každá změna, která by měla vliv na výběr projektu v době před usnesením VRR o výběru projektů. Pokud navrhovaná podstatná změna bude mít vliv na hodnotu monitorovacích indikátorů projektu, která i mohla spočívat ve snížení hodnoty bodovaného ukazatele ERR u finanční a ekonomické analýzy, bude řídící orgán posuzovat, zda by za těchto podmínek byl projekt vybrán. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 24 z 72

V průběhu realizace projektu mohou nastat další následující podstatné změny: změna celkového rozpočtu projektu o více než 5% ze způsobilých výdajů projektu, změna místa realizace projektu, změna bankovního účtu příjemce či zřizovatele, změna harmonogramu projektu: o o o o změna finančního harmonogramu, v důsledku které by nebyl dodržen k 30. 9. 2014 celkový objem žádostí o platbu stanovených v rámci předběžného finančního harmonogramu na období od 1. 1. 2014 do 30. 9. 2014 změna data fyzického zahájení projektu o více než 6 měsíců od uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace změna data ukončení fyzické realizace projektu o více jak 22 pracovních dnů (tzn. prodloužení termínu fyzické realizace). změna data ukončení projektu o více než 22 pracovních dnů (tzn. prodloužení termínu realizace projektu). změna položek rozpočtu ve výši nad 15% u cílové druhové položky nebo kapitoly rozpočtu změna poměru investice neinvestice (změna o více než 10%) změna/úprava aktivit projektu změna hodnoty monitorovacích indikátorů výsledku, výstupu (snížení počtu jednotek) - indikátory lze měnit pouze do termínu jejich naplnění změna v plátce DPH ve vztahu ke způsobilosti výdajů o více než 10% rozpočtu projektu (v případě, že se DPH stane nezpůsobilým výdajem). Povinností příjemce je informovat ŘO o veškerých podstatných změnách projektu minimálně 20 pracovních dní před jejich uskutečněním. Pokud se jedná o podstatné změny (např. změna termínu proti plánu nad 22 pracovních dnů, změna výše nákladů, apod.), příjemce žádá poskytovatele o změnu. Příjemce vyplní přílohu č. 4 - PPP Změnový formulář Oznámení příjemce o podstatných změnách, kde konkrétně popíše a zdůvodní požadované změny. Určený pracovník OKP zašle příjemci výzvu k doplnění informací, pokud údaje uvedené ve Změnovém formuláři nebudou dostatečné (pokud nemá k údajům ve Změnovém formuláři připomínky, pak se k němu v této fázi nevyjadřuje). V případě změn, které příjemce nemohl předem očekávat, přičemž provedení těchto změn ve vztahu k řádné realizaci projektu nesnese odkladu, je příjemce povinen hlásit změnu neprodleně, nejpozději do 5-ti pracovních dní ode dne vzniku a provedení změny. Žádost o podstatnou změnu včetně změnového formuláře musí příjemce předložit v první monitorovací zprávě/hlášení následující po provedené změně. UPOZORNĚNÍ V případě, že příjemcem je veřejný subjekt, je postup stanoven takto: Příjemce předá OKP avízo, které bude obsahovat informaci, že nastane změna v projektu a že je nutno tuto změnu dát na schválení radě/zastupitelstvu. Následně po schválení změny radou/zastupitelstvem bude tato změna příjemcem ihned oznámena OKP dle nastavených 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 25 z 72

pravidel. Procesní postup posouzení a schválení podstatných změn Každá podstatná změna podléhá schvalování VRR, případně řediteli tam, kde je ředitel oprávněn. Jestliže již byla uzavřena Smlouva o poskytnutí dotace, musí být podstatná změna zapracována do dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace. Nebyla-li Smlouva o poskytnutí dotace dosud podepsaná, musí být podstatné změny do této smlouvy zapracovány. Pokud dojde k takové změně projektu, která zásadním způsobem ovlivní charakter projektu nebo jeho výsledky či přínosy, pak VRR může Smlouvu o poskytnutí dotace vypovědět. Odborný referent OKP připraví podklad na jednání VRR, po jehož schválení bude Smlouva vypovězena. Na základě podkladů k posuzované podstatné změně vypracovaných OKP rozhodne VRR na svém jednání o: podstatných změnách, způsobu dalšího postupu (zda např. dojde k uzavření dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace, který zakotví tuto změnu, nebo zda bude příjemce např. nějakým způsobem sankcionován). Pokud VRR po posouzení podstatné změny neshledá nezbytnost jejího provedení bez předchozího souhlasu, může tyto situace řešit krácením dotace, pozastavením plateb, případně až výpovědi smlouvy (viz příloha Smlouvy o poskytnutí dotace). V případě výpovědi Smlouvy o poskytnutí dotace pracovník OKP odešle příjemci Výpověď Smlouvy, a to do 10 pracovních dní od jednání VRR. Podstatná změna vyžaduje dodatek ke Smlouvě o poskytnutí dotace, který je zpracován poskytovatelem ve 3 vyhotoveních. Odborný referent OKP vyzývá příjemce e-mailem (faxem) k uzavření dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace na místně příslušném oddělení OKP. Příjemce je povinen zajistit podpis všech 3 vyhotovení dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace ze své strany a jejich doručení na ÚRR do 10 pracovních dní od doručení návrhu dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace k podpisu. V případě územních samosprávných celků bude možné tuto lhůtu upravit, v závislosti na nejbližším možném zasedání orgánu kraje, obce či města. Následně odborný referent OKP zajistí podpis předsedy RR. Jeden podepsaný originál zasílá odborný referent OKP příjemci bezprostředně po jejím podepsání předsedou RR. Příjemce může podstatnou změnu provést (vyjma neočekávaných změn) až po oboustranném podepsání dodatku ke Smlouvě. V případě, že příjemce provede změny, aniž by informoval poskytovatele nebo je provede před schválením změny poskytovatelem nebo o změnách informuje po termínech uvedených výše, vyhrazuje si poskytovatel právo sankcionovat příjemce, případně vypovědět od Smlouvy o poskytnutí dotace, pokud to uzná za vhodné. V pravomoci poskytovatele je taktéž možnost řešit tyto situace krácením dotace, nebo pozastavením plateb. UPOZORNĚNÍ Změna počtu jednotek Monitorovacích indikátorů projektu (např. ks, m, m2) uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace je změnou podstatnou a podléhá schválení VRR a má případně vliv na výši poskytnuté dotace. Podrobný režim prací s monitorovacími indikátory 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 26 z 72

je uveden v dokumentu Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory. Není možné překročit nejzazší datum pro ukončení fyzické realizace projektů, který je uveden ve výzvě v rámci níž byl projekt předložen. UPOZORNĚNÍ Žádná ze změn nesmí vést ke změně účelu projektu! 4.7.2 Nepodstatné změny v rámci realizace projektu Příjemce je oprávněn projekt upravit a pozměnit bez předchozího souhlasu poskytovatele pouze v případě, že jde o tzv. nepodstatnou změnu. Nepodstatná změna nesmí ovlivnit dosažení cílů projektu a naplňování schválených monitorovacích indikátorů. Tuto změnu příjemce následně uvede a popíše v nejbližším monitorovacím hlášení / v monitorovací zprávě souvisejících s obdobím, kdy byly změny provedeny. Nepodstatné změny jsou všechny, které nejsou definovány výše jako podstatné. Doporučujeme oznámení nepodstatných změn formou e-mailu či dopisu ještě před jejich uskutečněním. Pracovníci OKP toto oznámení berou pouze na vědomí a založí jej do složky projektu (není tedy vyhotovována příloha č. 4 - PPP Změnový formulář Oznámení příjemce o podstatných změnách). Pracovník OKP současně zkontroluje, zda se opravdu jedná o nepodstatnou změnu. Pokud se bude jednat o podstatnou změnu, a bude tato změna příjemcem oznámena jako nepodstatná, uvědomí o tom pracovník OKP příjemce a domluví se s ním na dalším postupu. DOPORUČENÍ Doporučujeme všechny změny konzultovat ještě v okamžiku před jejich realizací s OKP. Posouzení změny příjemcem jako nepodstatné se nemusí shodovat s názorem OKP. Pokud bude změna podstatná a příjemce ji zrealizuje, vystavuje se nebezpečí sankcí, krácení dotace či výpovědi Smlouvy o poskytnutí dotace. UPOZORNĚNÍ V okamžiku, kdy projekt má jen jednu žádost o platbu, musí příjemce uvádět změny v monitorovacích hlášeních, tj. hlásí změny v režimu 1x za 6 měsíců. 4.7.3 Vícepráce v rámci realizace projektu 4.7.3.1 Vícepráce a rezerva na realizaci projektu Vícepráce jsou brány jako specifická změna v projektu. Pro vícepráce je nastaven zvláštní režim. Oprávněnou víceprací se rozumí jakákoliv práce u zakázky na stavební práce či služby spojené se samotnými stavebními pracemi, která splňuje podmínky způsobilosti uvedené níže v bodu 1) této kapitoly, o čemž rozhodl ÚRR. Pokud se v tomto dokumentu používá 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 27 z 72

termín vícepráce, jsou vždy myšleny dodatečné stavební práce či služby, o kterých ještě nebylo rozhodnuto ÚRR, že splňují podmínky způsobilosti uvedené v bodu 1) této kapitoly. Méněpráce jsou práce, dodávky a služby, které jsou zahrnuty v předmětu díla dle projektové dokumentace, ve smlouvě mezi příjemcem a zhotovitelem (uzavřené na základě řádného zadávacího řízení), resp. v položkovém rozpočtu projektu, ale jsou realizovány v menším nebo nulovém rozsahu (při zachování sledovaných parametrů projektu). Tato kapitola posuzuje i způsobilost víceprací a změn v realizaci projektu, které nemají vliv na výslednou cenu zakázky, tj. cenu, na kterou byla uzavřena původní smlouva mezi dodavatelem a příjemcem, která je výsledkem zadávacího řízení. Vícepráce jsou brány jako specifická změna v projektu. Pro vícepráce je nastaven zvláštní režim je nutné o nich informovat ÚRR vždy předem před jejich fyzickou realizací mimo případy uvedené níže (dále se této problematice věnuje bod 2) této kapitoly). V případě, že příjemce neinformuje ÚRR o vícepracích předem, vystavuje se příjemce riziku, že daná vícepráce bude ÚRR označena jako nezpůsobilý výdaj, a to i přesto, že by tato vícepráce splňovala podmínky způsobilosti uvedené v bodu 1) této kapitoly. Jakékoliv dodatečné stavební práce nebo služby (včetně dispozičních změn a změn technologií), které nebyly obsaženy v původních zadávacích podmínkách, a které nesplňují podmínky způsobilosti v bodu 1) této kapitoly, nejsou oprávněné vícepráce. Zapomenuté položky v projektu či projektové dokumentaci nejsou oprávněnou víceprací a jsou vždy nezpůsobilým výdajem. O podstatnou změnu v projektu se jedná v případě, že celkový rozsah víceprací na způsobilé výdaje je nad 10% celkových způsobilých výdajů, a to v součtu všech provedených změn. Příjemce je povinen tyto vícepráce oznámit OKP ve standardní lhůtě 20 pracovních dní dopředu vždy formou přílohy č. 5 PPP - Změnový list projektu. Nečekané vícepráce, např. přeložky inženýrských sítí, havárie jsou chápány jako vícepráce (podstatná změna v projektu), které nelze oznámit 20 pracovních dní dopředu tak, jak to stanoví kapitola 4.7.1, tak tuto změnu (vícepráce) oznámí do 5 pracovních dnů po dni, kdy nastala nutnost provést tuto změnu. V případě veřejnosprávních subjektů musí být oznámena předpokládaná výše a rozsah víceprací a následně potvrzena po schválení radou či zastupitelstvem obce, kraje a předložena na ŘO (pokud je tento postup nastaven v interních směrnicích příjemce). Totéž se týká i dalších organizací zřizovaných obcí či krajem. V případě víceprací (celkový rozsah víceprací je do 10% výše způsobilých výdajů rozpočtu projektu dle Smlouvy o poskytnutí dotace, a to v součtu všech provedených změn), musí příjemce popsat nejpozději po jejich fyzické realizaci, a popsány v nejbližším Monitorovacím hlášení/zprávě. Specifikace oznámení před fyzickou realizací by měla obsahovat základní údaje o projektu, název změny, odhadované ceny, naskenované prvotní dokumenty nebo kopie stavební dokumentace, popis a zdůvodnění vícepráce. Pokud je plánovaná hodnota zakázky na stavební práce vyšší než výsledná nabídková cena vybraného dodavatele, může příjemce požádat Řídící orgán o ponížení položek rozpočtu projektu, které se vztahují k dané zakázce a o převod takto ušetřených prostředků do položky rezerva na realizaci projektu. Výše takto převedených prostředků může činit maximálně 20% z výsledné nabídkové ceny a zároveň v součtu s nabídkovou cenou nesmí překročit původní plánovanou hodnotu zakázky. Pokud je plánovaná hodnota zakázky na stavební práce nižší než výsledná nabídková cena vybraného dodavatele, může příjemce požádat Řídící orgán o převod těchto prostředků do položky nezpůsobilých výdajů VŘ- způsobilé výdaje nad limit způsobilých výdajů rozpočtu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 28 z 72

Jestliže by během realizace projektu došlo k vyřazení některého způsobilého výdaje ze strany příjemce, může být výdaj z této položky nahrazen. Vzniknou-li při realizaci dané zakázky vícepráce, může příjemce prostřednictvím přílohy č. 5 PPP - Změnový list projektu požádat Řídící orgán o zařazení nového zadávacího řízení na tyto vícepráce do projektu a zároveň o navýšení položek rozpočtu, které se vztahují k dané zakázce na oprávněné vícepráce. Příjemce také prostřednictvím této přílohy žádá řídící orgán o souhlas na oprávněné vícepráce týkající se rozsahu nad 10% výše způsobilých výdajů rozpočtu projektu, a to v součtu všech provedených změn. Tyto prostředky budou v případě schválení Řídícím orgánem převedeny z položky, kterou příjemce navrhl nebo jestliže byla zřízena rezerva z titulu nižší vysoutěžené ceny, tak se sníží o tuto hodnotu rezerva na realizaci projektu. V případě, že v dané stavební zakázce vícepráce nevzniknou, budou o výši finančních prostředků v položce rezerva na realizaci projektu poníženy celkové způsobilé výdaje projektu v odpovídající položce rozpočtu. Zákon rozlišuje případy, kdy dodatečné práce (vícepráce) jsou nezbytné pro dosažení původního záměru (tedy předmětu původní zakázky). V tomto případě se sice jedná o novou veřejnou zakázku, avšak je realizována původním dodavatelem. Pro zařazení víceprací do způsobilých výdajů musí však být splněny následující podmínky. 1) Podmínky způsobilosti víceprací Pro zařazení víceprací do způsobilých výdajů projektu musí být splněny následující podmínky: - musí se jednat o dodatečné stavební práce nebo dodatečné služby, které nebyly obsaženy v původních zadávacích podmínkách, přičemž dodatečnými pracemi se rozumí také změny dispozičního uspořádání budovy a změny technologie (např. výměna původně požadované dlažby za jiný typ, výměna kotle, který se v době realizace již nevyrábí ), - potřeba těchto prací vznikla v důsledku objektivně nepředvídatelných okolností, - tyto práce jsou nezbytné pro provedení původních stavebních prací, (tzn., že bez těchto prací není možné dokončit celé plnění /např. stavbu/ ze strany dodavatele požadované v zadávacím řízení), - tyto práce nemohou být technicky nebo ekonomicky odděleny od původní veřejné zakázky, nebo ačkoliv je toto oddělení možné, jsou dodávané stavební práce nebo dodatečné služby zcela nezbytné pro dokončení předmětu původní veřejné zakázky, - Celkový rozsah víceprací nesmí překročit 20% ceny původní veřejné zakázky (předchozí vícepráce je třeba přičíst k posuzovaným dodatečným stavebním pracím nebo službám). Všechny tyto podmínky musí být splněny současně, aby byla určitá práce považována za oprávněnou vícepráci. Oprávněné vícepráce musí být realizovány jako nová zakázka, která je většinou realizována výzvou původnímu dodavateli 1, a její dokumentace je archivována u příjemce a dokládá se na vyžádání ze strany ÚRR. Oprávněné vícepráce jsou po splnění výše uvedených podmínek dále zkoumány obecně z hlediska problematiky způsobilosti výdajů (tj. efektivnost, hospodárnost, účelnost, doložitelnost). 1 Příjemce je v tomto případě oprávněn využít výjimku v zadávacím řízení dle čl. 23 písm. h) (do verze 7.4)/písm. c) (od verze 7.4) MP ZZ, případně ustanovení 23 odst. 7 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 29 z 72

UPOZORNĚNÍ: V případě, že příjemce nenaplní podmínky oprávněnosti dodatečných stavebních prací či nedodrží postup pro zadání výběrového řízení dle MP ZZ, popřípadě výdaje na vícepráce nevyhoví obecným podmínkám z hlediska způsobilosti výdajů, nebudou tyto výdaje zařazeny do způsobilých výdajů projektu. 2) Předběžné oznamování víceprací Příjemce je povinen předběžně informovat ÚRR o vícepracích předem před jejich fyzickou realizací. Příjemce tyto vícepráce předběžně oznámí příslušnému pracovníku Odboru kontroly a plateb ÚRR, formou e-mailu, případně dopisem. Toto oznámení musí obsahovat tyto náležitosti: a) základní údaje projektu (název projektu a registrační číslo), b) popis dodatečných stavebních prací nebo služeb, které mají být v rámci víceprací provedeny včetně popisu případných stavebních prací nebo služeb, které byly obsaženy v původních zadávacích podmínkách veřejné zakázky, a které nebudou provedeny ze stejných důvodů, které jsou důvodem dodatečných stavebních prací či služeb (dále jen méněpráce ), c) předpokládanou cenovou kalkulaci oznamovaných víceprací, tj. vypočtení nákladů na vícepráce oproti původní ceně sjednané mezi příjemcem a dodavatelem na základě výsledku zadávacího řízení, d) odůvodnění nutnosti provést vícepráce (při zpracovaní tohoto odůvodnění vychází příjemce z požadavků na způsobilosti oprávněných víceprací uvedených v bodu II. kapitole 2). Toto odůvodnění je vždy nejdůležitějším podkladem pro posouzení způsobilosti víceprací, proto ÚRR doporučuje příjemcům věnovat tomuto zdůvodnění při jeho přípravě obzvláště velkou péči. V případě, že technicky není možné oznámit vícepráce před jejich fyzickou realizací z důvodu hrozby nebezpečí z prodlení, je možné tak učinit dodatečně při finálním schválení víceprací. V takovém případě příjemce současně s oznámením víceprací uvede důvod, proč nebyly vícepráce oznámeny předem. Zda jsou vícepráce oprávněné, rozhodne ÚRR až na základě finální žádosti příjemce dle bodu 3) této kapitoly, předběžné posouzení plní pouze oznamovací a informační funkci. Po odeslání tohoto oznamovacího e-mailu příjemcem realizaci jednotlivých změn nic nebrání tomu, aby mohly práce plynule pokračovat. 3) Finální předložení a schvalování víceprací ÚRR doporučuje v případě nárokování víceprací k úhradě z ROP SM předložit kompletní dokumentaci k vícepracím k odsouhlasení ÚRR v dostatečném předstihu před podáním žádosti o platbu tak, aby ÚRR měl dostatek času rozhodnout o způsobilosti víceprací dříve než budou tyto změny zahrnuty do dané žádosti o platbu. Vícepráce schvaluje ÚRR jako oprávněné vždy na základě písemné žádosti příjemce. Příjemce může požádat o schválení několika víceprácí, které oznámil ÚRR zvlášť (dle bodu 2 této kapitoly), v jedné žádosti. V případě, že jde o vícepráce, jejichž cenová kalkulace uvedená v žádosti příjemce přesahuje 10% celkových způsobilých výdajů považují se tyto vícepráce za podstatnou změnu projektu a příjemce podává žádost o schválení víceprací formulářem - Změnovým listem projektu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 30 z 72

V případě, že jde o vícepráce, jejichž cenová kalkulace uvedená v žádosti příjemce v součtu s předchozími odsouhlasenými oprávněnými vícepracemi nepřesahuje 10% původní hodnoty zakázky (cena, na kterou byla uzavřena původní smlouva mezi dodavatelem a příjemcem, která je výsledkem zadávacího řízení) považují se tyto vícepráce za nepodstatnou změnu projektu a příjemce žádá o schválení víceprací předložením vyplněné přílohy tohoto - Změnovým listem projektu. Přílohou či obsahem každé žádosti o schválení jsou následující údaje: a) základní údaje projektu (název projektu a registrační číslo), b) prohlášení příjemce o tom, že vícepráce byly fyzicky realizovány až po jejich oznámení ÚRR dle bodu 2) této kapitoly, případně bude odůvodněno, proč se tomu tak nestalo. Toto odůvodnění bude též předmětem posuzování ÚRR. c) popis dodatečných stavebních prací nebo služeb, které mají být v rámci víceprací provedeny včetně popisu případných stavebních prací nebo služeb, které byly obsaženy v původních zadávacích podmínkách veřejné zakázky, a které nebudou provedeny ze stejných důvodů, které jsou důvodem dodatečných stavebních prací či služeb (dále jen méněpráce ), d) cenovou kalkulaci oznamovaných víceprací i méněprací, tj. vypočtení nákladů na vícepráce oproti původní ceně sjednané mezi příjemcem a dodavatelem na základě výsledku zadávacího řízení. Tato kalkulace bude obsahovat ocenění víceprací i méněprací, a dále vyčíslení celkových nákladů na vícepráce s DPH, vyčíslení DPH a náklady na vícepráce bez DPH (dle výsledku zadávacího řízení), e) odůvodnění nutnosti provést vícepráce (při zpracovaní tohoto odůvodnění vychází příjemce z požadavků na způsobilosti oprávněných víceprací uvedených v bodu 1) této kapitoly). Toto odůvodnění je vždy nejdůležitějším podkladem pro posouzení způsobilosti víceprací, proto ÚRR doporučuje příjemcům věnovat tomuto zdůvodnění při jeho přípravě obzvláště velkou péči, f) údaj o tom, které vícepráce nárokuje příjemce jako způsobilé výdaje, g) seznam předchozích víceprací, které zadavatel zadal dodavateli způsobem dle 34 Zákona s odkazem na 23 odst. 7 písm. a) Zákona, případně obdobným postupem dle Metodického postupu ÚRR, (součet objemu plnění všech předchozích zakázek - víceprací souvisejících s danou zakázkou musí činit do 20% původní hodnoty zakázky), h) smlouvu(y) s dodavatelem ohledně víceprací, případně dodatek(ky) k původní smlouvě s dodavatelem, anebo změnové listy projektu podepsané příjemcem i dodavatelem, pokud tuto formu umožňuje smlouva o dílo s dodavatelem, i) další dokumenty, kterými příjemce prokazuje skutečnosti uvedené v žádosti o schválení víceprací (např.: kopie relevantních listů ze stavebního deníku, zápisy z kontrolních dnů, fotodokumentace atd.). Další přílohy mohou být vyžádány ze strany ÚRR dle typu dané vícepráce. Doporučujeme veškeré změny projektu konzultovat s příslušným pracovníkem Odboru kontroly a plateb ÚRR. Příjemce použije pro oznámení údajů uvedených v předchozím odstavci formulář přílohy č. 5 PPP - Změnový list projektu, který příjemce přiloží k žádosti o schválení víceprací. Finální odsouhlasení víceprací ze strany ÚRR proběhne jednotlivě nebo hromadně po fyzické realizaci změn projektu až na základě uzavření dodatku ke smlouvě o dílo uzavřené mezi příjemcem a jeho dodavatelem v rámci původního zadávacího řízení nebo nové smlouvy o dílo, jejímž předmětem je provedení oprávněných víceprací, a která je výsledkem zadávacího řízení na oprávněné vícepráce, a před jejich nárokováním k proplacení z ROP 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 31 z 72

SM. Méněpráce, spojené s nedočerpáním stavebního rozpočtu, budou popsány v příslušné monitorovací zprávě. Vícepráce, které jsou považovány za nepodstatnou změnu projektu, schvaluje ÚRR, který o výsledku posouzení způsobilosti víceprací informuje příjemce dopisem či e-mailem. O oprávněnosti víceprací, které jsou podstatnými změnami projektu, rozhoduje ÚRR způsobem pro schvalování podstatných změn projektu. Příjemce uvede nárokované oprávněné vícepráce schválené ÚRR včetně jejich vyčíslení v příslušné žádosti o platbu. 4) Rezerva na realizaci projektu Rezerva na realizaci projektu může vzniknout pouze v případě, že plánovaná hodnota zakázky na stavební práce nebo služby uvedená v podrobném rozpočtu projektu je dle Smlouvy o poskytnutí dotace (Příloha č. 1 Smlouvy o poskytnutí dotace) vyšší než cena za stavební práce nebo služby, na kterou byla uzavřena smlouva mezi dodavatelem a příjemcem, a která je stanovena na základě výsledku zadávacího řízení. V tomto případě příjemce informuje příslušného pracovníka OKP, že mu vznikla rezerva prostřednictvím Oznámení o změnách v projektu. Současně příjemce ÚRR požádá o ponížení položek rozpočtu projektu, které se vztahují k dané veřejné zakázce a o převod takto ušetřených prostředků do položky rezerva na realizaci projektu. Výše takto převedených prostředků může činit maximálně 20% z původní hodnoty zakázky (cena, na kterou byla uzavřena původní smlouva mezi dodavatelem a příjemcem, která je výsledkem zadávacího řízení) a zároveň v součtu s původní hodnotou zakázky nesmí překročit plánovanou hodnotu zakázky uvedenou v podrobném rozpočtu projektu dle Smlouvy o poskytnutí dotace (Příloha č. 1 Smlouvy o poskytnutí dotace). Druhý způsob vytvoření rezervy na realizaci projektu je formou méněprací/úspor v rámci rozpočtu zakázky. I v tomto případě je však možné čerpat rezervu pouze v případě oprávněných víceprací splňující podmínky způsobilosti uvedené v bodu 1) této kapitoly. Příjemci nikdy nebude navýšena výše dotace nad částku uvedenou ve Smlouvě o poskytnutí dotace v článku 2 odst. 1. Rezerva na realizaci projektu musí být použita pouze k navýšení položek rozpočtu oprávněné vícepráce vztahující se k téže veřejné zakázce, k níž byla rezerva na realizaci projektu vytvořena. Tyto prostředky budou v případě schválení ÚRR převedeny z položky rezerva na realizaci projektu do konkrétních položek rozpočtu (položek oprávněných víceprácí dané zakázky). V případě, že v dané zakázce, ze které byla vytvořena rezerva na realizaci projektu, žádné oprávněné vícepráce nevzniknou, nebo nebude rezerva na realizaci projektu vyčerpána v celé výši, budou o výši finančních prostředků v položce rezerva na realizaci projektu poníženy celkové způsobilé výdaje projektu v příslušných položkách rozpočtu. V souvislosti s předloženým Oznámením příjemce o změnách v projektu, nebo Změnového listu projektu, může příjemce požádat ÚRR o souhlas s čerpáním rezervy na oprávněné vícepráce v projektu. Pokud však příjemce vyhodnotí, že dané odsouhlasené vícepráce z určitého důvodu vyčerpat nechce či nemůže, o čerpání víceprací žádat nebude. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 32 z 72

4.7.3.2 Změna technologie 1) Definice změny technologie (materiálu) Změnou technologie/materiálu (dále jen změna technologie) se pro účely této příručky rozumí záměna určitého technologického řešení za jiné technologické řešení, přičemž práce, jejichž součástí bylo původní technologické řešení, byly soutěženy v rámci veřejné zakázky. Příkladem takovéto změny technologie může být např. změna technologie stavby nájezdové rampy z železobetonu na gabion, nebo výměna elektrického kotle za plynový. Změna technologie se může týkat všech tří druhů zakázek podle předmětu (veřejná zakázka na služby, dodávky i stavební práce). UPOZORNĚNÍ V případě změny technologie (materiálu) však půjde ve většině případů o veřejnou zakázku na dodávky. Veřejnou zakázkou na dodávky je pak rovněž i taková veřejná zakázka, jejímž předmětem je kromě pořízení zboží rovněž poskytnutí stavebních prací spočívajících v umístění, montáži či uvedení takového zboží do provozu, nejedná-li se o zhotovení stavby, pokud tyto činnosti nejsou základním účelem veřejné zakázky, avšak jsou nezbytné ke splnění veřejné zakázky na dodávky. Změna technologie se nepovažuje za dodatečnou položku projektu dle čl. 7 odst. 3 Smlouvy o poskytnutí dotace. 2) Způsobilost výdajů a změna technologie V případě, že změna technologie definovaná výše není oprávněnou dodatečnou víceprací 2, mohou být výdaje na tuto změnu technologie považovány za způsobilé pouze do výše způsobilých výdajů původní zakázky, jejíž součástí byla dodávka původní technologie (výdaje tuto částku přesahující jsou vždy nezpůsobilé), a to vše za předpokladu, že změna technologie splňuje obecné požadavky na způsobilost výdajů (dle příslušného metodického pokynu) a její realizací nedojde: - k ohrožení splnění charakteru, účelu a cílů projektu, - snížení nebo zásadní změně aktivit a výstupů projektu, - ke snížení indikátoru projektu, - ke snížení počtu získaných bodů, které by projekt získal při hodnocení projektu a následně tento nový počet bodů by měl vliv na výběr projektu. UPOZORNĚNÍ Další nutnou podmínkou způsobilosti změny technologie je provedení nového zadávacího řízení, jehož předmětem je změna technologie, která již byla v rámci zakázky soutěžena 3. Na základě přímého oslovení původního dodavatele lez realizovat změnu technologie pouze dle výjimek uvedených níže (viz 4) Příklady posuzování změny technologie, které lze realizovat na základě přímého oslovení původního dodavatele). Změnu technologie nelze uhradit z rezervy na realizaci projektu. Pokud příjemce žádá o souhlas se změnou technologie před vyhlášením zadávacího řízení, posuzuje se tato žádost pouze v rámci podstatných/nepodstatných změn projektu, přičemž 2 tj. nesplňuje podmínky dle 23 odst. 7 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., a dále ve smyslu čl. 23 písm. h) (do verze 7.4)/písm. c) (od verze 7.4) MP ZZ 3 Tuto zakázku nelze zadat v jednacím řízení bez uveřejnění dle 23 odst. 7 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., rovněž se nedá využít výjimka dle čl. 23 písm. h) (do verze 7.4)/písm. c) (od verze 7.4) MP ZZ. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 33 z 72

platí, že i tato změna technologie musí splňovat výše uvedené podmínky způsobilosti. Takováto žádost se kromě níže uvedené výjimky (viz 4) Příklady posuzování změny technologie, které lze realizovat na základě přímého oslovení původního dodavatele) neposuzuje dle částí 4.7.3.1 PPP. Pokud nedojde k odsouhlasení takovéto žádosti před vyhlášením zadávacího řízení, a ke změně technologie tedy již nemůže dojít v rámci původní zakázky, posuzuje se nadále tato žádost dle části 4.7.3.1, a žadatel/příjemce je povinen tuto žádost doplnit o dokumenty a údaje požadované v části 4.7.3.1. Stavební práce, služby či dodávky, které jsou potřeba k provedení změny technologie včetně veškerých dodávek této technologie, jsou vždy novou veřejnou zakázkou 4 (vyjma viz 4) Příklady posuzování změny technologie, které lze realizovat na základě přímého oslovení původního dodavatele). Stavební práce, které nebudou z důvodu změny technologie včetně veškerých dodávek původní technologie provedeny, jsou méněpracemi původní zakázky, a o tyto se snižuje cena smlouvy o dílo, která byla uzavřena s dodavatelem na základě původního zadávacího řízení. 3) Oznamování a schvalování změny technologie Příjemce je povinen informovat ÚRR o změně technologie vždy předem před její fyzickou realizací. Změny technologie schvaluje ÚRR vždy na základě písemné žádosti příjemce. Na proces oznamování a schvalování změny technologie (včetně rozdělení na podstatné a nepodstatné změny) se použijí obdobně ustanovení 4.7.3.1 Podstatné změny v průběhu realizace projektu. Na vydání souhlasu se změnou technologie není nárok a ÚRR může změnu technologie zamítnout. Před schválením požadovaných změn může být příjemce ještě vyzván k doplnění předložených podkladů (vyjádření projektanta, předložení zápisů ve stavebním deníku apod.) Při požadavku na schválení složitějších nebo věcně rozsáhlejších změn může ÚRR využít posudku externího subjektu, přičemž příjemce je povinen poskytnout ÚRR či jím pověřenému subjektu potřebnou součinnost k vypracování externího posouzení. Příjemce je povinen popsat schválené a provedené změny (včetně jejich vyčíslení) v nejbližším monitorovacím hlášení s/bez žádosti o platbu. 4) Příklady pro posuzování změny technologie, které lze realizovat na základě přímého oslovení původního dodavatele: 1) Stejné technické parametry technologie/produktu, stejná cena technologie/produktu, ALE jiná značka či výrobce technologie/produktu: V rámci projektu příjemce změnil oproti původnímu předmětu zakázky definovanému položkovým rozpočtem položku kuchyňské linky, přičemž při zachování všech rozměrů/technických parametrů výrobku byl změněn pouze výrobce linky. Příjemce takto měněnou technologii znovu nesoutěžil a uzavřel smlouvu (dodatek ke smlouvě) s původním dodavatelem na základě přímého oslovení. Nová technologie/produkt je vymezen konkrétními parametry/kvalitou, takže typ značky nebo výrobce nemůže mít na soutěž žádný vliv. Vhodné by bylo, aby 4 Tuto zakázku nelze zadat v jednacím řízení bez uveřejnění dle 23 odst. 7 písm. a) zákona č. 137/2006 Sb., rovněž se nedá využít výjimka dle čl. 23 písm. h) (do verze 7.4)/písm. c) (od verze 7.4) MP ZZ. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 34 z 72

v případě, že smlouva obsahuje konkrétní značky, smlouva zároveň předjímala i možnost změny značky i dodavatele, pakliže z objektivních důvodů již dříve uvedenou značku již nelze v daném čase zajistit. Tuto změnu je možné připustit u všech zadavatelů, a to jak v režimu zákona č. 137/2006 Sb., tak u zakázek a veřejných zakázek malého rozsahu mimo režim zákona. 2) Technické parametry vysoutěžené technologie/produktu jsou v čase nákupu/instalace objektivně nevhodné a nevyhovující: V rámci změny technologie příjemce tuto měněnou technologii nesoutěžil a na dodávku měněné technologie uzavřel smlouvu s původním dodavatelem na základě přímého oslovení, když znaleckými posudky (případně jedním) doložil, že změna dodavatele by nutila zadavatele pořizovat zboží odlišných technických parametrů, které by měly za následek neslučitelnost s původní dodávkou a toto by znamenalo nepřiměřené technické obtíže při provozu a údržbě původní dodávky. Tuto změnu je možné připustit u všech zadavatelů, a to jak v režimu zákona č. 137/2006 Sb., tak u zakázek a veřejných zakázek malého rozsahu mimo režim zákona. 4.8 Majetek pořízený z dotace Majetek pořízený z dotace musí být ve vlastnictví příjemce (je-li příjemcem podnikatelský subjekt), který jej zahrne odděleně do účetnictví (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ustanovení 7b, zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění) nebo musí být sjednána nájemní smlouva, popř. jiná smlouva umožňující příjemci nakládat s majetkem, s trváním minimálně po dobu udržitelnosti projektu a příjemce musí doložit, že vlastník s aktivitami provedenými v souvislosti s projektem na jeho majetku souhlasí (není-li příjemce podnikatelský subjekt). Majetek, který bude pořízen z dotace, nesmí být příjemcem po dobu 5 let od finančního ukončení projektu (u MSP po dobu 3 let) zcizen, zatížen majetkovými právy třetích osob, zapůjčen či jinak přenechán k dispozici třetí osobě, vyřazen z účetní evidence, zničen nebo použit na jiné účely, nesouvisející přímo s předkládaným projektem. Tyto operace s majetkem pořízeným z dotace jsou možné pouze s předchozím písemným souhlasem ŘO ROP Střední Morava. Souhlasu podléhá také dodatečné pronajmutí majetku ve vlastnictví příjemce (v době udržitelnosti projektu), na který byla poskytnuta dotace z ROP Střední Morava a vybrané nájemné se bude započítávat do příjmů projektu dle Metodického pokynu - Projekty vytvářející příjmy. Pojištění majetku je řešeno v kapitole 4.2 a 4.10. Na základě Metodiky finančních toků (dále jen MFT) ze dne 1. října 2009 schválil VRR svým usnesením č. 091-VRR-09 ze dne 19. 11. 2009 umožnění zřízení zástavního práva počínaje výzvou č. 13/2009. Zřízení zástavního práva u projektů podléhá schválení VRR. 4.9 Ukončení fyzické realizace projektu Ukončením fyzické realizace projektu se rozumí prokazatelné uzavření všech aktivit projektu, které jsou v souladu se Smlouvou o poskytnutí dotace. Tuto skutečnost je třeba doložit 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 35 z 72

kromě vlastních výstupů projektu též ověřitelnými dokumenty, prokazujícími dosažení cílů projektu např.: předávacími protokoly (tímto dokladem se prokazuje ukončení fyzické realizace projektu), certifikací, prezenční listinou, fotodokumentací, výstupem z kolaudačního procesu, apod. Příjemce je povinen prokázat ukončení projektu protokolem o předání a převzetí díla nebo dodacím listem (stavby, stroje, apod.) mezi dodavatelem/zhotovitelem a příjemcem. Pokud dílo podléhá kolaudačnímu řízení podle stavebního zákona, prokazuje se příjemce také kolaudačním rozhodnutím/kolaudačním souhlasem či jiným opatřením vyplývající ze stavebního zákona. Pokud příjemce nepředloží kolaudační souhlas/kolaudační rozhodnutí k datu předložení závěrečné monitorovací zprávy, budou tyto doklady předloženy s první monitorovací zprávou o udržitelnosti projektu. Bude se jednat o případy, kdy k datu ukončení projektu bude předložen souhlas se zkušebním provozem nebo rozhodnutí o povolení zkušebního provozu. V případě díla, jehož užívání se pouze oznamuje stavebnímu úřadu, doloží příjemce k závěrečné monitorovací zprávě sdělení příslušného stavebního úřadu, že příjemce požadované užívání stavby řádně oznámil a stavba nepodléhá vydání povolení k užívání a současně stavební úřad v zákonem stanovené lhůtě užívání díla na základě učiněného oznámení nezakázal. Příjemce má přitom povinnost doložit tyto dokumenty v rámci Závěrečné monitorovací zprávy, a to do 22 pracovních dní od ukončení fyzické realizace projektu. UPOZORNĚNÍ Závěrečnou žádost o platbu a závěrečnou monitorovací zprávu včetně příloh musí příjemce odevzdat do data uvedeného ve Smlouvě o poskytnutí dotace, pokud v průběhu realizace projektu nebyly provedeny změny dle kap. 4.7. UPOZORNĚNÍ Dle Smlouvy o poskytnutí dotace je na kontrolu závěrečné monitorovací zprávy s žádostí o platbu vázáno zbývajících 10 % z celkových způsobilých výdajů. 4.10 Pravidla pro publicitu V souvislosti s realizací projektu má každý příjemce povinnost informovat veřejnost, že jeho projekt byl realizován za finanční spoluúčasti EU (resp. ERDF Evropského fondu pro regionální rozvoj, ze kterého je ROP Střední Morava financován) v souladu s Nařízením Komise č. 1828/2006, kterým se stanoví prováděcí pravidla k Nařízení Rady č. 1083/2006 o obecných ustanoveních, Oddíl 1, zejména odst. č. 8 a 9. V rámci publicity je povinností příjemce dodržovat Metodický pokyn Publicita, kde je definován přesný postup, jak dostát povinnosti informovat o spoluúčasti EU na financování projektu a respektovat pravidla programu ROP Střední Morava i při výběru dodavatele (po podání projektové žádosti). 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 36 z 72

Nedodržení požadavků na publicitu programu je porušením podmínek ROP Střední Morava a Smlouvy o poskytnutí dotace a je důvodem sankcionování příjemce. Příjemce je povinen uchovat veškeré doklady související s publicitou pro potřeby kontroly dodržení veškerých podmínek informačních a publikačních opatření souvisejících s pomocí ze strukturálních fondů. UPOZORNĚNÍ V rámci projektové žádosti BENEFIT7 se příjemce zavazuje k určité formě publicity, je tedy jeho povinností ji naplnit. 4.11 Doporučení Příjemci se doporučuje realizovat veškeré finanční operace související s projektem na bankovním účtu (podúčtu běžného bankovního účtu) se samostatným výpisem, a to až do doby finančního ukončení projektu. Výjimkou budou platby, které uvedeným způsobem realizovat nelze (např. notářské poplatky). Dokladem o provedení těchto plateb budou pokladní doklady. Za finanční ukončení projektu se považuje den odepsání poslední částky dotace z účtu poskytovatele (závěrečné platby). Příjemci se doporučuje, není-li ve Smlouvě o poskytnutí dotace uvedeno jinak, neprodleně pojistit veškerý pojistitelný majetek spolufinancovaný z dotace proti jeho poškození, zničení a odcizení, a to ode dne vzniku pojistitelného majetku nepřetržitě nejméně na dobu udržitelnosti projektu a minimálně do výše poskytnuté dotace. Toto ustanovení se nevztahuje na majetek, který prokazatelně pojistit nelze. UPOZORNĚNÍ V případě, že příjemce veškerý pojistitelný majetek financovaný z dotace proti jeho poškození, zničení a odcizení po stanovenou dobu nepojistí, je si vědom skutečnosti, že ponese úhradu souvisejících ztrát a náklady na znovuobnovení majetku na své náklady. 5 Kontrola 5.1 Kontrola projektu Kontrola je prováděna především za účelem zjištění odchylek od žádoucího stavu, nápravy nedostatků, odstranění jejich příčin a prevence před jejich vznikem včetně definování rizik. Poskytovatel je oprávněn v souladu s platnou legislativou kontrolovat dodržení podmínek, za kterých byla dotace poskytnuta. Příjemce musí uchovávat veškeré doklady, které souvisí s realizací projektu a jeho financováním po dobu 10 let od proplacení závěrečné platby příjemci, tj. odepsání z účtu RR (finančního ukončení projektu), nejméně však do konce roku 2021. Příjemce je povinen umožnit poskytovateli nebo pověřeným osobám provedení kontroly účetní, případně daňové evidence, použití dotace a fyzické realizace projektu, zejména ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů mj. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 37 z 72

umožnit vstup do svých objektů a na své pozemky nebo objekty a pozemky, které využívá ke své činnosti. Tímto ujednáním nejsou dotčena ani omezena práva ostatních kontrolních orgánů státní správy a samosprávy ČR a orgánů EU (např. NKÚ, Evropská komise, OLAF, Ministerstvo financí, Evropský účetní dvůr, Auditní orgán, Územní finanční orgán, Platební a certifikační orgán, popřípadě jimi určených zmocněnců a dalších kontrolních orgánů dle předpisů ČR a ES). Příjemce je povinen poskytnout potřebnou součinnost poskytovateli, nebo jim pověřeným osobám při kontrolách, nebo monitorování řešení a realizace projektu, na vyžádání poskytnout veškerou dokumentaci k projektu, účetní doklady, vysvětlující informace a umožnit prohlídku na místě realizace projektu, apod. Na výzvu poskytovatele je příjemce povinen umožnit kontrolu dokumentace vztahující se k průběhu zadávání zakázek a také poskytnout relevantní informace o způsobu zadání zakázky a výběru nejvhodnější nabídky. Příjemce je zároveň povinen poskytnout veškeré doklady související s realizací projektu a plněním monitorovacích indikátorů, které si mohou vyžádat zejména následující kontrolní orgány: Evropský účetní dvůr, Evropské komise, Nejvyšší kontrolní úřad, Auditní orgán, Územní finanční orgán, Platební a certifikační orgán, popř. jimi určení zmocněnci a další kontrolní orgány dle předpisů ČR a ES. Těmto orgánům je příjemce dále povinen poskytnout součinnost při kontrolách minimálně ve stejném rozsahu jako poskytovateli nebo jim pověřeným osobám. Příjemce podpisem Smlouvy o poskytnutí dotace mj. souhlasí, aby protokoly z kontrol provedených poskytovatelem mohly být předány jiným kontrolním orgánům. V případě povinnosti vrátit dotaci, nebo její část, z jiných důvodů, než je finanční vypořádání s poskytovatelem (rozhodnutí o odnětí dotace), je příjemce povinen neprodleně tuto skutečnost sdělit poskytovateli a současně požádat poskytovatele o schválení změn Smlouvy o poskytnutí dotace a stanovení způsobu vypořádání finančních prostředků. Příjemce je dále povinen písemně oznámit poskytovateli každé podezření na porušení rozpočtové kázně nebo i ostatních smluvních podmínek, a to do 10 pracovních dnů ode dne, kdy toto porušení zjistil. 5.2 Porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek, sankce Tato kapitola přibližuje porušení rozpočtové kázně, smluvních podmínek a případné sankce, které se řídí ustanovením čl. 15 a násl. Smlouvy o poskytnutí dotace. Úplné znění Smlouvy je uvedeno v MP - Vzor Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt. 5.2.1 Porušení rozpočtové kázně Pro účely této Smlouvy je porušením rozpočtové kázně ve smyslu zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, každé neoprávněné použití nebo zadržení finančních prostředků dotace příjemcem, pokud prostředky byly už proplaceny a pokud bylo porušeno účelové určení finančních prostředků. Neoprávněným použitím peněžních prostředků je jejich použití, kterým byla porušena povinnost stanovená právním předpisem, přímo použitelným předpisem Evropské unie, smlouvou nebo rozhodnutím o poskytnutí těchto prostředků. Za neoprávněné použití peněžních prostředků se považuje také: a. porušení povinnosti stanovené právním předpisem, přímo použitelným předpisem Evropské unie, smlouvou nebo rozhodnutím o poskytnutí těchto 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 38 z 72

prostředků, která souvisí s účelem, na který byly peněžní prostředky poskytnuty, b. porušení povinnosti stanovené právním předpisem, přímo použitelným předpisem Evropské unie, smlouvou nebo rozhodnutím o poskytnutí těchto prostředků, která souvisí s účelem, na který byly peněžní prostředky poskytnuty, ke kterému došlo před připsáním peněžních prostředků na účet příjemce a které ke dni připsání trvá; den připsání peněžních prostředků na účet příjemce se považuje za den porušení rozpočtové kázně; penále za porušení rozpočtové kázně se počítá ode dne následujícího po dni, do kterého měl příjemce na základě platebního výměru odvod uhradit, c. neprokáže-li příjemce peněžních prostředků, jak byly tyto prostředky použity. Zadržením peněžních prostředků se rozumí porušení povinnosti vrácení poskytnutých finančních prostředků ve stanoveném termínu. Odvod za porušení rozpočtové kázně odpovídá částce neoprávněně použitých nebo zadržených finančních prostředků. V souladu s 22 odst. 5 zákona č. 250/2000 Sb. může poskytovatel stanovit odvod nižší, a to na základě a v souladu s platným a účinným dokumentu Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava, které stanovují typy porušení a procentní rozmezí 0 100 % vztahující se k poskytnutým peněžním prostředkům. Při stanovení výše odvodu poskytovatel, resp. správce daně přihlédne k závažnosti porušení a jeho vlivu na dodržení účelu dotace. Při porušení více povinností se procentní částky sčítají. Odvod za porušení rozpočtové kázně lze uložit pouze do výše peněžních prostředků poskytnutých ke dni porušení rozpočtové kázně. Příjemce, který porušil rozpočtovou kázeň, je povinen provést bez zbytečného odkladu nejpozději však ve lhůtě uvedené v rozhodnutí poskytovatele o odvodu za porušení rozpočtové kázně - odvod za porušení rozpočtové kázně zpět na bankovní účet poskytovatele. V případě, že příjemce bude v prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně, je povinen zaplatit penále ve výši 1 promile z částky odvodu za každý den prodlení, nejvýše však do výše tohoto odvodu. Poskytovatel si vyhrazuje právo pozastavit proplácení finančních prostředků dotace. Při podezření na porušení rozpočtové kázně může poskytovatel peněžních prostředků pozastavit jejich poskytnutí, a to až do výše předpokládaného odvodu. Poskytovatel, resp. správce daně uloží odvod za porušení rozpočtové kázně, v rozhodnutí uvede, že z uloženého odvodu bude odvedena pouze částka ve výši rozdílu mezi uloženým odvodem a peněžními prostředky neposkytnutými z důvodu podezření na porušení rozpočtové kázně. Pokud poskytovatel, resp. správce daně odvod neuloží, poskytovatel peněžních prostředků poskytne pozastavené peněžní prostředky příjemci. 5.2.2 Porušení povinnosti příjemcem, které není porušením rozpočtové kázně Při porušení povinnosti příjemcem dané jemu právními předpisy EU nebo ČR, nebo podmínkami stanovenými pravidly ROP nebo smlouvou, které upravují použití finančních prostředků EU a/nebo ČR, které nastalo a/nebo bylo zjištěno před proplacením první platby příjemci, bude příjemce postižen finanční korekcí krácením dotčených způsobilých výdajů. V případě porušení povinností stanovených v zákoně č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách a/nebo Metodického pokynu zadávání veřejných zakázek a zakázek 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 39 z 72

v programovém období 2007-2013, je poskytovatel oprávněn postihnout takové porušení provedením finanční korekce dotčených způsobilých výdajů ve výši 0-100%, přičemž stanovení výše finanční korekce vychází z platného a účinného dokumentu Provádění finančních oprav v rámci ROP Střední Morava, který je součástí metodik ROP Střední Morava a vychází mimo jiného z dokumentu Evropské komise Pokyny ke stanovení finančních oprav, které se použijí pro výdaje spolufinancované ze strukturálních fondů a fondu soudržnosti v případě nedodržení pravidel pro veřejné zakázky COCOF 07/0037/03- CS. V případě zjištění jiných porušení smlouvy, je poskytovatel oprávněn rovněž provést finanční korekci ve výši 0 100% dotčených způsobilých výdajů, nebylo-li porušení ve sjednané lhůtě příjemcem odstraněno nebo bylo-li již neodstranitelné. 5.2.3 Pozastavení plateb V případě porušení některé z povinností ze strany příjemce, je poskytovatel oprávněn pozastavit platby do doby, než bude příjemcem sjednána náprava nebo než poskytovatel vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace (výpovědí smlouvy ztrácí příjemce na finanční prostředky nárok). Stejně tak poskytovatel pozastaví platby v případě podezření, že došlo k porušení povinností příjemce. V případě, že bude zjištěno, že k porušení povinností příjemcem nedošlo, platby obnoví, v opačném případě bude postupováno dle první věty odstavce. 5.2.4 Ztráta nároku na poskytnutí dotace a ukončení Smlouvy o poskytnutí dotace ze strany poskytovatele Smlouvu o poskytnutí dotace lze změnit či případně ukončit na základě písemné dohody smluvních stran. Smlouvu lze dále předčasně ukončit písemnou výpovědí ze strany poskytovatele nebo příjemce pouze za podmínek stanovených 166 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů, a dále podmínek v této smlouvě uvedených. Příjemce ztrácí nárok na poskytnutí dotace a poskytovatel je oprávněn vypovědět smlouvu v případě následujících podstatných porušení povinností příjemcem: porušení rozpočtové kázně a vznik nesrovnalostí porušení pravidel poskytování veřejné podpory provedení právního úkonu, který je podmíněn souhlasem poskytovatele, bez tohoto souhlasu, převedení nebo postoupení pohledávek ze Smlouvy o poskytnutí dotace a plateb s nimi spojených bez předchozího písemného souhlasu poskytovatele, úpadek příjemce, zánik příjemce s likvidací nebo bez likvidace, uvalení nucené správy, neplnění povinností v souvislosti se zjištěním veřejnosprávní kontroly anebo auditu, pokud příjemce nezanechá porušování povinností stanovených ve Smlouvě o poskytnutí dotace nebo pravidlech ROP ani po výzvě poskytovatele, nebo pokud neodstraní následky těchto porušení ve lhůtě stanovené poskytovatelem. Ztratí-li příjemce nárok na poskytnutí finančních prostředků, nebude mu dotace poskytovatelem poskytnuta, a to ani v následujících žádostech o platbu. Příjemce nemá nárok na vyplacení dotace, pokud bude Evropskou komisí z jakýchkoliv důvodů zastaveno nebo přerušeno financování ROP Střední Morava jako celku. Příjemce kromě výše uvedených případů může ztratit nárok na poskytnutí dotace rovněž při: 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 40 z 72

prohlášení konkurzu na příjemce či povolením vyrovnání nebo v případě rozhodnutí o úpadku dle zák. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), uložení zákazu činnosti správním orgánem, jedná-li se o fyzickou osobu a týká li se zákaz provozování činnosti, zjištění porušení rozpočtové kázně či nesrovnalosti, podání návrhu nebo vedení řízení o výkonu soudního nebo správního rozhodnutí a při návrhu na provedení či provádění exekuce, zrušení příjemce bez právního nástupce, porušení zákazu souběhu dotací, s výjimkou dotace poskytnuté ze SFDI zjištění, že fyzická osoba, nemá v trestním rejstříku záznam o odsouzení pro trestný čin, jehož skutková podstata souvisela s předmětem podnikání příjemce, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku (ve smyslu zákona č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů); a jde-li o právnickou osobu, že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu, a je-li statutárním orgánem příjemce či členem statutárního orgánu příjemce právnická osoba, pak že tento předpoklad splňuje jak tato právnická osoba, tak její statutární orgán nebo každý člen statutárního orgánu této právnické osoby, zjištění, že příjemce uvedl nepravdivé údaje, které by mohly vést nebo vedly k případnému neoprávněnému čerpání finančních prostředků. Poskytovatel je oprávněn vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace také v případě, že práva a povinnosti z této smlouvy přešla na právní nástupce příjemce, který v rámci přechodu či převodu práv a povinností vyslovil písemný souhlas s převzetím práv a povinností příjemce z této smlouvy, nebudou-li splněny ze strany právního nástupce příjemce všechny podmínky této smlouvy, pravidel ROP a právních předpisů ČR a EU. 5.3 Druhy kontrol V rámci programu ROP Střední Morava se kontroly člení do tří základních druhů: předběžná (ex-ante), průběžná (interim), následná (ex-post). Kontroly jsou prováděny pracovníky ÚRR a případně přizvanými osobami (nezávislý expert) na základě pověření ke kontrolám. Jednotlivé druhy kontrol mohou mít tyto dvě formy: kontrola administrativní kontrola na místě. Monitorovací návštěvy Kromě plánovaných kontrol je možné provádět tzv. monitorovací návštěvy na základě potřeb, podnětů či analýzy rizik. Tyto kontroly mají formu administrativní i kontroly na místě, jedná se 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 41 z 72

o úkon před zahájením kontroly dle 3 kontrolního řádu. Tyto návštěvy nemusí řídící orgán ROP Střední Morava sdělovat příjemci předem. Příjemci jsou povinni se podrobit také kontrole prováděné dalšími kontrolními orgány státní správy ČR a orgány EU (např. NKÚ, Evropská komise, OLAF, Ministerstvo financí, Evropský účetní dvůr, Auditní orgán, územní finanční orgán, Platební a certifikační orgán, popř. jimi zmocněné subjekty a další kontrolní orgány dle předpisů ČR a EU). Tato povinnost se vztahuje i na dodavatele. UPOZORNĚNÍ Kontrola na místě je příjemci oznamována zpravidla 2 pracovní dny předem. 5.3.1 Předběžná kontrola (ex-ante) Předběžná kontrola (ex-ante) je prováděna pracovníky Odboru kontroly a plateb před uzavřením Smlouvy o poskytnutí dotace, v závažných případech i na místě. Administrativní kontrola ex-ante dokumentů a příprava Smlouvy (aktualizace údajů z projektové žádosti), je prováděna u všech projektů, nejpozději do 22 pracovních dnů ode dne předložení kompletních dokladů pro uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace ze strany příjemce. Kontrola ex-ante na místě je prováděna u projektů vybraných na základě výsledku analýzy rizik pro výběr vzorků operací (dále viz 2.2.). 5.3.2 Průběžná kontrola (interim) Cílem průběžné kontroly (interim) je sledování činností a jejich soulad s časovým harmonogramem projektu a sledování kvality kvantifikovaných výstupů. Výsledkem kontroly je ověření, že příjemce plní konkrétní smluvní podmínky, že finanční prostředky budou použity k záměru specifikovanému projektem a Smlouvou o poskytnutí dotace, a že v průběhu realizace nebyla porušena pravidla pro poskytování finančních prostředků ze strukturálních fondů. Tato kontrola tedy zahrnuje fyzické a finanční prověření jednotlivých projektů a umožňuje ověřit, že plnění Smlouvy o poskytnutí dotace se reálně uskutečňuje v souladu se schválenou projektovou dokumentací, schváleným rozpočtem, programovými dokumenty ROP Střední Morava a příslušnou legislativou, a také Metodickými pokyny a dokumentací pro příjemce. Tento druh kontroly může být prováděn v těchto formách: Kontrola průběžná bez žádosti o platbu administrativní Kontrola průběžná bez žádosti o platbu - na místě Kontrola průběžná s žádostí o platbu - administrativní Kontrola průběžná s žádostí o platbu - na místě Kontroly na místě mohou být prováděny na základě výsledku analýzy rizik pro výběr vzorku operací k odevzdaným monitorovacím hlášením se žádostí o platbu (u průběžné platby), týkající se také závěrečných monitorovacích zpráv se žádostí o platbu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 42 z 72

V rámci kontroly se prověřuje především: dodržování stanovených podmínek a postupů, plnění smluvních podmínek příjemcem, je-li dotace použita k záměru specifikovanému projektem a Smlouvou o poskytnutí dotace, zda se v průběhu realizace neporušují pravidla pro poskytování finančních prostředků ze strukturálních fondů, zda jsou probíhající operace přizpůsobovány novým rizikům při případných změnách legislativních, provozních, personálních, atd. Průběžná kontrola se opírá o monitorovací hlášení zasílané příjemcem ve stanovených termínech. Do kategorie průběžné kontroly bez žádosti o platbu patří i kontrola výběrového řízení na dodavatele. Průběžných kontrol může být více v závislosti na složitosti projektu a počtu žádostí o platbu. 5.3.3 Kontroly následné (ex-post) Kontroly následné (ex-post) jsou prováděny také ve dvou formách - administrativní a na místě. Administrativní kontrola spočívá v kontrole každé monitorovací zprávy/hlášení o zajištění udržitelnosti projektu. Kontrola na místě bude provedena minimálně jedenkrát u každého projektu v době jeho udržitelnosti. Kontroly jsou prováděny kontrolní skupinou v závislosti na skutečnostech uvedených u příslušného projektu dle Smlouvy o poskytnutí dotace (náběh nových pracovních míst, ukončení sledování výsledků realizovaného projektu, apod.), jedná se tedy o kontrolu výstupů, které příjemce deklaroval v projektové žádosti nebo je jejich termín určen v souvislosti s aktuální potřebou kontroly. Součástí kontroly ex-post je kontrola dokladů souvisejících s udržitelností projektu (po dobu 5 let od finančního ukončení projektu, u MSP 3 roky). Následné kontroly mohou být také opakované v závislosti na složitosti, případně ohrožení výsledků realizace projektu. Mezi kontroly týkající se příjemce, příp. jeho dodavatele, patří i kontrola vzorku operací. Jedná se o zcela specifickou formu kontrolní činnosti, převážně systémového charakteru a provádí ji příslušní odpovědní pracovníci ÚRR. Kontroly vzorku operací a projektů slouží především k ověření: praktického uplatnění a účinnosti řídicích a kontrolních systémů, souladu účetních záznamů s dokumentací uchovávanou na ÚRR, u příjemců a u dalších subjektů nebo firem, které projekt provádějí, výdajových položek, zda vyhovují platným pravidlům Společenství a vztahují se ke schváleným monitorovacím indikátorům projektu a ke skutečně provedené činnosti, zda jsou projekty v souladu s věcným obsahem žádosti o dotaci, zda jsou spolufinancované projekty realizovány v souladu s pravidly a politikami EU. Kontroly probíhají i v rámci udržitelnosti projektu (ex-post), tj. po finančním ukončení projektu, protože cílem kontroly je mimo jiné i prokázání správnosti čerpání dotace a správnosti fungování implementačních struktur. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 43 z 72

5.4 Průběh kontroly Kontrola je zahájena prvním kontrolním úkonem, kterým je - předložení pověření kontrolované nebo povinné osobě nebo - doručení oznámení o zahájení kontroly kontrolované osobě, jehož součástí musí být pověření ke kontrole anebo seznam kontrolujících. Je-li kontrola zahájena bez přítomnosti kontrolované osoby, informuje vedoucí kontrolní skupiny kontrolovanou osobu o zahájení kontroly dodatečně. V případě zahájení kontroly předložením pověření kontrolované nebo povinné osobě oznámí vedoucí kontrolní skupiny kontrolované osobě provedení kontroly nejpozději 2 pracovní dny před zahájením výkonu kontroly. Předem sdělí současně písemně a elektronicky kontrolované osobě datum a hodinu zahájení kontroly a vyžádá si u kontrolované osoby zajištění nezbytné součinnosti a přítomnosti pověřené osoby, která je oprávněná jednat jejím jménem v průběhu kontroly. Kontrola je zahájena předáním originálu dokumentu k pověření výkonu kontroly. Příjemce si může v odůvodněných případech požádat o posunutí termínu zahájení kontroly. Tento termín musí být odsouhlasen OKP. Kontrolní skupina si může vyžádat předložení výsledků všech předchozích kontrol, pokud se vztahují k předmětu kontroly a to kdykoliv v průběhu kontroly. Výstupem kontroly je protokol o provedení kontroly, který je vyhotoven ve 3 vyhotoveních. Kontrolované osobě je protokol doručen přímo na místě, nebo výjimečně, pokud tak rozhodne vedoucí kontrolní skupiny (zejména s přihlédnutím k časové náročnosti zpracování protokolu), je protokol vyhotoven ve lhůtě 30 kalendářních dnů ode dne provedení posledního kontrolního úkonu, ve zvláště složitých případech do 60 kalendářních dnů, a následně doručen kontrolované osobě doporučeným dopisem s dodejkou. Kontrolovaná osoba potvrdí doručení protokolu přímo na místě provedení kontroly svým podpisem. Kontrola je ukončena: marným uplynutím lhůty pro podání námitek (tj. lhůta 15 kalendářních dnů ode dne doručení protokolu o kontrole, není-li stanovena v protokoluo kontrole lhůta delší) nebo vzdáním se práva podat námitky; (viz kap. 5.7) dnem doručení vyřízení námitek kontrolované osobě,nebo dnem, ve kterém byly námitky předány k vyřízení správnímu orgánu. 5.5 Kontrolovaná osoba Kontrolovaná osoba je fyzická nebo právnická osoba, která je na základě dokumentace pro žadatele a poté na základě smlouvy o poskytnutí dotace zavázána umožnit ŘO a dalším orgánům ČR a EU předložený a následně schválený projekt před realizací, po dobu realizace i po realizaci zkontrolovat. Osoba povinná při výkonu kontroly je osoba, která kontrolované osobě dodává nebo dodala zboží nebo ho od ní odebrala či odebírá, koná nebo konala pro ni práce, anebo jí poskytuje nebo poskytovala služby nebo její služby využívala nebo využívá, případně se na této činnosti podílí nebo podílela. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 44 z 72

Práva a povinnosti kontrolované osoby vyplývají z ustanovení zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). 5.5.1 Práva kontrolované osoby Mezi práva kontrolované osoby patří zejména: požadovat po kontrolujícím předložení pověření ke kontrole a dalšího dokumentu, který dokládá, že se jedná o osobu uvedenou v pověření ke kontrole; namítat podjatost kontrolujícího nebo přizvané osoby; seznámit se s obsahem protokolu o kontole a podávat námitky proti kontrolním zjištěním uvedeným v protokolu o kontrole; být informován o termínu plánované kontroly minimálně 2 pracovní dny před provedením kontroly (v případě, že by oznámení o kontrole mohlo vést ke zmaření účelu kontroly, lze provedení kontroly oznámit až v den zahájení kontroly současně s předložením pověření ke kontrole); vyžádat si náhradní termín pro kontrolu na místě (max. 1x), a to v řádně odůvodněných případech např. pracovní neschopnost osoby odpovědné za realizaci projektu, apod.; požadovat od kontrolorů potvrzení o případném převzetí dokladů; kontrolované osoby a jejich zaměstnanci nejsou povinni poskytnout součinnost v případech, kdy by poskytnutí ohrozilo bezpečnost kontrolní skupiny či bezpečnost zaměstnanců kontrolované osoby nebo kdy by jejím splněním porušily zákonem výslovně uloženou jinou povinnost. 5.5.2 Povinnosti kontrolované osoby Povinnosti kontrolované osoby mohou být dále upraveny dle jednotlivých ustanovení Smlouvy o poskytnutí dotace. Povinností kontrolované osoby je zejména: vytvořit podmínky pro provedení kontroly, umožnit kontrolujícímu výkon jeho oprávnění a poskytovat k tomu potřebnou součinnost, zajistit účast statutárního orgánu (případně osoby pověřené tímto statutárním zástupcem, která musí být znalá a odpovědná za daný projekt) a zdržet se jednání a činností, které by mohly ohrozit její řádný průběh, navrhnout nejbližší možný termín pro provedení kontroly v případě, že si kontrolovaná osoba vyžádá náhradní termín; kontrolovaná osoba je povinna navrhnout náhradní termín nejpozději do 7 pracovních dnů ode dne navrhovaného ŘO. Dva po sobě zrušené termíny (zaviněné ze strany příjemce) jsou důvodem pro výpověď ŘO Smlouvy o poskytnutí dotace, seznámit členy kontrolní skupiny s bezpečnostními předpisy, které se vztahují ke kontrolovaným objektům a které jsou členové kontrolní skupiny povinni v průběhu kontroly dodržovat, předložit kontrolní skupině na vyžádání dokumenty jak o kontrolách na místě, tak finančních, které provedly jiné kontrolní orgány a které mají vztah ke kontrolovanému projektu, 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 45 z 72

umožnit kontrolní skupině provádět kontroly nabytí a využívání strojů, zařízení, dopravních prostředků, investic či přepravních obalů, které jsou pořízeny v rámci realizace podporovaného projektu, umožnit kontrolní skupině přístup k účetním písemnostem, záznamům a informacím na nosičích dat dokladujících realizaci podporovaného projektu, a to v rozsahu nezbytně nutném pro dosažení cíle kontroly realizace podporovaného projektu; tato povinnost se rovněž týká obydlí, je-li užívané k podnikání nebo provozování jiné hospodářské činnosti nebo v případě, kdy se mají prostřednictvím kontroly odstranit pochybnosti o tom, zda je obydlí užívané k těmto účelům a nelze-li dosáhnout splnění účelu kontroly jinak. v nezbytném rozsahu, odpovídajícím povaze její činnosti a technickému vybavení, umožnit použití technických prostředků potřebných pro výkon kontroly, přijmout opatření k nápravě nedostatků zjištěných kontrolou, a to bez zbytečného odkladu, nejpozději ve lhůtě stanovené vedoucím kontrolní skupiny, při zahájení kontroly se seznámit se svými právy a povinnostmi, která jsou součástí zápisu o zahájení kontroly nebo oznámení o zahájení kontroly. 5.6 Kontrolor 5.6.1 Práva kontrolorů Mezi práva kontrolora patří zejména: vstupovat do staveb, dopravních prostředků, na pozemky a do dalších prostor s výjimkou obydlí, jež vlastní nebo užívá kontrolovaná osoba anebo jinak přímo souvisí s výkonem a předmětem kontroly, je-li to nezbytné k výkonu kontroly; toto právo se týká rovněž obydlí kontrolované osoby, které je užívané k podnikání nebo provozování jiné hospodářské činnosti nebo v případě, kdy se mají prostřednictvím kontroly odstranit pochybnosti o tom, zda je obydlí užívané k těmto účelům a nelze-li dosáhnout splnění účelu kontroly jinak; požadovat na kontrolované osobě, aby v závislosti na charakteru projektu ve stanovené lhůtě poskytla údaje, dokumenty a věci vztahující se k předmětu kontroly nebo k činnosti kontrolované osoby, v odůvodněných případech může kontrolor zajišťovat originály podkladů; vyžádat si potřebná prohlášení, patřičné informace včetně vysvětlení příčin zjištěných nedostatků; požadovat prokázání totožnosti fyzické osoby, jež je přítomna ma místě kontroly, jde-li o osobu, která plní úkoly kontrolované osoby, nebo osobu, která může přispět ke splnění účelu kontroly; po předchozím projednání s kontrolovanou osobou, v míře nezbytné pro průběh kontroly užívat technických prostředků kontrolované osoby; pořizovat obrazové a zvukové záznamy; požadovat na kontrolované osobě a jejích zaměstnancích, aby se zdrželi činnosti, která by mohla ohrozit průběh kontroly a vyžadovat od kontrolované osoby potřebnou součinnost; 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 46 z 72

požadovat, aby kontrolovaná osoba přijala opatření k nápravě zjištěných nedostatků a ve stanovené lhůtě podala písemnou zprávu o jejich odstranění. 5.6.2 Povinnosti kontrolorů Povinností kontrolora je zejména: provést kontrolu úplnou, v souladu s obecně závaznými právními předpisy a s interními předpisy ÚRR; zjistit stav v rozsahu nezbytném pro dosažení účelu kontroly a v závislosti na povaze kontroly doložit kontrolní zjištění potřebnými podklady; šetřit práva a oprávněné zájmy kontrolované osoby, povinné osoby a třetí osoby; předložit kontrolované osobě nebo povinné osobě pověření ke kontrole, a požádá-li o to kontrolovaná osoba nebo povinná osoba, též další dokument, který dokládá, že se jedná o osobu uvedenou v pověření o kontrole; zachovávat bezpečnostní předpisy v objektech kontrolované osoby; umožnit kontrolované osobě účastnit se kontrolních úkonů při výkonu kontroly na místě, nebrání-li to splnění účelu nebo provedení kontroly; písemně potvrdit převzetí a následné vrácení zapůjčených dokladů; zajistit řádnou ochranu převzatých dokladů proti jejich ztrátě, zničení, poškození nebo zneužití; vrátit neprodleně převzaté doklady kontrolované osobě, pominou-li důvody k jejich držení; vyhotovit protokol o kontrole a doručit jeho stejnopis kontrolované osobě; zachovávat mlčenlivost o všech skutečnostech, které souvisí s předmětem činnosti kontrolované osoby a které souvisí s prováděním kontroly; tímto však není dotčena povinnost oznamovat zjištěné skutečnosti podle platných zákonů či zvláštních předpisů; informovat kontrolovanou osobu o termínu plánované kontroly min. 2 pracovní dny předem; bezprostředně poté, co se dozví o skutečnostech, které by mohly nasvědčovat o jeho podjatosti, oznámit tuto skutečnost přímému nadřízenému. 5.7 Řízení o námitkách kontrolované osoby Kontrolovaná osoba může proti jednotlivým kontrolním zjištěním uvedeným v protokolu o kontrole podat ve lhůtě 15 kalendářních dnů ode dne doručení protokolu o kontrole, není-li stanovena v protokolu o kontrole lhůta delší, vedoucímu kontrolní skupiny písemně a řádně odůvodněné námitky, ze kterých musí být zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují. Námitky může podávat pouze statutární orgán kontrolované osoby, případně jím pověřené osoby, nebo příslušný pracovník příjemce dle vnitřních předpisů příjemce (musí být uveden ve Smlouvě o poskytnutí dotace). Nevyhoví-li námitkám vedoucí kontrolní skupiny nebo kontrolující ve lhůtě do 7 kalendářních dnů ode dne jejich doručení, vyřídí je ředitel ÚRR nebo jím pověřená osoba ve lhůtě 30 kalendářních dnů ode dne jejich doručení tak, že jim vyhoví, částečně vyhoví, nebo je 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 47 z 72

zamítne, ve zvlášť složitém případu se lhůta pro vyřízení námitek prodlužuje o 30 kalendářních dnů. O tomto prodloužení ředitel ÚRR nebo jím pověřená osoba kontrolovanou osobu předem vyrozumí. Námitky, z nichž není zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují, nebo námitky, u nichž chybí odůvodnění, ředitel ÚRR nebo jím pověřená osoba zamítne jako neodůvodněné. Ředitel ÚRR nebo jím pověřená osoba zamítne také námitky podané opožděně nebo neoprávněnou osobou. V případě, že bude námitkám kontrolované osoby byť jen částečně vyhověno, bude vyhotoven dodatek k protokolu o kontrole ve třech vyhotoveních. Jedno vyhotovení dodatku se spolu s vyřízením námitek doručí kontrolované osobě doporučeným dopisem s dodejkou. Proti kontrolním zjištěním uvedeným v dodatku k protokolu o kontrole je v případě, kdy při vyřizování námitek došlo k došetření věci, možné podat námitky, pro než platí stejná pravidla jako pro námitky proti kontrolním zjištěním uvedeným v protokolu o kontrole. Nebude-li námitkám vyhověno, doručí se kontrolované osobě doporučeným dopisem vyřízení námitek. Proti vyřízení námitek není přípustný žádný opravný prostředek. V případě gramatických chyb, oprav počtů nebo jiných zřejmých nesprávností bude vyhotoven dodatek k protokolu ve třech vyhotovení. Dodatek se vyhotoví bez ohledu na skutečnost, zda chyby a omyly zjistil člen kontrolní skupiny nebo kontrolovaná osoba. Za vyhotovení dodatku je odpovědný vedoucí kontrolní skupiny. Jedno vyhotovení dodatku se doručí kontrolované osobě doporučeným dopisem s dodejkou. 5.8 Vnější nezávislá kontrola, audit vzorku operací Příjemce se také může setkat s tzv. vnější nezávislou kontrolou. Tuto kontrolu provádějí zejména následující orgány: Nejvyšší kontrolní úřad Ministerstvo financí ČR Centrální harmonizační jednotka Finanční úřady Národní fond Komise EU Evropský účetní dvůr (EUD) Evropský úřad pro potírání podvodného jednání (OLAF) U příjemců může být proveden také audit vzorku operací Auditním orgánem, což je Ministerstvo financí anebo pověřeným subjektem Auditního orgánu, což je funkčně nezávislý Útvar interního auditu působící na ÚRR. Audity vzorků probíhají na místě dle přímo použitelných předpisů EU a ČR a posuzují přiměřenost a účinnost systému finanční kontroly a správnost operací. Příjemce je tuto kontrolu povinen strpět, a to i u jeho dodavatelů po dobu 10-ti let od finančního ukončení projektu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 48 z 72

6 Financování 6.1 Finanční záležitosti Příjemce je povinen zajistit financování projektu dle předběžného finančního harmonogramu, který je uveden v příloze Smlouvy o poskytnutí dotace a to ve stanovené struktuře a termínech. Příjemce může čerpat finanční prostředky na stejné aktivity pouze v rámci jednoho programu. V součtu všechny dotace a vlastní zdroje příjemce nesmí převýšit hodnotu celkových způsobilých výdajů projektu. Žádný výdaj tedy nesmí být hrazen ze dvou či více dotačních zdrojů tak, aby součet těchto dotací a vlastních zdrojů příjemce přesahoval hodnotu výdaje. Příjemce musí vždy doložit příslušnou smlouvu se subjektem, který mu poskytuje dotaci. Každý způsobilý výdaj je spolufinancován současně ze všech zdrojů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Nelze proto financování nastavit tak, že nejprve budou čerpány prostředky dotační (např. z důvodu snadnějšího cash-flow příjemce) a teprve v závěru realizace projektu vlastní podíl příjemce. Příjemce je povinen vést účetnictví v souladu s metodikami a příručkami vydanými poskytovatelem. Veškeré účetní záznamy musí splňovat podmínky stanovené legislativou EU a ČR. 6.2 Finanční toky Platby příjemcům probíhají formou průběžného proplácení uhrazených výdajů ze speciálního bankovního účtu RR nebo formou modifikovaných žádosti o platbu (MoZ), tj. proplácení neuhrazených faktur. Jednotlivé způsoby a postupy plateb jsou popsány níže. Příjemcům je umožněno využívat v rámci realizovaného projektu dva způsoby provádění plateb. a) model průběžného proplácení skutečně uhrazených způsobilých výdajů (ex-post platby) b) model průběžného proplácení neuhrazených způsobilých výdajů (modifikované platby dále jen MoZ) V rámci předkládané Žádosti o platbu může příjemce využít pouze jeden z výše uvedených způsobů provádění plateb. UPOZORNĚNÍ: U žádostí o platbu přijatých po 15. listopadu daného roku se lhůty na jejich administraci a proplacení mohou prodlužit a dotace z rozpočtu Regionální rady bude příjemci vyplacena až poté, co Řídící orgán ROP Střední Morava obdrží od Ministerstva pro místní rozvoj ČR finanční prostředky, což se předpokládá nejdříve v druhé polovině ledna následujícího roku. Příjemce, kterého se toto opatření bude týkat, bude o této skutečnosti písemně informovat určený pracovník odboru kontroly a plateb. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 49 z 72

a) Finanční toky u žádostí o platbu ex-post platby Finanční toky mezi RR a příjemcem budou probíhat následovně: Příjemce na základě vynaložených a skutečně uhrazených výdajů (mimo případy financování z depozitního účtu, kdy tyto výdaje budou až uhrazeny po přivolení (podpisu) určeného pracovníka odboru kontroly a plateb ÚRR, který jako třetí osoba dává souhlas s čerpáním finančních prostředků za účelem financování projektu) vystavuje žádost o platbu (příloha 2 - PPP Žádost o platbu), přikládá seznam účetních dokladů (příloha 3 - PPP Soupiska dokladů + příloha 3a PPP Pokyn pro vyplnění Soupisky dokladů) vč. kopií účetních dokladů dokládajících způsobilé výdaje (specifikováno níže), označené číslem dle Soupisky dokladů a parafované osobou uvedenou ve Smlouvě (statutárním zástupcem, příp. jím pověřené osoby nebo příslušného pracovníka příjemce dle vnitřních předpisů příjemce), bankovní výpisy nebo jiné účetní doklady prokazující úhradu předložených účetních dokladů (např. elektronické výpisy z účtu). Příjemce může žádat o platbu v termínech uvedených v příloze Smlouvě o poskytnutí dotace, případně v termínech, které jsou uvedeny v oznámení příjemce o změnách či v jednotlivých monitorovacích hlášení/zprávách. Při nastavování žádostí o platbu do smlouvy musí příjemce respektovat minimální požadavky na jednu žádost o platbu a tyto požadavky musí respektovat i v realizaci (viz 6.2.1). Žádost o platbu předkládá příjemce v rámci monitorovacího hlášení/zprávy s žádostí o platbu (přesný popis monitorovacích hlášení v kapitole 6). Monitorovací hlášení s žádostí o platbu včetně požadovaných příloh předloží příjemce určeným pracovníkům OKP. UPOZORNĚNÍ Žádost o platbu bude příjemce vyplňovat v informačním systému BENEFIT7. Tištěnou žádost o platbu příjemce přiloží jako přílohu monitorovacího hlášení/zprávy. Pokud hodnota účetního dokladu nepřesahuje 5.000,- Kč, příjemce nemusí dokládat kopie dokladů. Uvádí je pouze v soupisce dokladů (příloha 3 - PPP Soupiska dokladů). V případě, že hodnota účetního dokladu přesahuje 5.000,- Kč, musí být k žádosti o platbu předloženy kopie jednotlivých účetních dokladů s výše uvedenými náležitostmi. Kopie dokladů budou řazeny a číslovány v souladu se soupiskou (příloha 3 - PPP Soupiska dokladů). Každý originál dokladu (tj. každý výdaj) musí být trvanlivě a nesmazatelně označen textem Tento doklad je hrazen v rámci projektu (registrační číslo), hrazeného z dotace ROP Střední Morava a číslem dokladu dle soupisky, a to: v textu dokladu nebo nalepením samolepky na doklad nebo razítkem na doklad. Příjemce předkládá kopie těchto dokladů spolu s čestným prohlášením příjemce (statutárního orgánu, případně jím pověřené osoby, nebo příslušného pracovníka příjemce dle vnitřních předpisů příjemce) ve kterém je uvedeno, že předložené účetní doklady souhlasí s originály. Toto čestné prohlášení je součástí monitorovacího hlášení/zprávy generované z IS BENEFIT. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 50 z 72

Hotovostní platby jsou z důvodu zajištění prokazatelnosti a průkaznosti přípustné u jednotlivých účetních dokladů max. do částky 10.000,- Kč vč. DPH, vyjma osobních nákladů. Platby nad 10 000,- Kč je příjemce povinen provádět bezhotovostně. Zálohové platby, stejně jako započtení pohledávek, jsou nepřípustné. Žádost o platbu zasílá příjemce s Monitorovacím hlášením s žádostí o platbu (viz kap. 7.2.2), nebo se Závěrečnou monitorovací zprávou (viz kap. 7.2.3). b) Finanční toky u Modifikovaných žádostí o platbu Modifikované platby (MoZ) Finanční toky mezi RR a příjemcem budou probíhat následovně: Příjemce na základě vynaložených a neuhrazených výdajů (faktur) vystavuje Žádost o platbu (tištěnou z IS BENEFIT7), přikládá seznam účetních dokladů vč. kopií všech účetních dokladů dokládajících způsobilé výdaje, označené číslem dle formuláře D48 Soupiska dokladů a parafované osobou uvedenou ve Smlouvě (statutárním zástupcem, příp. jím pověřené osoby nebo příslušného pracovníka příjemce dle vnitřních předpisů příjemce). Příjemce může žádat o platbu pouze v termínech uvedených ve Smlouvě, nebo za splnění podmínek Změn v průběhu realizace projektu. Při nastavování žádostí o platbu do Smlouvy musí příjemce respektovat minimální požadavky na jednu žádost o platbu a tyto požadavky musí respektovat i v průběhu realizace projektu. Příjemce o platbu žádá průběžně prostřednictvím monitorovacího hlášení s žádostí o platbu viz kapitola Monitorovací hlášení s žádostí o platbu. Monitorovací hlášení s žádostí o platbu včetně všech příloh předloží příjemce pracovníkům OKP. Po provedení administrativní kontroly žádosti o platbu určený pracovník OKP vystaví avízo pro banku, které obsahuje celkovou částku platby rozdělenou na podíl dotace a podíl spolufinancování příjemce a odešle ho příjemci k doplnění. Příjemce ve lhůtě do 5 pracovních dnů doplní informace a údaje ke konkrétním platbám dodavatelů, tj. č. účtu dodavatele, částku úhrady a variabilní symbol platby a vrátí Avízo v elektronické a písemné podobě zpět příslušnému pracovníkovi OKP. Tímto je ukončena kontrola MoŽ. Po obdržení elektronického avíza určený pracovník OKP vyzve příjemce k převedení výše svého spolufinancování vztahujícího se k MoŽ na vázaný účet a k vystavení příkazu k úhradě dodavatelských faktur v souladu s údaji na avízu. Banka překontroluje shodu údajů na převodním příkazu příjemce s avízem zaslaným ÚRR, a současně kontroluje i výši spoluúčasti příjemce, zaslanou na daný vázaný účet. Po odsouhlasení těchto údajů banka inkasuje podíl dotace z projektového účtu RR SM na vázaný účet příjemce a ihned (tj. ve stejný den) provádí úhradu na dodavatelské účty. Výpis o provedené transakci na vázaném účtu příjemce zasílá banka příjemci a současně na ÚRR. V případě, že v průběhu provádění kontroly žádosti o platbu dojde ke změně údajů (výše způsobilých výdajů), je nutné zajistit podpis příjemce na formuláři F1 Žádost o platbu. Příjemce bude elektronicky (email) vyzván pracovníkem OKP k podpisu změněné žádosti o platbu statutárním orgánem (případně pověřené osoby nebo příslušný pracovník dle vnitřních předpisů příjemce). V rámci schvalování žádosti o platbu probíhá kontrola administrativní (kontrola samotné žádosti i dalších příloh předložených v rámci monitorovacího hlášení/zprávy), v určitých případech probíhá i kontrola na místě. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 51 z 72

Pokud poskytovatel při předložení žádosti o platbu zjistí, že existuje podezření na nesrovnalost (např. porušení rozpočtové kázně), je oprávněn příjemci pozastavit poskytnutí další platby do rozhodnutí příslušného orgánu (RR dle zákona 250/2000 Sb.). OKP má 30 pracovních dnů na provedení kontroly monitorovacích zpráv/hlášení připojených k žádosti o platbu. V případě, že jsou u žádosti o platbu nebo v monitorovací zprávě/hlášení zjištěny nedostatky a nejasnosti, je příjemce vyzván k jejich doplnění či opravě a lhůta pro provedení kontroly se přeruší do jejího doplnění či opravy. OKP vyzve příjemce k nápravě nedostatků max. 2x. Lhůta 30-ti pracovních dnů pro kontrolu přestává běžet ode dne doručení výzvy k odstranění nedostatků podané žádosti o platbu příjemci a začíná opět běžet po doručení doplněných či opravených dokumentů. Přerušení lhůty na odstranění či doplnění nedostatků žádosti o platbu je stanoveno na max. 10 pracovních dnů a ve zvlášť výjimečných případech je tuto lhůtu možné prodloužit na základě podané žádosti o prodloužení (např. pouze zavinění, která nevznikla na straně příjemce). Nedoplní-li, resp. neopraví-li příjemce žádost o platbu ani po druhé výzvě, může poskytovatel vypovědět - Smlouvu o poskytnutí dotace nebo zkrátit výši poskytnuté dotace. Den obdržení žádosti je den, kdy je doručena kompletní žádost o platbu, (tj. po odstranění všech nedostatků a nejasností). Příjemci bude zasláno avízo o provedené platbě. Dnem odeslání platby je považován den odepsání částky z bankovního účtu RR. UPOZORNĚNÍ Příjemce musí uchovávat veškeré doklady, které souvisí s realizací projektu a jeho financováním po dobu 10 let od proplacení závěrečné platby příjemci, tj. odepsání z účtu RR (finančního ukončení projektu), nejméně však do 31. 12. 2021. UPOZORNĚNÍ Příjemci se doporučuje zřídit samostatný bankovní účet/podúčet, který bude sloužit výhradně pro platební operace související s projektem, není to však povinnost. Pokud nebude samostatný účet pro projekt, není možné nárokovat jako způsobilý výdaj poplatek na vedení účtu. Hotovostní platby jsou z důvodu zajištění prokazatelnosti a průkaznosti přípustné u jednotlivých účetních dokladů max. do částky 10 000,- Kč vč. DPH, vyjma osobních nákladů. Jestliže hotovostní platba bude uhrazena ve vyšší částce než 10 000,- Kč, tak bude způsobilým výdajem jen částka ve výši 10 000,- Kč. Platby nad 10 000,- Kč je příjemce povinen provádět bezhotovostně. UPOZORNĚNÍ Dotace z ROP Střední Morava bude zasílána příjemcům, kteří jsou zřizováni krajem a obcemi, prostřednictvím rozpočtu jejich zřizovatele a to v návaznosti na zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. U příspěvkových organizací bude zasílána dotace nejdříve na účet zřizovatele a ten ji následně zašle své příspěvkové organizaci, jenž vystupuje jako příjemce dotace z ROP Střední Morava. Příjemci bude zasáno avízo o provedené platbě. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 52 z 72

6.2.1 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu Příjemce dotace žádá o platbu prostřednictvím žádosti o platbu (příloha 2 - PPP Žádost o platbu), jež je součástí monitorovacího hlášení/zprávy (viz kap. 7). Dotace může být příjemci příjemce vyplácena průběžně, avšak za splnění těchto základních podmínek: žádosti o platbu může příjemce předložit maximálně 4x ročně (bude specifikováno ve Smlouvě o poskytnutí dotace); tento limit počtu žádosti o platbu neplatí u dodávek stavebních prací podle 92e přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce z titulu novely zákona č. 235/2004 Sb., zákon o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů. první žádost o platbu může příjemce předložit nejdříve za 22 pracovních dnů po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace; následující žádost o platbu není možno předložit dříve, než je schválena (v IS MONIT7+) předchozí žádost o platbu; celkový finanční rozsah průběžných plateb bude činit max. 90 % z objemu celkových způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Do zbývající částky ve výši min. 10 % způsobilých výdajů se nezapočítává případně vytvořená rezerva na tzv. vícepráce; podíl dotace z rozpočtu Regionální rady (tj. z ERDF) na jednotlivých ŽoP bude max. 85% ze způsobilých výdajů dané ŽoP. Výše podílu dotace může být v posledních výzvách stanovena odlišně a to dle podmínek Výzvy k předkládání projektových žádostí; v případě projektů zakládajících veřejnou podporu, a projektů nezakládající veřejnou podporu a současně nepracující s opatřením k eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání programu (toto je specifikováno v textaci Výzvy k předkládání projektových žádostí), bude zbývajících min. 10% z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až po předložení závěrečné monitorovací zprávy o realizaci projektu, závěrečné žádosti o platbu a po provedení celkové kontroly realizovaného projektu; v případě projektů nezakládajících veřejnou podporu bude zbývajících min. 10% z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až na základě provedené analýzy čerpání prostředků z Evropské unie k 31. 7. 2015, která bude vycházet z kurzu EUR/CZK stanoveného Evropskou centrální bankou pro měsíc srpen roku 2015, kterým ŘO přepočte zůstatkovou alokaci programu, Postup pro výpočet závěrečné platby řídící orgán zveřejní na svých webových stránkách nejpozději do 30. 6. 2015. Výsledek provedené analýzy čerpání prostředků bude zveřejněn nejpozději do 5 pracovních dnů (tj. do 7. 8. 2015); PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU U projektů předložených v rámci Výzev k předkládání projektových žádostí č. 31/2012-50/2014 platí při předkládání žádostí o platbu v roce 2015 následující pravidla: 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 53 z 72

Principy pro předkládání žádostí o platbu v roce 2015: S ohledem na omezenou kapacitu odboru kontroly a plateb v posledním roce administrace ROP Střední Morava je upřednostňováno, aby příjemce, který ukončí fyzickou realizaci projektu do 30. 6. 2015, předložil v 1. pololetí 2015 pouze 1 průběžnou žádost o platbu, a to nejpozději do 30. 4. 2015. Postup administrace žádostí o platbu: Administrace žádostí o platbu bude probíhat dle pořadníku, který bude sestaven na základě dvou kritérií - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. Limity pro předkládání žádosti o platbu - Ex-post platby minimální výše žádosti o platbu musí být rovna nebo vyšší než 300.000,- Kč ve vztahu k poskytnuté dotaci; tato výše žádosti o platbu neplatí u dodávek stavebních prací podle 92e přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce z titulu novely zákona č. 235/2004 Sb., zákon o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů. Limity pro předkládání modifikovaných žádosti o platbu modifikované platby (MoZ) Příjemce nebude provádět úhradu výdajů dodavatelům před předložením žádosti o platbu, ale uhradí pouze svůj podíl na tzv. vázaný účet u příslušné banky po provedení kontroly OKP. Dotaci může příjemce dostávat průběžně, avšak za splnění těchto základních podmínek: U projektů v celkové výši dotace do 10 mil. Kč může příjemce předložit žádost o platbu, kdy každá předkládaná faktura v rámci dané modifikované platby, musí být v min. výši 2,5 mil. Kč U projektů v celkové výši dotace od 10 mil. Kč může příjemce předložit žádost o platbu, kdy každá faktura v rámci dané modifikované platby, musí být v min. výši 5,5 mil. Kč Z hlediska projektu to tedy znamená, že platby bude příjemce dostávat průběžně (harmonogram žádostí o platbu bude nastaven ve Smlouvě o poskytnutí dotace), v ideálním případě si o ně příjemce může žádat co 3 měsíce (max. 4x ročně), avšak příjemce musí počítat s časem na schválení žádosti o platbu a vyplacení těchto prostředků. Tento proces bude trvat max. 40 pracovních dní, a to v případě, že v žádosti o platbu nebudou nalezeny žádné nedostatky či nebude provedena kontrola na místě. Kontrolu následujícího monitorovacího hlášení s žádostí o platbu nelze provádět v případě, není-li schválena (v IS MONIT7+) kontrola předchozího monitorovacího hlášení s žádostí o platbu a prostředky nejsou proplaceny z účtu poskytovatele. Výše požadovaných prostředků v žádostech o platbu bude odpovídat předběžnému finančnímu harmonogramu, který je součástí Smlouvy o poskytnutí dotace. V případě, že příjemce požaduje pouze proplacení celého projektu, je povinen předkládat monitorovací hlášení bez žádosti o platbu tak, aby byl poskytovatel průběžně informován o průběhu realizace projektu (viz bod 7.2 Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu). 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 54 z 72

PŘECHODNÉ USTANOVENÍ PRO PROJEKTY PŘEDLOŽENÉ V RÁMCI VÝZEV K PŘEDKLÁDÁNÍ PROJEKTOVÝCH ŽÁDOSTÍ Č. 31/2012-50/2014 U NICHŽ JE UPLATNĚNO OPATŘENÍ K ELIMINACI RIZIK Z PŘEZÁVAZKOVÁNÍ/NEDOČERPÁNÍ FINANČNÍ ALOKACE PROGRAMU V souvislosti s kumulací žádostí o platbu Úřad Regionální rady stanoví pořadník předložených žádostí o platbu, podle kterého budou žádosti o platbu postupně administrovány. Pro stanovení pořadníku budou nastavena dvě kritéria - datum přijetí žádosti o platbu a počtu žádostí o platbu předložených v rámci daného projektu v 1. pololetí 2015. Tento pořadník bude stanoven samostatně pro průběžné žádosti o platbu a závěrečné žádosti o platbu, a to např. k následujícím termínům: 31. 12. 2014, 30. 4. 2015, 30. 6. 2015. UPOZORNĚNÍ V případě, že projekt bude ukončen dříve, než bude s příjemcem podepsána Smlouva o poskytnutí dotace, bude příjemce předkládat Žádost o platbu spolu se Závěrečnou monitorovací zprávou a to v termínu nejdříve 22 pracovních dní od uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. UPOZORNĚNÍ U žádostí o platbu podaných po 30. říjnu na Úřad Regionální rady regionu soudržnosti Střední Morava je třeba počítat se situací, že finanční prostředky budou příjemci proplaceny až v následujícím kalendářním roce. Tuto skutečnost je nutno ze strany příjemce zvažovat i při sestavování a následných aktualizacích finančního plánu. 6.2.2 Podmínky pro předkládání žádosti o platbu v případě přenesené daňové povinnosti z dodavatele na příjemce Novela zákona č. 235/2004 Sb., zákon o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů, zavádí s účinností od 1. ledna 2012 u dodávek stavebních prací podle 92e přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce plnění (viz ustanovení 92a). Ustanovení o přenesení daňové povinnosti platí pouze v případech, kdy se jedná o vztah mezi dvěma plátci. V případě, že objednatel stavebních prací (příjemce projektu) je neplátce DPH, bude uplatněn stejný postup jako dosud, tj. částka za poskytnuté plnění bude fakturována včetně DPH a odvedena dodavatelem. V případě přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce plnění dojde k tomu, že dodavatel vystaví fakturu na částku bez DPH, uvede do faktury sazbu daně a informaci, že je postupováno v režimu přenesené daňové povinnosti. Odběratel (příjemce projektu) dopočte daň, kterou eviduje v rámci své daňové evidence, a dále, pokud má nárok na odpočet, uvede DPH na vstupu i na výstupu a jeho výsledná daňová povinnost je nulová. Pokud nemá nárok na odpočet nebo ho má pouze částečný, pak DPH je způsobilý výdaj a odběratel vyčíslí DPH na vstupu podle stanovených pravidel a odvede DPH v daňovém přiznání. Vzhledem k tomu, že splatnost daňové povinnosti je rozdílná od data uskutečnění zdanitelného plnění (daňová povinnost je splatná vždy 25. den od konce zdaňovacího 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 55 z 72

období, přičemž zdaňovací období může být stanoveno jako měsíční nebo čtvrtletní) a žádosti o platby zahrnující uskutečněné výdaje (faktury) jsou předkládány v termínech daných harmonogramem projektu, budou kontroly ŘO v těchto případech probíhat ve dvou fázích. V první fázi budou ze strany příjemce projektu vyžádány k proplacení fakturované způsobilé výdaje a v následující fázi, po splnění zákonné daňové povinnosti, budou příjemcem vyžádány k proplacení výdaje připadající na způsobilou DPH jako další regulérní žádost o platbu. Dále současně příjemce spolu s touto žádostí o platbu bude předkládat i Monitorovací zprávu shodnou, jako předložil v první fázi. Na tuto žádost o platbu se nebude dále vztahovat limit minimální výše žádosti o platbu ani limit max. počtu předložených žádostí o platbu za rok. Vzhledem k tomu, že příjemce je povinen vést evidenci pro daňové účely za každé zdaňovací období, ve které je povinen uvést DIČ dodavatele, datum uskutečnění zdanitelného plnění, základ daně, rozsah a předmět plnění, je možné pro účely kontroly žádosti o platbu doložit, jaká část z daňového přiznání náleží ke které účetní operaci a v případě způsobilých výdajů určit i způsobilou část daně z přidané hodnoty. Tj. příjemce je povinen, spolu s žádostí o platbu, předložit řídícímu orgánu : a) kopii daňového přiznání za období, ve kterém je příslušné DPH přiznáno a kopii případných opravných či dodatečných daňových přiznání, b) kopii evidence pro daňové účely podle 100 zákona o DPH za příslušné zdaňovací období, které je povinen příjemce vést v souladu s 92a), přehled dokladů vztahující se k řádkům č.10 a 11 daňového přiznání z účetnictví a obsahující zejména: daňové identifikační číslo plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění datum uskutečnění zdanitelného plnění základ daně rozsah plnění předmět plnění c) jestliže příjemci vznikla daňová povinnost, tak musí příjemce dále ještě předložit kopii bankovního výpisu na úhradu částky uvedené v daňovém přiznání. Doklady dle bodů a) c) příjemce doloží ověřené finančním úřadem (nikoliv pouze razítko o doručení daňového přiznání na podatelnu). Nad rozsah těchto zákonných ustanovení, stanovuje řídící orgán povinnost uvádět v evidenci pro každou položku číslo faktury (případně číslo účetního dokladu), shodné s číslem uvedeným v soupisce účetních dokladů. Příjemce může místo předložení výše uvedených dokladů pod body a)-c) u proplacení Žádosti o platbu na DPH předložit kopii bankovního výpisu o uhrazení celé částky DPH místně příslušnému finančnímu úřadu. V případě modifikovaných plateb bude Žádost o platbu pouze na základ daně a Žádost o platbu na příslušné DPH bude řešena pomocí následující klasické Žádosti o platbu. V souvislosti s výše uvedeným postupem eventuelně příjemce musí upravit dobu trvání projektu, případně finanční plán projektu s ohledem na termíny podávání daňového přiznání 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 56 z 72

k DPH tak, aby nedocházelo ze strany příjemce projektu k vyžádání výdajů připadajících na způsobilou DPH po datu ukončení projektu. V rámci jedné žádosti o platbu je možné proplatit způsobilé výdaje včetně výdajů připadajících na způsobilou DPH pouze za předpokladu, že v průběhu schvalování a kontroly žádosti o platbu připadající na dodávku zboží a služeb bude prokázáno i splnění daňové povinnosti, tj. řádné podání daňového přiznání a úhrada vlastní daňové povinnosti příjemcem. V případě, kdy příjemci vznikne v příslušném zdaňovacím období nárok na vrácení nadměrného odpočtu (odpočet daně převyšuje daň na výstupu), mohou být prostředky připadající na způsobilou DPH poskytnuty nejdříve po řádném podání daňového přiznání. Jako podklad pro prokázání splnění daňové povinnosti nebo nadměrného odpočtu příjemce předkládá řídícímu orgánu specifickou přílohu daňového přiznání (výpis z evidence pro daňové účely) obsahující údaje o dani odvedené v režimu přenesené daňové povinnosti a doklad o úhradě vlastní daňové povinnosti finančnímu úřadu. V případě, že dojde k proplacení finančních prostředků příjemci na základě chybně kalkulované výše DPH v daňovém přiznání, přičemž tato chyba bude spočívat ve vykázání částky přesahující správnou výši způsobilé DPH, ŘO posoudí, zda-li se nejedná o nesrovnalost (např. porušení rozpočtové kázně). Příjemce projektu v případě změny ve vykazovaných výších způsobilé DPH a daňových přiznáních musí neprodleně informovat ŘO. U příjemců, kteří jsou povinni používat rozpočtovou skladbu dle vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, bude DPH v režimu přenesené daňové povinnosti vykazována v rámci stejné rozpočtové položky a paragrafu, která přísluší základu daně. Za tímto účelem dojde k upřesnění náplně těchto položek ve výše uvedené vyhlášce. Další podrobnosti ohledně účtování a vykazování DPH v režimu přenesené daňové povinnosti jsou uvedeny v č. 5/2011 Zpráv Ministerstva financí pro finanční orgány obcí a krajů (v elektronické podobě naleznete na adrese: http://www.mfcr.cz/cps/rde/xchg/mfcr/xsl/zpravy_mf.html). UPOZORNĚNÍ Vzhledem ke složitosti problematiky DPH doporučujeme konzultace s daňovými poradci a s pracovníky OKP v rámci procesu administrace projektu. Podrobný postup předkládání Žádostí o platbu je uveden v kapitole 7.2.2 a 7.2.3. 6.3 Příjmy z projektu Příjemce se řídí Metodickým pokynem Projekty vytvářející příjmy. 6.4 Povinnost vést oddělené účetnictví a daňovou evidenci Příjemce musí ve svém účetnictví zabezpečit, aby náklady související s projektem, na který byla poskytnuta dotace, byly vedeny jednoznačně odděleně od ostatních nákladů vlastního účetnictví. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 57 z 72

Účetnictví musí splňovat všechny požadavky stanovené zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Příjemci jsou povinni vést účetnictví nebo daňovou evidenci v souladu s předpisy ČR. Příjemci, kteří vedou účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, jsou povinni vést analytickou či střediskovou evidenci s vazbou ke konkrétnímu projektu. Příjemci, kteří nevedou účetnictví podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, jsou v případě příjmu prostředků z rozpočtu EU povinni vést daňovou evidenci podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, rozšířenou o níže uvedené požadavky, které budou uvedeny ve Smlouvě o poskytnutí dotace: příslušný doklad musí splňovat předepsané náležitosti účetního dokladu ve smyslu 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, (s výjimkou bodu f) pro subjekty, které nevedou účetnictví, ale daňovou evidenci); předmětné doklady musí být správné, úplné, průkazné, srozumitelné a průběžně chronologicky vedené způsobem zaručujícím jejich trvalost; příjemce při kontrole poskytne na vyžádání kontrolnímu orgánu daňovou evidenci v plném rozsahu; uskutečněné příjmy a výdaje jsou analyticky vedeny ve vztahu k příslušnému projektu, ke kterému se vážou, tzn., že na dokladech musí být jednoznačně uvedeno, ke kterému projektu se vztahují. Odděleným účetnictvím se má na mysli oddělení všech plateb včetně DPH, majetku či mezd a odvodů daného projektu pomocí např. analytických účtů (případně i středisek) daného subjektu od ostatních činností příjemce a to po celou dobu trvání projektu (tj. od podání žádosti, realizace i po dobu udržitelnosti). V případech, kdy je požadována v žádosti o platbu úhrada pouze části plnění uvedeného na účetním dokladu (faktura, účtenka, apod.), je nutno na dokladu nebo v příloze výpočet podílu vztahující se ke způsobilým výdajům projektu zřetelně vyznačit. UPOZORNĚNÍ V případě kontroly dokladů je třeba z nich na první pohled poznat, co je jejich předmětem, tzn., že je třeba podrobně rozepsat jednotlivé položky dokladů včetně jejich množství a ceny (buď součást dokladu, nebo jeho přílohy). Za způsobilé výdaje nebudou uznány výdaje, které budou prokázány na základě dokladu, kde bude pouze uvedeno např. stavební práce ve výši 1 000 000,- Kč v takovém případě by se jednalo o výdaje, u kterých nelze posoudit, zda je plnění poskytnuto na aktivity definované v žádosti (projektové i o platbu)a za cenu v místě obvyklou (viz kap. 3.5). 6.4.1 Plánování výdajů u veřejných subjektů - stanovení položky rozpočtové skladby a účelového znaku Příjemci jsou povinni v příjmech označit dotaci níže uvedenými účelovými znaky (v UZ je označen nástroj číslem 38, zdroje EU číslem 5 a zdroje SR číslem 1): Investiční dotace prostředky RR-EU UZ 38587505 Investiční dotace prostředky RR-SR UZ 38187501 Neinvestiční dotace prostředky RR-EU UZ 38587005 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 58 z 72

Neinvestiční dotace prostředky RR-SR UZ 38187001 V příjmech je třeba zatřídit dotaci na položku rozpočtové skladby: 4223 - Investiční přijaté transfery od regionálních rad 4123 - Neinvestiční přijaté transfery od regionálních rad UPOZORNĚNÍ Finanční prostředky je třeba v příjmech povinně sledovat pod výše uvedenými účelovými znaky (včetně nástroje a zdroje). Oproti tomu je třeba výdaje povinně sledovat dle nástroje, zdroje a dle zvoleného způsobu analytického členění. 7 Monitoring Monitorování je průběžné sledování, sběr dat a informací o projektech financovaných z prostředků ROP Střední Morava. Monitorování slouží jak příjemcům, tak i poskytovateli ke sledování průběhu realizace projektů i k případné včasné identifikaci možných rizik a zabránění chybám a nesrovnalostem ve financování projektů. 7.1 Monitorovací indikátory Monitorovací indikátory jsou uvedeny ve Smlouvě o poskytnutí dotace a mají klíčový význam při hodnocení realizace projektu. Z pohledu příjemce byly monitorovací indikátory rozděleny na indikátory projektu a indikátory sledované pro potřeby evaluace. Informace o plnění indikátorů projektu a indikátorů sledovaných pro potřeby evaluace má příjemce povinnost vykazovat v monitorovacích hlášeních a zprávách. Plnění zvolených indikátorů projektu je pro příjemce závazné a jejich neplnění je posuzováno jako porušení rozpočtové kázně dle zákona č. 250/2000 sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Případné neplnění indikátorů sledovaných pro potřeby evaluace poskytovatel za porušení rozpočtové kázně nepovažuje. Monitorovací indikátory sledované pro potřeby evaluace slouží pro komplexní hodnocení plnění cílů ROP Střední Morava a z toho důvodu jsou ve Smlouvě o poskytnutí dotace uvedeny i ty monitorovací indikátory, které si příjemce v projektové žádosti nezvolil, i když je jeho projekt reálně naplňuje. V tomto případě je vyžadována součinnost příjemce při jejich kvantifikaci v rámci evaluačních studií zpracovávaných poskytovatelem Podrobný popis je součástí dokumentu Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory. UPOZORNĚNÍ Příjemce je povinen naplnit monitorovací indikátory uvedené ve Smlouvě o poskytnutí dotace a udržet je po dobu 5 let od finančního ukončení projektu (3 roky u MSP). V opačném případě se vystavuje sankcím. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 59 z 72

7.2 Monitorovací hlášení/ zprávy Monitorovací hlášení/zprávy musí mj. vždy obsahovat popis uskutečněných a plánovaných aktivit, čerpání rozpočtu, uvedení změn v projektu a naplňování předepsaných indikátorů. Příjemce vyplňuje monitorovací hlášení/zprávy v IS BENEFIT7. V souladu s předběžným finančním harmonogramem (popř. každých 6 měsíců po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace a po celou dobu realizace projektu, pokud nedává průběžně žádost o platbu) zvolí v BENEFIT7 příslušný požadovaný typ formuláře monitorovacího hlášení/zprávy. Údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesní příjemce v příloze formátu MS Word hlášení/zprávy (přílohy č. 1a d PPP). Příjemce při vyplňování monitorovacích hlášení/zpráv postupuje v souladu s dokumentem Instrukce k vyplnění webové aplikace BENEFIT7 (je zde i postup pro vyplnění Žádosti o platbu). Monitorovací hlášení/zprávy v českém jazyce včetně níže popsaných náležitostí a příloh předkládá příjemce poskytovateli v tištěné podobě a to buď osobně, nebo prostřednictvím pošty. Příjemce může předkládat čtyři typy monitorovacích hlášení/zpráv: monitorovací hlášení bez žádosti o platbu, monitorovací hlášení s žádostí o platbu, závěrečná monitorovací zpráva, monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu. Periodicita monitorovacích hlášení je centrálně stanovena (viz MM2007). 7.2.1 Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu V případě, že příjemce požaduje pouze zpětné proplacení celého projektu (nebude tedy předkládat monitorovací hlášení s žádostí o platbu, ale předloží pouze závěrečnou monitorovací zprávu s žádostí o platbu zpětně za celý projekt), je povinen dodávat monitorovací hlášení bez žádosti o platbu tak, aby byl poskytovatel průběžně informován o průběhu realizace projektu. Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu bude předkládat také příjemce, který má mezi zasíláním jednotlivých monitorovacích hlášení s žádostí o platbu delší časový odstup, např. v případě opatření k eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání finanční alokace programu. Obecné podmínky: Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu musí příjemce zasílat, nebo písemně doručovat poskytovateli do 5. pracovního dne od ukončeného kalendářního měsíce, ke kterému měl hlášení po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace předložit. Monitorovací hlášení je příjemce povinen podávat každých 6 měsíců po uzavření Smlouvy a po celou dobu realizace projektu. Informuje v něm mj. o: 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 60 z 72

postup při naplňování cílů projektu za sledované období popis realizace aktivit projektu, naplňování harmonogramu, finančního plánu; zadávacích řízeních; plnění indikátorů; uskutečněných výdajích a plánech výdajů na další období (6 měsíců); změnách v realizaci projektu (např. v rozpočtu nebo v harmonogramu). příjmech projektu a jejich odhadu na následujících období (6 měsíců) (příjmy projektu dle Nařízení č. 1083/2006, čl. 55 a definované Pravidly způsobilých výdajů pro programy spolufinancované za SF a FS na programové období 2007 2013). Přílohy monitorovacího hlášení bez žádosti o platbu: Doplňující informace k monitorovacímu hlášení (údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesnit v příloze č. 1a této příručky) Kopie dokumentace k výběrovým řízením (pokud nebyla doložena dříve) v souladu s požadavky v Metodickém pokynu Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 Kopie uzavřených smluv s dodavateli (pokud nebyly doloženy dříve) Kopie výstupu z řízení o povolení užívání stavby (pokud proběhlo) Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu (např. fotografie billboardu nebo jiné formy publicity zdokumentované nejlépe na CD) v souladu s dokumentem Metodický pokyn Publicita Předkládat poskytovateli pravidelné a úplné monitorovací zprávy a monitorovací hlášení v tištěné a elektronické podobě (v systému Benefit 7+) ve struktuře a termínech stanovených v Příručce pro příjemce v elektronické formě (na CD) a položkového rozpočtu skutečně provedených prací v daném monitorovacím období, rozdělené na způsobilé a nezpůsobilé výdaje, Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu nemusí vyplňovat příjemce, který v rozmezí 22 pracovních dní od těchto dat předkládá monitorovací hlášení s žádostí o platbu nebo závěrečnou monitorovací zprávu. Formulář Monitorovací hlášení bez žádosti o platbu vyplní příjemce v BENEFIT7 (příloha č.1 PPP) a údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesní v příloze č. 1a této příručky - Doplňující informace k Monitorovacímu hlášení bez žádosti o platbu. 7.2.2 Monitorovací hlášení s žádostí o platbu Příjemce v souladu se svými povinnostmi stanovenými ve Smlouvě o poskytnutí dotace vypracovává průběžné monitorovací hlášení o postupu realizace projektu. Informuje v něm o průběhu realizace projektu v daném časovém úseku, v jehož rámci je zpráva zpracována. V rámci tohoto monitorovacího hlášení žádá o proplacení výdajů. Výše požadovaných prostředků v žádostech o platbu bude odpovídat předběžnému finančnímu harmonogramu. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 61 z 72

Dotaci může příjemce dostávat průběžně, avšak za splnění těchto základních podmínek: minimální výše žádosti o platbu musí být rovna nebo vyšší než 300.000,- Kč ve vztahu k poskytnuté dotaci, Tento limit výše žádosti o platbu neplatí u dodávek stavebních prací podle 92e přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce z titulu novely zákona č. 235/204 Sb., zákon o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů. žádosti o platbu může příjemce předložit maximálně 4x ročně (bude uvedeno ve Smlouvě o poskytnutí dotace), Tento limit počtu žádosti o platbu neplatí u dodávek stavebních prací podle 92e přenesení daňové povinnosti z dodavatele na příjemce z titulu novely zákona č. 235/204 Sb., zákon o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů. první žádost o platbu může příjemce předložit nejdříve za 22 pracovních dnů po uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace, následující žádost o platbu není možno předložit dříve, než je zadministrována předchozí žádost o platbu; celkový finanční rozsah průběžných plateb bude činit max. 90 % z objemu celkových způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Do zbývající částky ve výši min. 10 % způsobilých výdajů se nezapočítává případně vytvořená rezerva na tzv. vícepráce; podíl dotace z rozpočtu Regionální rady (tj. z ERDF) na jednotlivých žádostech o platbu bude max. 85% ze způsobilých výdajů dané žádosti o platbu. Výše podílu dotace může být v posledních výzvách stanovena odlišně a to dle podmínek Výzvy k předkládání projektových žádostí; v případě projektů zakládajících veřejnou podporu, a projektů nezakládající veřejnou podporu a současně nepracují s opatřením k eliminaci rizik z přezávazkování/nedočerpání programu (toto je specifikováno v textaci Výzvy k předkládání projektových žádostí), bude zbývajících min. 10 % z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až po předložení závěrečné monitorovací zprávy o realizaci projektu, závěrečné žádosti o platbu a po provedení celkové kontroly realizovaného projektu; v případě projektů nezakládajících veřejnou podporu bude zbývajících min. 10 % z objemu způsobilých výdajů uvedených ve Smlouvě o poskytnutí dotace příjemci vyplaceno až na základě provedené analýzy čerpání prostředků z Evropské unie k 31. 7. 2015, která bude vycházet z kurzu EUR/CZK stanoveného Evropskou centrální bankou pro měsíc srpen roku 2015, kterým přepočte ŘO zůstatkovou alokaci programu,. Postup pro výpočet závěrečné platby řídící orgán zveřejní na svých webových stránkách nejpozději do 30. 6. 2015. Výsledek provedené analýzy čerpání prostředků bude zveřejněn nejpozději do 5 pracovních dnů (tj. do 7. 8. 2015); Pokud by měl příjemce předložit monitorovací hlášení nejdéle 22 pracovních dní před termínem pro odevzdání závěrečné monitorovací zprávy, pak příjemce předloží pouze závěrečnou monitorovací zprávu spolu s žádostí o platbu. Monitorovací hlášení o postupu realizace projektu musí mj. obsahovat: Postup při naplňování cílů projektu za sledované období Popis realizace aktivit projektu; 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 62 z 72

Informace o plnění harmonogramu (časové a finanční); Další plán a předpokládaný vývoj realizace projektu; Realizované způsobilé i nezpůsobilé výdaje (proplacené doklady) a příjmy v průběhu realizace projektu; Předpoklad realizovaných výdajů a příjmů projektu; Popis plnění monitorovacích indikátorů; Zahájení a ukončení výběrových řízení; Popis změn v projektu, včetně informací o Dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace; Popis problémů, které vznikly v daném monitorovacím období, a přijatá nápravná opatření; Přehled kontrol projektu, které proběhly v daném monitorovacím období; Popis zajištění publicity a informovanosti o projektu (v souladu s dokumentem Metodický pokyn - Publicita); Požadované přílohy (níže uvedeno). Přílohy monitorovacího hlášení s žádostí o platbu: Doplňující informace k monitorovacímu hlášení (údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesnit v příloze č. 1b této příručky) Žádost o platbu (z IS BENEFIT7) Výkaz výdajů vynaložených příjemcem - příloha č. 3 - PPP Soupiska dokladů vyplněná dle přílohy č. 3a - Pokyn k vyplnění soupisky dokladů. Soupiska je dodána v písemné i elektronické podobě (na CD) Kopie účetních dokladů včetně doložení účelu a doložení úhrady - každý daňový doklad musí být označen registračním číslem projektové žádosti ve formátu CZ.., ke každému účetnímu dokladu příjemce doloží dokumenty související s účetním dokladem (např. kopii objednávky, smlouvy, prezenční listiny apod.), ke každému dokladu příjemce přiloží kopii dokladu o úhradě (dále viz kap. 5.2) Kopie dokumentace k výběrovým řízením (pokud nebyla doložena dříve) v souladu s požadavky v Metodickém pokynu Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 Kopie uzavřených smluv s dodavateli (pokud nebyly doloženy dříve) Doložení vedení samostatné účetní evidence pro projekt - např. analytické účty u podvojného účetnictví, střediska nebo výkon u daňové evidence Kopie výstupu z kolaudačního řízení (pokud proběhlo) Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu (např. fotografie billboardu nebo jiné formy publicity zdokumentované nejlépe na CD) v souladu s dokumentem Metodický pokyn Publicita Potvrzení od banky v případě, že má příjemce poskytnutý úvěr, že řádně splácí splátky úvěru a jaká zbývající část zbývá příjemci ještě uhradit. Potvrzení od banky příjemce nepředkládá, pokud nemá nastaveny splátky z úvěru za období, za které předkládá monitorovací zprávu 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 63 z 72

Předkládat poskytovateli pravidelné a úplné monitorovací zprávy a monitorovací hlášení v tištěné a elektronické podobě (v systému Benefit 7+) ve struktuře a termínech stanovených v Příručce pro příjemcea položkového rozpočtu skutečně provedených prací v daném monitorovacím období, rozdělené na způsobilé a nezpůsobilé výdaje. V případě zjištění nedostatků či nejasností poskytovatel vyzve příjemce k doplnění či opravě a stanoví příjemci lhůtu k doplnění či odstranění nedostatků a nejasností, která bude činit 10 pracovních dnů ode dne doručení výzvy příjemci. Příjemce může být vyzván k doplnění či opravě a odstranění nejasností opakovaně, maximálně však dvakrát. Nedoplní-li podklady, resp. neopraví-li a nevysvětlí příjemce zjištěné nedostatky a nejasnosti ani po druhé výzvě, může poskytovatel zkrátit výši poskytnuté dotace nebo vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace. Formulář monitorovací hlášení s žádostí o platbu vyplní příjemce v BENEFIT7 (příloha č.1 PPP) a údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesní v příloze č. 1b této příručky - Doplňující informace k Monitorovacímu hlášení s žádostí o platbu. 7.2.3 Závěrečná monitorovací zpráva Závěrečná monitorovací zpráva informuje o výsledcích realizace projektu, podle nichž se provádí hodnocení úspěšnosti projektu. Zpráva obsahuje souhrnnou informaci z realizace celého projektu. V případě projektů zakládající veřejnou podporu závěrečnou zprávu předkládá příjemce prostřednictvím webové žádosti BENEFIT7 nejpozději do 22 pracovních dnů od ukončení fyzické realizace projektu. V případě projektů nezakládajících veřejnou podporu je příjemce povinen předložit závěrečnou ŽoP do 10 pracovních dnů od ode dne doručení oznámení, ve kterém bude příjemci sdělena výše způsobilých výdajů pro závěrečnou žádost o platbu. UPOZORNĚNÍ V případě, že projekt bude ukončen dříve, než bude s příjemcem podepsána Smlouva o poskytnutí dotace, bude příjemce předkládat Žádost o platbu spolu se Závěrečnou monitorovací zprávou a to v termínu nejdříve 22 pracovních dní od uzavření Smlouvy o poskytnutí dotace. Závěrečná monitorovací zpráva musí mj. obsahovat: Informace o naplnění cílů projektu, Popis realizace aktivit celého projektu a shrnutí průběhu realizace projektu; Informace o plnění harmonogramu (časové a finanční); Celkové realizované výdaje (proplacené doklady) a příjmy v průběhu realizace projektu; Plán věcné a finanční udržitelnosti projektu, Popis plnění monitorovacích indikátorů a horizontálních témat; Zahájení a ukončení výběrových řízení; Popis změn v projektu, včetně informací o Dodatku ke Smlouvě o poskytnutí dotace; 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 64 z 72

Popis problémů, které vznikly v daném monitorovacím období, a přijatá nápravná opatření; Přehled kontrol projektu, které proběhly za celou dobu jeho realizace; Popis zajištění publicity a informovanosti o projektu; Požadované přílohy (níže uvedeno). Závěrečná monitorovací zpráva musí být předložena v termínu stanoveném ve Smlouvě o poskytnutí dotace. Přílohy závěrečné monitorovací zprávy: Doplňující informace k závěrečné monitorovací zprávě (údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesnit v příloze č. 1c této příručky) Žádost o platbu (z IS BENEFIT7) Výkaz výdajů vynaložených příjemcem - příloha č. 3 - PPP Soupiska dokladů vyplněná dle přílohy č. 3a - Pokyn k vyplnění soupisky dokladů. Soupiska je dodána v písemné i elektronické podobě (na CD) Kopie účetních dokladů včetně doložení účelu a doložení úhrady - každý daňový doklad musí být označen registračním číslem žádosti ve formátu CZ.., ke každému účetnímu dokladu příjemce doloží dokumenty související s účetním dokladem (např. kopii objednávky, smlouvy, prezenční listiny apod.), ke každému dokladu příjemce přiloží kopii dokladu o úhradě. (dále viz kap. 5.2) Kopie dokumentace k výběrovým řízením (pokud nebyla doložena dříve) v souladu s požadavky v Metodickém pokynu Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 Kopie uzavřených smluv s dodavateli (pokud nebyly doloženy dříve) Doložení vedení samostatné účetní evidence pro projekt - např. analytické účty u podvojného účetnictví, střediska nebo výkon u daňové evidence Kopie výstupu z kolaudačního řízení - pravomocné kolaudační rozhodnutí nebo kolaudační souhlas nebo sdělení příslušného stavebního úřadu, že předmět projektu nevyžaduje vydání kolaudačního rozhodnutí, kolaudačního souhlasu podle zákona č. 183/2006 Sb. v platném znění (dále i stavební zákon). V případě, že bude vyplývat ze stavebního zákona jen povinnost oznámení o záměru započíst s užíváním stavby, doloží příjemce sdělení příslušného stavebního úřadu o této skutečnosti. Je možné např. u projektů rekonstrukce silnic přiložit souhlas se zkušebním provozem/rozhodnutí o provedení zkušebního provozu nebo kolaudační souhlas/kolaudační rozhodnutí (pokud nebude k dispozici kolaudační souhlas/kolaudační rozhodnutí k datu předložení Závěrečné monitorovací zprávy, bude předloženo po dohodě s určeným pracovníkem OKP po jeho vydání) Podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu dokumenty prokazující splnění pravidel publicity, k nimž se příjemce zavázal ve Smlouvě o poskytnutí dotace v souladu s dokumentem Metodický pokyn Publicita (např. fotografie billboardu nebo jiné formy publicity zdokumentované nejlépe na CD, pokud nebyly předloženy dříve) Dokumenty prokazující splnění indikátorů kopie dokumentů prokazujících splnění monitorovacích indikátorů, ke kterým se příjemce zavázal ve Smlouvě o poskytnutí 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 65 z 72

dotace v souladu s dokumentem Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory (např. u nově vzniklých pracovních míst doložte pracovní smlouvy a mzdové listy včetně specifikace pracovního zařazení). V případě zjištění nedostatků či nejasností poskytovatel vyzve příjemce k doplnění či opravě a stanoví příjemci lhůtu k doplnění či odstranění nedostatků a nejasností, která bude činit 10 pracovních dnů ode dne doručení výzvy příjemci. Příjemce může být vyzván k doplnění či opravě a odstranění nejasností opakovaně, maximálně však dvakrát. Nedoplní-li podklady, resp. neopraví-li a nevysvětlí příjemce zjištěné nedostatky a nejasnosti ani po druhé výzvě, může poskytovatel zkrátit výši poskytnuté dotace nebo vypovědět Smlouvu o poskytnutí dotace. Závěrečnou žádost o platbu u projektů nezakládající veřejnou podporu může příjemce předložit až po odevzdání a schválení Monitorovacího hlášení bez žádosti o platbu poskytovatelem dotace dle kapitoly 6.2.1, která bude zpracována prostřednictvím webové aplikace Finanční a ekonomické analýzy projektu. Poskytovatel rozhodne v souladu s podmínkami Smlouvy o poskytnutí dotace o výši závěrečné žádosti o platbu na základě provedené analýzy čerpání prostředků z Evropské unie k 31. 7. 2015, která bude vycházet z kurzu EUR/CZK stanoveného Evropskou centrální bankou pro měsíc srpen roku 2015, kterým poskytovatel přepočte zůstatkovou alokaci programu. Postup pro výpočet závěrečné platby poskytovatel zveřejní na svých webových stránkách nejpozději do 30. 6. 2015. Výsledek provedené analýzy čerpání prostředků bude zveřejněn nejpozději do 5 pracovních dnů (tj. do 7. 8. 2015). S ohledem na výši zůstatkové alokace programu má poskytovatel dotace právo provést úpravu výše způsobilých výdajů. Formulář závěrečné monitorovací zprávy vyplní příjemce v BENEFIT7 (příloha č. 1 PPP) a údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesní v příloze č. 1c této příručky - Doplňující informace k Závěrečné monitorovací zprávě. 7.2.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu je předkládána příjemcem po dobu trvání požadované udržitelnosti projektu, tj. v období 5 let od finančního ukončení projektu (u malých a středních podniků 3 roky). Příjemce je povinen předložit tuto zprávu vždy do 22 pracovních dnů po uplynutí každého kalendářního roku, počínaje rokem následujícím po roce, kdy byl projekt fyzicky ukončen, a potom dále po dobu trvání požadované udržitelnosti projektu. Pokud příjemce nedodá monitorovací zprávu včas, je vyzván pracovníkem OKP k dodání v náhradní lhůtě. Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu musí mj. obsahovat: Popis zajištění udržitelnosti projektu; Informace o naplnění a udržení cílů; Informace o realizaci navazujících projektů (multiplikační efekt); Příjmy projektu v průběhu udržitelnosti projektu; Popis zajištění monitorovacích indikátorů a horizontálních témat; Popis rizik ohrožujících udržitelnost projektu; 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 66 z 72

Přehled kontrol projektu, které proběhly v daném monitorovacím období (po ukončení projektu); Změny v projektu v době udržitelnosti Přílohy Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu: Doplňující informace Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu (údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesnit v příloze č. 1d této příručky) u projektů nezakládajících veřejnou podporu příjemce odevzdá (v souladu s čl. 55 Nařízení rady (ES) č. 1083/2006) v tištěné podobě zaktualizované záložky ve webové aplikaci Analýza projektu za předchozí kalendářní rok doložení vedení samostatné účetní evidence pro projekt - např. analytické účty u podvojného účetnictví, střediska nebo výkon u daňové evidence kopie daňového přiznání včetně příloh potvrzená finančním úřadem, rozvahu a výkaz zisku a ztrát. Pro subjekty, které nepředkládají rozvahu a výkaz zisků a ztrát ze zákona, platí toto ustanovení přiměřeně (tzn., že vyberou z rozvahy a výsledovky ty položky, pro které mají věcnou náplň a tyto předají ve formě přehledných tabulek přehledu o příjmech a výdajích, a přehledu o majetku a závazcích v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů). Pokud je příjemcem obec, předkládá dále výkaz o plnění rozpočtu podklady prokazující dodržení pravidel pro publicitu v souladu s dokumentem Metodický pokyn Publicita (nejlépe na CD) dokumenty prokazují splnění indikátorů kopie dokumentů prokazujících splnění monitorovacích indikátorů, ke kterým se příjemce zavázal ve Smlouvě o poskytnutí dotace v souladu s dokumentem Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory (např. u nově vzniklých pracovních míst doložte pracovní smlouvy a mzdové listy včetně specifikace pracovního zařazení, u ubytovacích zařízení doklad o certifikaci apod.) dokumenty, jejichž doložení vyplynulo z kontrol (viz Protokol z kontroly) a v rámci kontroly Závěrečné monitorovací zprávy specifické přílohy, které nebyly předloženy v rámci Závěrečné monitorovací zprávy (dle definic u Závěrečné monitorovací zprávy viz výše) Formulář Monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu vyplní příjemce v BENEFIT7 (příloha č. 1 PPP) a údaje, které nejsou součástí webového formuláře, upřesní v příloze č. 1d této příručky - Doplňující informace k Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu. UPOZORNĚNÍ Uhrazení závěrečné žádosti o platbu na účet příjemce neznamená konec projektu. Projekt bude i nadále kontrolován a jeho výstupy musí být udrženy. Pro tuto kontrolu slouží Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu (viz kap. 8.). 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 67 z 72

8 Udržitelnost 8.1 Udržitelnost projektu Příjemce je povinen, není-li ve Smlouvě o poskytnutí dotace uvedeno jinak, zajistit udržitelnost výstupů a výsledků projektu po dobu 5 let (u MSP po dobu 3 let) od finančního ukončení projektu. Příjemce je povinen zachovat nově vytvořená pracovní místa po dobu 5 let (u MSP po dobu 3 let) ode dne finančního ukončení projektu. Nová pracovní místa musí být vytvořena do jednoho roku od ukončení fyzické realizace projektu. Příjemce má povinnost udržet výstupy projektu a používat je k tomu účelu, který deklaroval v projektové žádosti a který je zakotven ve Smlouvě o poskytnutí dotace, a podle podmínek stanovených v dokumentaci pro žadatele a příjemce. Poskytovatel je oprávněn provádět kontroly udržitelnosti projektu (viz kapitola 4) UPOZORNĚNÍ Příjemce musí zajistit udržitelnost projektu. Důraz bude kladen zejm. na naplnění monitorovacích indikátorů. V případě nedodržení podmínek se příjemce vystavujete nebezpečí krácení dotace, případně odebrání celé dotace a výpovědi Smlouvy o poskytnutí dotace ze strany poskytovatele. 8.2 Změny v době udržitelnosti projektu Pokud v době udržitelnosti projektu nastane změna, příjemce ji písemně oznámí určenému pracovníkovi OKP a zaznamená ji do monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu. Podstatné změny oznamuje příjemce na příloze č. 4 - PPP Změnový formulář Oznámení příjemce o podstatných změnách. V průběhu doby udržitelnosti projektu mohou nastat tyto podstatné změny: změna (nedodržení) hodnoty monitorovacích indikátorů změna horizontálních témat. Podstatné změny v době udržitelnosti podléhají schvalování VRR. VRR na svém nejbližším jednání o této změně rozhodne. Dále mohou nastat nepodstatné změny jako např. změna sídla příjemce, změna kontaktní osoby nebo statutárního zástupce. Tyto změny příjemce oznamuje pouze v rámci předkládání monitorovacích zpráv o udržitelnosti projektu. 8.3 Vedení dokumentace projektu Příjemce musí uchovávat veškeré doklady, které souvisí s realizací projektu a jeho financováním po dobu 10 let od proplacení závěrečné platby příjemci, tj. odepsání z účtu RR (finančního ukončení projektu), nejméně však do konce roku 2021. V případech, že legislativa ČR či EU stanovuje lhůtu delší, platí tato stanovená lhůta (např. evidence mezd, atd.). U příjemce budou uchovávány všechny originály dokladů. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 68 z 72

DOPORUČENÍ Příjemci se doporučuje vést složku projektu, kam si zakládá veškerou korespondenci s ÚRR (např. protokoly z kontrol, smlouvy atd.) a dokumentaci vztahující se k projektu (smlouvy s dodavateli, výběrová řízení, atd.). 8.4 Monitorovací indikátory Monitorovací indikátory jsou uvedeny v dokumentu Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory. Příjemce se zavazuje v rámci doby udržitelnosti naplnit monitorovací indikátory výstupu a výsledku tak, jak budou stanoveny v konkrétní Smlouvě o poskytnutí dotace, která s ním bude uzavřena. 8.5 Podmínky dokladování a informování v souvislosti se zřízením zástavního práva v rámci doby udržitelnosti projektu Příjemce dotace musí vždy předkládat, jako přílohu monitorovací zprávy o udržitelnosti potvrzení od banky, která úvěr poskytla, že řádně splácí splátky úvěru a jaká zbývající část zbývá příjemci ještě uhradit. Příjemce musí vždy přesně specifikovat dotčený majetek a současně doložit originál listu vlastnictví všech budov a pozemků souvisejících s projektem vždy v souvislosti s jakoukoliv změnou v listu vlastnictví a to nejpozději v nejbližší monitorovací zprávě o udržitelnosti. 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 69 z 72

9 Seznam zkratek ČR EAFRD EFF EK ERDF ES ESF EU FO FS CHJ IgP IS MM2008 MMR MSP NNO NUTS OFŘ OKN OKP OMEMO OME OMT OŘP PCO PPP PPŽ ROP ROP Střední Morava RR Česká republika Evropský zemědělský fond pro rozvoj venkova Evropský rybářský fond (European Fisheries Fund) Evropská komise Evropský fond pro regionální rozvoj Evropská společenství Evropský sociální fond Evropská unie Finanční odbor Úřadu regionální rady Fond soudržnosti Centrální harmonizační jednotka Integrovaný projekt Informační systém Metodika monitorování programů strukturálních fondů a Fondu soudržnosti pro programové období 2007-2013 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR Malý a střední podnik Nestátní neziskové organizace Územně statistická jednotka v rámci EU Oddělení finančního řízení Oddělení kontroly a nesrovnalostí Odbor kontroly a plateb Odbor metodiky a monitoringu Oddělení monitoringu a evaluace Oddělení metodiky Odbor řízení projektů Platební a certifikační orgán Příručka pro příjemce Příručka pro žadatele Regionální operační program Regionální operační program regionu soudržnosti Střední Morava Regionální rada regionu soudržnosti Střední Morava 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 70 z 72

ŘO SF SR ÚRR VRR Řídící orgán Strukturální fondy Státní rozpočet Úřad Regionální rady Výbor Regionální rady 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 71 z 72

10 Seznam příloh Příloha 1: Monitorovací hlášení/zpráva Příloha 1a: Doplňující informace k Monitorovacímu hlášení bez žádosti o platbu Příloha 1b: Doplňující informace k Monitorovacímu hlášení s žádostí o platbu Příloha 1c: Doplňující informace k Závěrečné monitorovací zprávě Příloha 1d: Doplňující informace k Monitorovací zprávě o zajištění udržitelnosti projektu Příloha 2: Žádost o platbu Příloha 3: Soupiska dokladů Příloha 3a: Pokyn pro vyplnění soupisky dokladů Příloha 4: Změnový formulář - Oznámení příjemce o podstatných změnách Příloha 5: Změnový list projektu Výčet dokumentace: Metodický pokyn Analýza a popis proveditelnosti projektu Metodický pokyn Způsobilé výdaje Metodický pokyn Křížové financování Metodický pokyn Zadávání zakázek a veřejných zakázek v programovém období 2007-13 Metodický pokyn Publicita Metodický pokyn Veřejná podpora Metodický pokyn Vzor smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt Metodický pokyn Vzor smlouvy o spolupráci při realizaci integrovaného projektu Metodický pokyn Vzory smluv pro zpracování a realizaci Konceptů Metodický pokyn Projekty vytvářející příjmy Metodický pokyn Pro zpracování a realizaci Konceptů Instrukce k vyplnění webové aplikace BENEFIT7 Instrukce pro práci s monitorovacími indikátory Instrukce k vyplnění webové aplikace Finanční a ekonomická analýza projektu 7. 11. 2014 V 31 PPP 9.8 Stránka 72 z 72