ČESKÁ RUGBYOVÁ UNIE ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2007 Zpracováno dne: 19.2.2008 Účetní závěrka: 28.1.2008
HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK ZA ROK 2007 Celkové výnosy ČSRU dosáhly v roce 2007 částky 11 169 536 Kč a náklady 8 812 615 Kč. Česká ragbyová unie tak ukončila své hospodaření s celkovým ziskem 2 356 721 Kč. Ve srovnání s rokem 2006 došlo k více než 70% nárůstu zisku. Celkově došlo k významnému zvýšení příjmů, a to zejména na základě výrazného navýšení dotace na reprezentaci a mládež poskytovanou Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy a zvýšeným příspěvkem generálního partnera ČSRU Komerční banky, a.s. Následující tabulky přehledně zobrazuje souhrny výnosů a nákladů v letech 2006 a 2007 a jejich porovnání 1 : tisíce Kč Srovnání hospodářského výsledku v roce 2006 a 2007 změna 2006 2007 2007 vs 2006 celkové výnosy 8 499,00 11 169,54 +31,4% celkové náklady 7 122,00 8 812,81 +23,7% hospodářský výsledek +1 377,00 +2 356,72 +71,1% 1 Údaje za rok 2006 viz zpráva o hospodaření předložená VH dne 30.6.2006. Údaje za rok 2007 účetní závěrka za rok 2007 ze dne 28.1.2008 viz příloha. 2
VÝNOSY Celkové výnosy ČSRU v roce 2007 dosáhly částky 11 169 536 Kč. Generální partner ČSRU KB, a.s. poskytla v roce 2007 celkem 3 miliony Kč. Oproti předchozímu roku tak došlo k navýšení o 0,5 milionu Kč. Navíc byla zvýšena část poskytnutá jako sponzorský dar (2 miliony Kč). Snížil se tak objem zdaňovaných příjmů, což se pozitivně odrazí v daňové povinnosti ve srovnání s rokem 2006. Velmi výrazným způsobem vzrostla oproti předchozímu roku dotace od MŠMT na reprezentaci a mládež (více než 3,5 násobně) z 0,5 milionu na 2,3 milionu Kč. Dotace od Sazka, a.s. dosáhly v roce 2007 částky 1,445 milionu Kč, což je srovnatelná úroveň jako v roce 2006. Nicméně je třeba upozornit, že stejně jako v předchozích letech Sazka nevyplatila celkovou částku a tak se opět pohledávka 2 za Sazkou přesouvá do dalších let (chybějící částka je cca 770 tisíc Kč). ČSRU získala stejně jako v roce 2006 Grant IRB ve výši 50 tisíc liber. Je však nutné upozornit na posilující kurz koruny, který tak celkově snižuje korunovou hodnotu poskytnutých prostředků. Totéž platí i pro prostředky poskytnuté od FIRA v eurech. Následující graf zobrazuje podíly jednotlivých zdrojů financování ČSRU a tabulka přehled hlavních položek financování a srovnání s rokem 2006. Výnosy 2006 2007 změna 2007 vs 2006 Dotace IRB 1900000,00 2322353,70 +22,2% Dotace SAZKA 1400000,00 1445200,00 +3,2% Příspěvky,dary 1200000,00 2033028,00 +69,4% Dotace FIRA 1045000,00 1388136,93 +32,8% Dotace repre a mládež 500000,00 2335100,00 +367,0% Členské příspěvky 180000,00 188610,00 +4,8% zdaňované příjmy 1985842,00 1193400,20-39,9% Ostatní 288158,00 263707,28-8,5% Celkem výnosy 8 499 000,00 11 169 536,11 +31,4% 2 Nelze vést v účetnictví jako pohledávku. Bude v roce 2008 hrazeno z mimořádné neinvestiční dotace MF. 3
NÁKLADY Celkové náklady ČSRU v roce 2007 dosáhly částky 8 812 814 Kč. Ve srovnání s rokem 2006 došlo k cca 23% nárůstu výdajů. Celkový výrazný zisk není ovlivněn jen nárůstem příjmů ale také tím, že část plánovaných výdajů (1 milion Kč) je vyhrazeno na financování bonifikačního programu pro ragbyové kluby, který byl zahájen na podzim loňského roku a bude ukončen včetně finančního vypořádání v letošním roce. Největší nárůsty výdajů oproti předchozímu roku jsou v oblasti zahraniční přípravy a zápasů a více než dvojnásobně vzrostly také výdaje na nákup materiálu (především sportovního vybavení) a na propagaci. Následující graf zobrazuje podíly jednotlivých položek nákladů ČSRU a tabulka přehled hlavních položek nákladů a jejich srovnání s rokem 2006. Náklady 2006 2007 změna 2007 vs 2006 Zahraniční příprava a soutěže 1957445,00 3061324,03 +56,4% Tuzemská příprava a soutěže 1300866,00 1676985,45 +28,9% Startovné 402120,00 599646,38 +49,1% Mzdy, dohody, odvody 903000,00 1075917,50 +19,1% Služby 686000,00 772383,39 +12,6% Cestovné 315697,31 341288,50 +8,1% Nákup materiálu 235000,00 526512,88 +124,0% Propagace 115000,00 263779,50 +129,4% Telefony, net 120000,00 106590,36-11,2% Ostatní 1086871,69 388386,88-64,3% Celkem náklady 7 122 000,00 8 812 814,87 +23,7% 4
Příloha č. 1 Výsledovka Datum: 28.1.2008 Firma: Česká rugbyová unie K období: 01/2007-12/2007 Kniha účtů: Pracovní kniha - uzávěrka 2007 (3) Náklady Synt. Anal. Název Zůstatek 501 0003 Sport. Materiál (dresy) 425014,80 501 0009 zdrav.pomůcky+ iontové nápoje 30390,00 501 0011 Drobný materiál (do 500,-Kč) 30660,00 501 0021 Kancelářské potřeby 40448,08 501 0051 Propagační materiál 212801,30 511 0001 Opravy a udržování 3687,00 512 0001 Cestovné zaměstnanců +orgánů svazu + VV 100785,00 512 0002 Cestovné sportovní příprava - tuzemsko 66754,50 512 0003 Cestovné sportovní příprava - zahraničí 21028,00 512 0004 Cestovné soutěže - tuzemsko 83852,00 512 0005 Cestovné soutěže - zahraničí 44603,00 512 0006 Cestovné - školení a semináře 24266,00 512 0053 Ostatní 1836,00 518 0001 Drobný DNM do 60.000,- Kč 232,80 518 0002 Nájemné sportovních prostor 8450,00 518 0007 Rozmnožovna 748,00 518 0009 Ostatní služby 135486,80 518 0021 Nájemné nebytových prostor 181640,80 518 0031 Poštovné 9853,00 518 0032 Telefonní poplatky 30303,56 518 0033 Poplatky za mobilní telefony 18420,80 518 0034 Připojení na Internet 57866,00 518 0051 Sportovní příprava - tuzemsko 674062,20 518 0052 Sportovní příprava - zahraničí 240060,16 518 0053 Soutěže - tuzemsko 852316,75 518 0054 Soutěže - zahraničí 2755632,87 518 0055 Ostatní služby - členové orgánu svazu 547768,09 518 0056 Ostatní služby - školení a semináře 89128,50 518 0082 Tisková inzerce a propagace 50978,20 521 0001 Mzdy 573599,00 521 0002 Dohody 252412,00 524 0001 Zákonné zdravotní pojištění 51141,00 524 0002 Zákonné sociální pojištění 147747,00 524 0003 Zákonné úrazové pojištění 3182,00 527 0004 Stravenky 18480,00 528 0001 Ostatní sociální náklady - stravenky 5520,00 545 0001 Kursové ztráty 178779,39 546 0001 Dary 50000,00 549 0001 Bankovní výlohy 73613,50 549 0003 Startovné 599646,38 549 0004 Jiné ostatní náklady 116,38 549 0006 Jiné ost.nákl. - parkovné, dál.známky, clo, víza 92460,00 549 0021 Pojistné sportovci 23836,50 549 0022 Pojistné majetek 2364,50 549 0024 Jiné ostatní náklady 840,00 549 0030 Haléřové vyrovnání 3,01 Celkem 8812814,87 Výnosy Synt. Anal. Název Zůstatek 644 0001 Úroky 15968,16 645 0001 Kursové zisky 28857,92 649 0004 Projekty 59081,00 649 0006 Pokuty 8000,00 649 0007 Ostatní výnosy (kravaty,...) 500,00 5
649 0008 Ostatní příjmy 136600,00 649 0030 Jiné ostatní výnosy - haleřové vyrovnání 0,20 649 0031 Vklady 1500,00 649 0033 Administrativní poplatek 7200,00 649 0041 Přestupy v ČR 3000,00 649 0042 Přestupy do zahraničí 3000,00 649 0050 Zdaňované příjmy 1193400,20 681 0001 dotace SAZKA 1445200,00 682 0001 Přijaté příspěvky - dary 2033028,00 682 0098 dotace FIRA 1388136,93 682 0099 dotace IRB/Grant/ 2322353,70 684 0001 Přijaté členské příspěvky 188610,00 691 0003 Dotace na repre 2180800,00 691 0005 Dotace na mládež 154300,00 Celkem 11 169 536,11 Výnosy Náklady Zisk/Ztráta 11169536,11 8812814,87 2356721,24 Podmínky zpracování: Období: 1.1.2007-31.12.2007 Účet: 000-999 Hlavní kniha 2007 6
Datum: 28.1.2008 Uživatel: CSTV130 Firma: Česká rugbyová unie 31.12.2007 K období: (1.1.2007-31.12.2007) Kniha účtů: Pracovní kniha - uzávěrka 2007 (3) Rozvaha Aktiva Příloha č. 2 Synt. Anal. Název Zůstatek 014 0001 Ocenitelná práva 8000,00 022 0001 Samost.mov.věci -stroje 139418,00 022 0003 Samost.mov.věci - inventář 102626,60 022 0004 investice 81090,00 028 0001 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) 239215,60 029 0001 Jiný hmotný majetek 7500,00 074 0001 Oprávky k ocenitelným právům - 2890,00 082 0001 Oprávky k strojům a přístrojům - 48768,00 082 0003 Oprávky k inventáři - 14932,00 088 0001 Oprávky k DDHM - 239215,60 089 0001 Oprávky k jinému hmotnému majetku - 7500,00 211 0001 Pokladna 105673,50 221 0001 Bankovní účet v GE Capital Bank, a.s. 439654,31 221 0002 Bankovní účet v KB 156825,85 221 0003 Bankovní účty v KB (EUR) 820418,55 221 0004 Bankovní účty v KB (GBP) 0,00 261 0001 Peníze na cestě 0,00 311 0001 Odběratelé v tuzemsku 169918,50 311 0002 Odběratelé v zahraničí 63319,35 314 0001 Poskytnuté provozní zálohy 68790,00 314 0002 Poskytnuté provozní zálohy - služby ČSTV 100041,20 315 0001 Ostatní pohledávky tuzemské 24570,50 335 0001 Poskytnuté zálohy v tuzem. měně 0,00 335 0002 Poskytnuté zálohy v zahr. měně 14012,42 335 0003 Pohledávky za zaměstnanci - stravenky 0,00 346 0031 Dotace ze st. rozpočtu: representace 0,00 346 0041 Dotace ze st. rozpočtu: talenty 0,00 378 0001 Poskytnuté provozní zálohy členům - Kč 105777,60 378 0002 Poskyt. prov. zálohy členům - zahr. měna 10538,45 385 0001 Příjmy příštích období 1600,00 Celkem 2 345 684,83 Pasiva Synt. Anal. Název Zůstatek 321 0001 Dodavatelé v tuzemsku 138531,50 321 0002 Dodavatelé zahraniční 0,00 324 0001 Přijaté zálohy tuzemské 0,00 325 0001 Ostatní zavazky tuzemské 0,00 325 0003 Závazky ČSTV 0,00 325 0004 závazky předešlého roku 12833,00 325 0005 Ostatní zavazky - Ostravice, Nová Včelnice 500,00 325 0006 Ostatní zavazky - ME - 494137,97 325 0007 Ostatní zavazky 1500,00 331 0001 Zaměstnanci 53982,00 333 0001 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 1147,00 336 0001 Zúčtování - zdravotní pojištění 10657,00 336 0002 Zúčtování - soc. zabezpečení 26841,00 336 0003 Zúčtování - úrazové pojištění 874,00 341 0001 Daň z příjmů - 284200,00 342 0001 Daň zálohová ze zúčtování mezd 14942,00 342 0002 Srážková daň z příjmů ze závislé čin. 176,00 343 0001 Daň z přidané hodnoty - výstupy 1888,20 343 0003 Daň z přidané hodnoty - zúčtování s FÚ 0,00 383 0001 Výdaje příštích období 0,00 395 0001 Vnitřní zúčtování 0,00 901 0002 Bezúplatně převzatý majetek 90650,00 7
901 0003 Vlastní jmění 412779,86 931 0001 HV ve schvalovacím řízení 0,00 932 0002 Neuhrazená ztráta minulých let 0,00 Celkem 2345684,83 Zisk/Ztráta 2356721,24 Podmínky zpracování: Období: 1.1.2007-31.12.2007 Účet: 000-999 Hlavní kniha 2007 8