Finančnímu úřadu Prahu - Jizní ˇ Mesto ˇ Daňové identifikační číslo Daňové přiznání ) řádné ===== opravné dodatečné ===== Než začnete vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny. Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne Kód rozlišení typu přiznání Zdaňovací období podle a písm. a ) zákona Obchodní firma A PŘIZNÁNÍ k dani z příjmů právnických osob otisk prezentačního razítka finančního úřadu Pořadové číslo podílového fondu Počet příloh II. oddílu Počet zvláštních příloh podle zákona č. / Sb. o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon") za zdaňovací období nebo jeho část, od do I. ODDÍL - údaje o ovi (podílovém fondu) ) Počet podílových fondů, jejichž majetek je obhospodařován B y t o v e d r u zˇ s t v o M A L E N I C K A - Identifikační číslo Sídlo právnické osoby a) obec P r a h a b) PSČ c) ulice (část obce) a číslo popisné (číslo orientační) M a l e n i c k a / d) číslo telefonu e) číslo faxu f) stát/kód státu Bankovní spojení / Přiznání zpracoval a předložil daňový poradce ) === ano ne Plná moc daňového poradce k zastupování uložena u finančního úřadu dne ) Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem ) === ano ne Účetní závěrka nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy ), ) ano === ne ano ne ) Ekonomické nebo personální spojení se zahraničními osobami ) === ano ne Hlavní (převažující) činnost Kód klasifikace OKEČ ) Pronajem druzstevních ˇ bytu MFin - vzor č.
II. ODDÍL - daň z příjmů právnických osob (dále jen "daň") DIC: ˇ - ) Hospodářský výsledek před zdaněním (zisk +, ztráta -) ) nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji ) ke dni.. ) ) Částky neoprávněně zkracující příjmy ( odst. písm. a) bod zákona), a hodnota nepeněžních příjmů ( odst. zákona), pokud nejsou zahrnuty v hospodářském výsledku nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Částky, o které se podle odst. písm. a) bodů až zákona zvyšuje hospodářský výsledek nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů ( nebo zákona), pokud jsou zahrnuty v hospodářském výsledku nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( zákona) uplatněné v účetnictví převyšují odpisy tohoto majetku stanovené podle až zákona ) Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) Mezisoučet (ř. + + + + + ) ) ) Příjmy, které nejsou předmětem daně podle odst. zákona, pokud jsou zahrnuty v hospodářském výsledku nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy, jež u ů kteří nebyli založeni nebo zřízeni za účelem podnikání, nejsou předmětem daně podle odst. a zákona, pokud jsou zahrnuty v hospodářském výsledku nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Příjmy osvobozené od daně podle zákona, pokud jsou zahrnuty v hospodářském výsledku nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. ) Částky, o které se podle odst. písm. b) zákona snižuje hospodářský výsledek nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji Částky, o které lze podle odst. písm. c) zákona snížit hospodářský výsledek nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. a) zákona Příjmy nezahrnované do základu daně podle odst. písm. b) zákona ) ) ) Příjmy a částky podle odst. zákona, s výjimkou příjmů podle odst. písm. a) a b) zákona, nezahrnované do základu daně Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle až zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn jednotlivých rozdílů, o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšují náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle odst. zákona v případě zrušení a s likvidací ) Mezisoučet (ř. + + + + + + + + + + + )
Identifikační číslo; u podílového fondu se tento údaj nevyplňuje Daňové identifikační číslo; u podílového fondu se uvede daňové identifikační číslo investiční společnosti obhospodařující jeho majetek Příloha č. II. oddílu Pořadové číslo podílového fondu A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku podle účtových skupin účtové třídy - náklady Název účtové skupiny (včetně číselného označení) Spotrebovane ˇ nakupy Sluzby ˇ Osobní naklady Dane ˇ a poplatky Jine provozní naklady Jine provozní naklady Celkem B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. a) zákona Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do. odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do. odpisové skupiny Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do. odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do. odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku zařazeného do. odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku podle odst. zákona Odpisy hmotného a nehmotného majetku podle odst. až zákona Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle odst. písm. v) zákona Účetní odpisy hmotného majetku, který není vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku vymezeného zvláštními právními předpisy, uplatněné podle odst. písm. v) zákona ve znění platném od. ledna, jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro nehmotný majetek evidovaný v majetku a do. prosince, se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku a
DIC: ˇ - C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) na dosažení, zajištění a udržení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené dle zákona č. / Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci Úhrn neuhrazených hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, u nichž termín splatnosti nastal do konce roku, jejichž část lze uplatnit jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení příjmů podle čl. II bodu části první zákona č. / Sb., a to podle stavu ke konci zdaňovacího období Částka odpisu uplatněná v daném zdaňovacím období jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle čl. II. bodu části první zákona č. / Sb. (maximálně % ze ř. ) Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnacím řízení ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Stav nepromlčených pohledávek splatných po. prosinci, k nimž lze tvořit zákonné opravné položky ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle a zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po. prosinci ( a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Úhrn hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném období, za které se podává daňové přiznání, jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle odst. písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné položky podle zákona o rezervách - vyplňují pouze banky ) ) Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů podle odst. písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle odst. písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů ( odst. písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle odst. písm. b) zákona o rezervách Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle odst. písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( odst. písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období c) Rezervy v pojiš ovnictví - vyplňují pouze pojiš ovny Rezervy v pojiš ovnictví vytvořené podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezerv v pojiš ovnictví ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání d) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období e) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a použití ) Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na pěstební činnost ( zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Ostatní rezervy vytvořené podle zákona o rezervách v daném zdaňovacím období
DIC: ˇ - D. Odečet nevyužitých částí rozdílů, o které úhrn hodnot prodaných cenných papírů převýšil úhrn příjmů z jejich prodeje, od základu daně (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období Nevyužitý rozdíl, o který úhrn hodnot prodaných cenných papírů převýšil úhrn příjmů z jejich prodeje, nebo jeho část, který bylo možné podle odst. písm. r) zákona, ve znění platném do. prosince, uplatnit v následujících třech zdaňovacích obdobích jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení příjmů byl podle čl. V bodu zákona č. / Sb. v daném zdaňovacím období uplatněn jako odpočet od základu daně zbývá podle čl. V bodu zákona č. / Sb. k uplatnění odpočtu od základu daně ve třech zdaňovacích obdobích následujících od jeho vykázání X Celkem E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle odst. zákona ) nebo snížení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle odst. zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období, v němž daňová ztráta vznikla Celková výše daňové ztráty vyměřené (vzniklé) nebo přiznávané za zdaňovací období uvedené ve sl. Část daňové ztráty odečtená v předcházejících zdaň. obdobích Část daňové ztráty odečtená v daném zdaň. období Část ztráty, kterou je možno odečíst v následujících zdaň. obdobích Celkem F. Odečet podle odst. písm. a) až f) a následujících odstavců zákona ) a) Nárok na odečet vzniklý v daném zdaňovacím období ) ) ) Úhrn vstupních cen nově pořízeného hmotného majetku, u něhož lze uplatnit podle odst. zákona odečet ve výši % vstupní ceny Úhrn vstupních cen nově pořízeného hmotného majetku, u něhož lze uplatnit podle odst. zákona odečet ve výši % vstupní ceny Úhrn vstupních cen nově pořízeného hmotného majetku, u něhož lze uplatnit podle odst. zákona odečet ve výši % vstupní ceny Částka nároku na odečet podle odst. písm. a) až e) zákona, vzniklého v daném zdaňovacím období Částka nároku na odečet podle odst. písm. f) zákona Celková částka nároku na odečet podle odst. zákona vzniklého v daném zdaňovacím období (ř. + ) (ř. x ) + (ř. x ) + (ř. x ) b) Odečet uplatněný v daném zdaňovacím období Částka odečtu uplatněná v daném zdaňovacím období z nároku uvedeného na ř. Nevyužitá část nároku uvedeného na ř., jejíž odečet lze uplatnit v dalších zdaňovacích obdobích (ř. ) Částka odečtu z nevyužitého nároku vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích Celková částka odečtu uplatněného podle odst. zákona v daném zdaňovacím období (ř. + = ř. II. oddílu)
DIC: ˇ - G. Celková hodnota poskytnutých darů, z níž lze na ř. uplatnit odečet podle odst. zákona a čl. II bodu zákona č. / Sb. ) Celková hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle zákona (ř. II. oddílu) Ze ř. hodnota darů poskytnutých na financování odstraňování následků povodní a záplav, ke kterým došlo v roce na území České republiky (čl. II bodu zákona č. / Sb.) H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani a nebo b a zákona, který lze uplatnit na ř. ) ) Sleva na dani podle a ) nebo b ) zákona Sleva na dani podle odst. písm. a) zákona Sleva na dani podle odst. písm. b) zákona Sleva na dani podle odst. písm. c) zákona Sleva na dani podle odst. zákona ř. II. oddílu x Celkem I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí ) Základ daně uvedený na ř. II. oddílu ) ) Úhrn příjmů (základů daně a daňových ztrát) zdaněných v zahraničí, u nichž je uplatňován zápočet, zaokrouhlený na celé Kč dolů Poměr příjmů ze řádku k základu daně ze řádku v %, zaokrouhlený na desetinná místa Maximální výše daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst, zaokrouhlená na celé Kč nahoru ř. x ř. (ř. II. oddílu x ř. ) Úhrn daně zaplacené v zahraničí uplatňované k zápočtu, vztahující se k příjmům uvedeným na ř. (zaokrouhlený na celé Kč nahoru) Výše daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst (uvede se nižší z částek na řádcích a ) Výše daně zaplacené v zahraničí, kterou nelze započíst (kladný rozdíl ř. a ř., zvýšený o kladný rozdíl částek na ř. a na ř. II. oddílu) J. Rozdělení některých položek v případě komanditní společnosti ) (vyplní se v celých Kč) a číslo řádku II. oddílu, případně číslo řádku vyznačené tabulky přílohy č. II. oddílu, s nimiž souvisí částka ze sloupce nebo této tabulky Částka připadající na komplementáře, Částka připadající na komanditisty Částka za komanditní společnost jako celek (sl. + ) Základ daně nebo daňová ztráta ze ř. (ř. ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí (ř. ) Odečet podle odst. zákona (ř. tabulky F) Celková hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v odst. zákona (ř. tabulky G) Celkový nárok na slevy na dani podle a nebo b a zákona (ř. tabulky H) Z celkové částky slev uvedené na ř. sleva podle odst. zákona Úhrn příjmů (základů daně) zdaněných v zahraničí, u nichž lze uplatnit zápočet (ř. tabulky I) Úhrn zahraniční daně, který lze uplatnit k zápočtu v souladu s mezinárodní smlouvou (ř. tabulky I) Ze ř. hodnota darů poskytnutých na financování odstraňování následků povodní a záplav (ř. tabulky G) Zápočet podle odst. zákona (ř. a ř. V. oddílu) K. Vybrané ukazatele hospodaření Čistý obrat nebo úhrn všech dosažených příjmů Měrná jednotka Kč Vyplní Průměrný přepočtený počet zaměstnanců osoby
Základ daně nebo daňová ztráta (ř. + - ) ) DIC: ˇ - Část základu daně nebo daňové ztráty připadající na komplementáře ), ) ) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí ) ) Základ daně nebo daňová ztráta po úpravě o položky uvedené na ř. a (ř. - - ) ) Odečet daňové ztráty podle odst. zákona ) Odečet podle odst. písm. a) až f) a následujících odstavců zákona ) ) Základ daně snížený o položky uvedené na ř. až (ř. ) ) Částka, o kterou lze dále snížit již snížený základ daně uvedený na ř. u ů, kteří nejsou založeni nebo zřízeni za účelem podnikání Odečet darů podle odst. zákona a čl. II bodu zákona č. / Sb. (nejvýše % a v úhrnu s dary poskytnutými na financování odstraňování následků povodní a záplav, ke kterým došlo v roce na území České republiky, nejvýše % z částky na ř. ) ) Snížený základ daně ze ř., dále snížený o položky uvedené na ř. a, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) (ř. - - ) Sazba daně (v %) podle odst. nebo zákona, Daň ř. x ř. Slevy na dani podle a nebo b a zákona (nejvýše do částky na ř. ) ) Daň upravená o položky uvedené na ř. a (ř. ± ) ) Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř. ) (nejvýše do částky uvedené na ř. ) Daň po zápočtu na ř. (ř. ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru ) ) Samostatný základ daně podle b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů ) Sazba daně (v %) podle odst. zákona, ) Daň ze samostatného základu daně ř. x ř., zaokrouhlená na celé Kč nahoru Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na ř. ) Daň ze samostatného základu daně po zápočtu (ř. ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru Celková daňová povinnost (ř. + ) Daň sražená z příjmů podle odst. zákona, splňující podmínky pro zápočet na celkovou daňovou povinnost, sníženou o daň připadající na samostatný základ daně podle b zákona ) Započtená částka sražené daně ze ř., nezahrnovaná do poslední známé daňové povinnosti, z níž se podle a odst. zákona vychází při stanovení výše a periodicity záloh, nejvýše do částky uvedené na ř. Poslední známá daňová povinnost pro účely stanovení výše a periodicity záloh podle a zákona (ř. - )
III. ODDÍL - výsledná daň investiční společnosti obhospodařující majetek v podílových fondech Celková daňová povinnost za podílové fondy DIC: ˇ - Celková daňová povinnost (ř. + ř. II. oddílu) Poslední známá daňová povinnost pro účely stanovení záloh podle a zákona IV. ODDÍL - dodatečné daňové přiznání Poslední známá částka daně Nově zjištěná částka daně (ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) Zvýšení (+), snížení ( ) částky daně (ř. ř. ) Poslední známá daňová ztráta Nově zjištěná daňová ztráta (ř. II. oddílu) Zvýšení (+), snížení ( ) daňové ztráty (ř. ř. ) V. ODDÍL - placení daně ) Na zálohách ( a zákona) zaplaceno Na zajištění daně sraženo plátcem ( e zákona) Daň sražená z příjmů podle odst. zákona, splňující podmínky pro zápočet na celkovou daňovou povinnost, sníženou o daň připadající na samostatný základ daně podle b zákona ) (ř. II. oddílu) Nedoplatek ( ) (ř. + ř. + ř. ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) < Přeplatek (+) (ř. + ř. + ř. ř. II. oddílu, resp. ř. III. oddílu) > - PROHLAŠUJI, ŽE VŠECHNY MNOU UVEDENÉ ÚDAJE V TOMTO PŘIZNÁNÍ JSOU PRAVDIVÉ A ÚPLNÉ Osoba oprávněná k podání daňového přiznání za právnickou osobu: jméno příjmení J i rˇ í postavení vzhledem k právnické osobě predseda ˇ D r a h o t s k y, I n g. Pokud daňové přiznání zpracovává daňový poradce, uvede dále evidenční číslo osvědčení a své sídlo. ) Datum Přiznání sestavil Otisk razítka Podpis Ing. Petr Hrdina Telefon Za přiznanou daňovou povinnost vyměřil ) dodatečně vyměřil ) podle odst. zákona ČNR č. / Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů, dne ke dni. Vysvětlivky: ) Nehodící se škrtněte Podpis odpovědného pracovníka ) Vyplní ) V případě vykázání ztráty se uvede částka se znaménkem mínus ( ) ) Vyplní pouze, který je komanditní společností ) Pokud em daně je komanditní společnost uvede pouze částky připadající na komanditisty ) Zákon č. / Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů ) Účetní závěrka nebo přehled o majetku a závazcích a přehled o příjmech a výdajích, jako příloha vyznačená pod položkou v I. oddílu, je součástí daňového přiznání ( odst. zákona č. / Sb., o správě daní a poplatků, ve znění pozdějších předpisů). Za podílové fondy předkládá účetní závěrku investiční společnost, která obhospodařuje jejich majetek. ) Bude-li vyplněn některý z takto označených řádků, je nutné ve smyslu dílčích pokynů pro jejich vyplnění, rozvést na zvláštní příloze věcnou náplň částky vykázané na příslušném řádku, popřípadě její propočet.