IČO: Název: Sídlo: 00636355 Obec Líšná Líšná čp. 10, 751 15 Líšná sestavený k 31.12.2011 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 1 z 15
A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Je dodržen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) * od roku 2011 došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují veškeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary * poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery do výnosů (672), investiční přijaté transfery se účtují na účet 403 * účet 346 Pohledávky za ústředními rozpočty (ministerstva, státní fondy,...) * účet 348 Pohledávky za územními rozpočty (kraje, obce, DSO,...) * účet 347 Závazky k ústředním rozpočtům (ministerstva, státní fondy,...) * účet 349 Závazky k územním rozpočtům (kraje, obce, DSO,...) * jak účty 346349, tak i účty záloh z transferů 373 a 374 se používají i pro dlouhodobé pohledávky a závazky * zálohy se účtují přímo 231/374 bez použití účtu 346 * přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (e post) se účtují na podrozvahové účty 942/999 0942 * přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (e post) se účtují na podrozvahové účty 943/999 0943 * přijaté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty 942/999 0942 * přijaté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty 943/999 0943 * poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty 999 0973/973 * poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté zálohově se účtují na podrozvahové účty 999 0974/974 * poskytnuté transfery k vypořádání v běžném období poskytnuté následně (e post) se účtují na podrozvahové účty 999 0973/973 * poskytnuté víceleté transfery k vypořádání v následujícím období poskytnuté následně (e post) se účtují na podrozvahové účty 999 0974/974 *k 31.12.2011 se účtovaly oprávky k dlouhodobému majetku * došlo ke změnám v inventarizaci v návaznosti na vyhlášku č. 270/2010 o inventarizaci A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) * účetní jednotka neuplatnila reálnou hodnotu u majetku k prodeji ( 27 odst. 7 zák.) * účetní jednotka v roce 2011 neodepisovala majetek * účetní jednotka ke dni účetní závěrky časově rozlišovala účetním zápisem 502/389 spotřebu energie a plynu, nevýznamné částky nepřesahující 10.000, Kč a pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost účetní jednotka časově nerozlišuje * účetní jednotka účtovala pořízení dlouhodobého majetku v souladu se směrnicí č. * účetní jednotka k okamžiku sestavení účetní závěrky o opravných položkách neúčtovala * účetní jednotka rezervy netvořila * účetní jednotka metodu kurzových rozdílů neúčtovala * účetní jednotka účtuje na podrozvahových účtech 902 DDHM od 500, do 3.000, Kč, 903 majetek ve výpůjčce, 911 odepsané pohledávky * účetní jednotka použila pro korekci matematického zaokrouhlení na tis. Kč účet 377, 378 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 2 z 15
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů OBDOBÍ P.I. Název položky SU MINULÉ BĚŽNÉ Majetek účetní jednotky 259 865,60 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 248 387,30 3. Ostatní majetek 903 11 478,30 P.II. Odepsané pohledávky a závazky 1. Odepsané pohledávky a závazky 911 2. Odepsané závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 1 065 018,00 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k prostředkům EU 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 1 065 018,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 140 00 140 00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 140 00 140 00 P.VI. 1 919 02 Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 975 1 919 02 Dlouhodobé podmíněné závazky ze vztahu k prostředkům EU 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 1 184 883,60 2 059 02 1 184 883,60 2 059 02 Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 Podpisový záznam: 3 z 15
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Název položky Stav k 1.1 Stav k Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 52 1 26 7 119,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 53 3 438,00 4 709,00 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 54 6 409,00 4 278,00 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 4 z 15
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) * účetní jednotka používá k zaúčtování nákladů a výnosů minulých let účet 406 * účetní jednotka účtovala pohledávky za státním rozpočtem na účtě 346 (dotace od SZIF, dotace na SLDB a správu) * účetní jednotka účtovala závazky ke SR na účtě 347 (penále FÚ, vratku dotace na SLDB) * účetní jednotka účtovala pohledávky za rozpočtem ÚSC (dotce na správu a neinvestiční příspěvky na žáky) * účetní jednotka účtovala závazky k rozpočtům ÚSC (vratka dotace SDH, neinvestiční náklady na žáky, příspěvky vlastní PO, členské příspěvky a závazky na základě veřejnosprávní smlouvypřestupky) A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Nejisté skutečnosti, které by mohly ovlivnit pohled na finanční situaci, v daném období neeistovaly. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Účetní jednotka nemá ke dni účetní závěrky podán žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí bez nabytí právních účinků. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Účetní jednotka není příspěvkovou organizací. Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 5 z 15
A.10. Informace podle 4 odst. 8 písm. d) zákona Položka Název Dotace celkem na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu Účet Stav k 1.1 Stav k 1 2 3 vzdělávání pracovníků 4 informatiku 5 6 (z AÚ k účtu 403) 7 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 403) 8 Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu (z AÚ k účtu 671) 9 (z AÚ k účtu 671) 10 11 vzdělávání pracovníků 12 informatiku 13 (z AÚ k účtu 671) 14 (z AÚ k účtu 403) v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek z toho na: výzkum a vývoj individuální dotace na jmenovité akce Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele z toho na: výzkum a vývoj přijaté dotace na neinvestiční náklady související s financnováním programů evidovaných v ISPROFIN od zřizovatele přijaté prostředky na výzkum a vývoj od poskytovatelů (z AÚ k účtu 671) 15 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu územních samosprávných celků jiných než od zřizovatele (z AÚ k účtu 672) 16 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory (z AÚ k účtům ÚS 67) 17 Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí (z AÚ k účtu 649) 18 z rozpočtu územních samosprávných celků (z AÚ k účtu 672) 19 Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů (z AÚ k účtu 673) 20 21 1 827 118,80 Přijaté příspěvky a dotace celkem na provoz Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty krajskému úřadu (účet 316) 22 Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty obcí (účet 316) 23 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty ze státního rozpočtu (účet 326) 24 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od krajského úřadu (účet 326) 25 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od obce (účet 326) 26 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od státních fondů (účet 326) 27 (účet 326) 28 organizační složkou státu (účet 316) 29 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím krajským úřadem (účet 316) 30 Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím obcí (účet 316) 31 krátkodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 281) 32 1 901 60 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 281) 33 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku (účet 283) 34 Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí (účet 283) 35 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) tuzemské (účet 289) 36 Ostatní krátkodobé závazky (finanční výpomoci) zahraniční (účet 289) 37 Směnky k úhradě tuzemské (účet 322) 38 Směnky k úhradě zahraniční (účet 322) 39 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské (účet 451) 40 Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční (účet 451) 41 Vydané dluhopisy tuzemské (účet 453) 42 Vydané dluhopisy zahraniční (účet 453) 43 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské (účet 457) 44 Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční (účet 457) 45 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské (účet 459) 46 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční (účet 459) 47 Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem (z AÚ účtů 063, 253, 312) 48 (z AÚ účtů 253 a 312) 49 komunální dluhopisy územních samosprávných celků (z AÚ účtů 063) 50 ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů (z AÚ účtů 063, 253, 312) 51 Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od ostatních veřejných rozpočtů Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky územních samosprávných celků Okamžik sestavení: Podpisový záznam: III. Organizační složky státu vykazují stavy údajů podpoložek č. 22, 23, 29 přílohy účetní závěrky. Ministerstva jako organizační složky státu vykazují též stavy údajů podpoložek č. 48 až 51 přílohy účetní závěrky. Územní samosprávné celky vykazují stavy údajů podpoložek č. 22 až 51 přílohy účetní závěrky. Příspěvkové organizace vykazují údaje podpoložek č. 1 až 19, 32 a 33, 36 a 37, 40 a 41 přílohy účetní závěrky. Stav položky č. 20 vykazují příspěvkové organizace. Stav podpoložky č. 21 vykazují územní samosprávné celky, příspěvkové organizace, státní fondy a organizační složky státu. IV. Účetní jednotka uvede informace o stavu položek ve dvou sloupcích, v prvním sloupci k 1. lednu, ve druhém sloupci k okamžiku sestavení mezitímní účetní závěrky nebo k rozvahovému dni. Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 6 z 15
Název položky SU Stav k 1.1. Stav k B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 7 z 15
Název položky Stav k 1.1. Stav k C.1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné 1 065 018,00 C.2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům nenávratné C.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům návratné C.5. Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 1 919 02 C.6. Rozpočtové prostředky 4 582 598,00 5 718 169,32 Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 8 z 15
D.1. D.2. D.3. D.4. D.5. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) bez komentáře Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) bez komentáře Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) bez komentáře Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) bez komentáře Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) D.6. D.7. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka vlastní lesní porost o celkové výměře 22 262 m2. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 9 z 15
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT) Rozpis nekonzistentních položek rozvahy: * účetní jednotka používá účet 401 k účtování jmění účetní jednotky * účetní jednotka používá účet 406 k účtování o nákladech a výnosech minulých let * účetní jednotka používá účet 374 k účtování o přijatých zálohách na transfery * účetní jednotka používá účet 377 k účtování o ostatních krátkodobých pohledávkách * účetní jednotka používá účet 378 k účtování o ostatních krátkodobých závazcích. V letočním roce přijala účetní jednotka dvě dotace od SZIF: 1. inv. dotaci na rekonstrukci vlastní přísp. org. ve výši 849 60 2. dotaci na dokončení sport. a kult. zařízení AREAL TRÁVNÍKY: inv.dotace: 977 518,80 Kč neinv.dotace: 91 501,20 Kč. Účetní jednotka splatila krátkodobé úvěry ve výši Kč 1 901 60. Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 10 z 15
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT) Rozpis nekonzistentních položek na účtech nákladů a výnosů: * účetní jednotka účtovala na účet 549 náklady na zákonné pojištění a pohledávku s.r.o. * účetní jednotka účtovala na účet 649 přijaté příspěvky (EKOKOM, Asekol), pohřebné a přijaté pojistné plnění * účetní jednotka účtovala na účet 572 náklady na výkon přenesené působnosti Magistrátu města Přerova (přestupky), neinvestiční náklady za žáky, příspěvek vlastní PO, členský příspěvek DSO mikroregionu Moštěnka, MAS, RFPPSM a SOSM, příspěvek Městské knihovně Přerov, finanční dar Farnímu úřadu Domaželice a finanční dary při narození dítěte * účetní jednotka účtovala na účet 672 dotace na správu, neinvestiční příspěvky na žáky MŠ, dotaci na volby, dotaci SZIF a dotaci na obnovu komunikace Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 11 z 15
E.3. Doplňující informace k přehledu o peněžních tocích (TEXT) bez komentáře Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 12 z 15
E.4. Doplňující informace k přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT) bez komentáře Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 13 z 15
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy Název položky Stav k G.I. Počáteční stav fondu G.II. Tvorba fondu 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů G.III. Čerpání fondu G.IV. Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 14 z 15
1 2 BRUTTO G. 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ Název položky KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO Stavby 7 903 175,56 1 567 068,00 6 336 107,56 7 569 280,56 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 3 403 555,26 1 567 068,00 1 836 487,26 3 403 555,26 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 2 922 542,50 2 922 542,50 2 922 542,50 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 507 004,00 507 004,00 507 004,00 G.5. Jiné inženýrské sítě 227 947,00 227 947,00 227 947,00 G.6. Ostatní stavby 842 126,80 842 126,80 508 231,80 1 2 BRUTTO H. Pozemky H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky Finanční okruhy Účetnictví 3.48.1 (Obec Líšná), verze: 2011.02 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ Název položky KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO 1 985 721,00 1 985 721,00 4 677,00 4 677,00 4 677,00 1 653 93 1 653 93 1 665 43 1 461,00 1 461,00 1 461,00 325 653,00 325 653,00 325 563,00 15 z 15 1 997 131,00