Výroční zpráva 21
Společnost FPD Corporation CZ a.s. zvolila obchodní strategii, která se snaží snižovat rizika tím, že se nespoléhá na jediné pole působnosti. Své aktivity rozděluje do rozmanitých oblastí a investuje do společností s různou geografickou působností, rozličným zaměřením, operujících v různých měnách. Vhodná diverzifikace portfolia snižuje možné riziko nízkých výnosů či ztráty. Příležitost vidíme všude!
Obsah Úvod 5 6 1 15 16 19 2 21 22 24 25 26 27 42 46 48 67 68 71 72 Úvod Základní údaje společnosti Milníky historie společnosti Investice 21 Obchodní strategie Základní jmění Představenstvo Dozorčí rada Vývoj akcionářské struktury od založení společnosti Organizační struktura Předmět činnosti Financial Assets Profily dceřiných společností Komentář k hospodaření společnosti podle roční účetní závěrky Návrh na vypořádání hospodářského výsledku Zpráva nezávislého auditora Plán pro nadcházející období Charita a obecně prospěšná činnost Významné události do uzávěrky výroční zprávy Kontakty Obchodní společnost FPD CORPORATION CZ a.s. byla založena v lednu roku 27 a během krátké doby se stala investiční společností dosahující významného podílu návratnosti investic. Naším hlavním zaměřením jsou korporátní investice a krizové financování rozvíjejících se českých a slovenských obchodních společností. Postupně se však stáváme silnou nadnárodní společností, která maximálně zhodnocuje investice svých akcionářů. Cílem společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. je zajistit jejím akcionářům co nejvyšší návratnost investic při co nejnižší míře rizika, kterou snižujeme orientací na rozličné oblasti podnikání. V současné době rozšiřujeme své aktivity v celosvětovém měřítku, čímž případná rizika dále snižujeme. V souladu s naší investiční strategií se zaměřujeme na financování podhodnocených společností se zajímavým obchodním plánem, silným cash flow a perspektivou dlouhodobého růstu. Společnost FPD CORPORATION CZ a.s. poskytuje podle potřeby další kapitálovou podporu pro urychlení rozvoje společně s profesionální asistencí při restrukturalizaci společnosti a optimalizací cash flow, protože každá společnost musí být řízena kvalifikovaným a zkušeným týmem, který se dokonale orientuje na poli své působnosti. Naše přímá, disciplinovaná, na cash flow orientovaná investiční strategie nám dovoluje neomezovat se pouze na jedno specifické odvětví, naopak nám umožňuje vhodně využívat rozmanitosti globálního podnikatelského prostředí. Zároveň si však uvědomujeme nutnost utváření občanské společnosti, ve které každý může bez omezení žít, studovat a rozvíjet se. Věříme, že prostřednictvím rozdělení části našich zisků těm méně šťastným přispějeme k utváření takového společenského prostředí. Proto je naše úsilí doprovázeno také charitativní činností. 4 5
Základní údaje společnosti Obchodní jméno: FPD CORPORATION CZ a.s. Václavské náměstí 846/1 11 Praha 1 Právní forma: Základní jmění: Akciová společnost Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11445 1 39 Kč IČ: 27643549 Akcionáři: THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH Společnost registrovaná pod číslem B 33116 Rejstříku obchodu a společností v Lucembursku Se sídlem 7, Val Sainte Croix, L 1371 Lucemburk, Velkovévodství lucemburské S vlastnickým podílem 55 akcií z celkem upsaných 139 (52,94 %) ALEYTA HOLDING LIMITED Společnost registrovaná pod registračním číslem HE 172491 v obchodním registru Kyperské republiky Se sídlem Arch. Kyprianou & Agiou Andreou 2, LOUCAIDES COURT, 5nd floor, P. C. 336, Limassol, Kyperská republika, registrační číslo HE 172491 Cílem FPD Corporation CZ a.s. je zajistit jejím akcionářům co nejvyšší návratnost investic při co možná nejnižší míře rizika. Toto riziko snižujeme tím, že se zaměřujeme na vhodnou diverzifikaci našeho portfolia. S vlastnickým podílem 489 akcií z celkem upsaných 139 (47,6 %) 6
Bělorusko Česká republika Čína Egypt Indie Itálie Jižní Korea Maďarsko Moldávie Německo Nizozemsko Polsko Portugalsko Rumunsko Rusko Slovensko Srbsko Španělsko Tchaj-wan Ukrajina USA Velká Británie 8 9
Milníky historie společnosti 27 Společnost FPD CORPORATION CZ a.s. vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 5. 1. 27. Jediný akcionář, společnost THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, následně rozhodl o zvýšení základního kapitálu společnosti upsáním nových akcií za účelem zlepšení bilance společnosti. Základní kapitál společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. tak byl zvýšen peněžitým vkladem na 45 Kč. 29 Solidní základ postavený v uplynulých dvou letech umožnil společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. pokračovat v nastoupeném směru investování a rozšiřování svého portfolia jak geograficky, tak vertikálně. Mezi vertikální segmenty tedy patří nyní kromě Real Estate & Development, Wholesale & Retail a Construction také Financial Services a Production & Manufacturing. Nejvýznamnější investicí tohoto roku bylo zakoupení pozemku v centru města Dunajská Streda se záměrem zde prostřednictvím 1% dceřiné společnosti EURO HOME BASE a.s. realizovat výstavbu tří nájemních bytových domů. Díky akvizici společnosti SEZ DK a.s. je FPD CORPORATION CZ a.s. nyní aktivní i na trzích celé řady států střední a východní Evropy, od České republiky po Rusko a od Lotyšska až po Bulharsko. Prostřednictvím společnosti Nina-X s.r.o. proniká také do Německa a Itálie. 28 Na základě důkladného zkoumání geografických i vertikálních trhů a z něho vycházející obchodní strategie definované v roce 27 byl tento rok ve znamení prvních významných investic. Tyto investice v České republice a Slovenské republice byly zaměřeny na oblasti Real Estate, Wholesale & Retail a Constructing. Zároveň byla stanovena efektivní organizační struktura a zajištěna stabilizace kmenového pracovního týmu i externích dodavatelů. Z finančního hlediska je pro skupinu FPD CORPORATION CZ a.s. velmi důležité, že poprvé vyplácely společnosti v jejím portfoliu dividendy. Společnost FAST HYPO, a.s., vyplatila z nerozděleného zisku za roky 27 a 28 dividendu v celkové výši 38,365 mil. Kč a společnost Czechoslovak Spirit s.r.o. vyplatila dividendu ve výši 1,6 mil. Kč. I to mimo jiné přispělo ke skutečnosti, že společnost FPD CORPORATION CZ a.s. sama dosahuje hospodářského výsledku v takové výši, která umožňuje výplatu dividend svým akcionářům. Společnost FPD CORPORATION CZ a.s. v první řadě získala do svého portfolia developerskou a investiční společnost TRUSTINVEST CR, spol. s r.o., která již v minulosti realizovala významný počet úspěšných realitních transakcí. Cílem této transakce je pomocí restrukturalizací vnitropodnikových procesů řízení, zabezpečení volného kapitálu pro zvětšení portfolia nemovitostí či projektů a zejména zefektivněním výnosů z již pronajímaného portfolia nemovitostí při současném snížení celkových nákladů dosáhnout nárůstu hodnoty společnosti, a tedy své investice. Druhou významnou akvizicí tohoto roku byl vlastnický vstup do společnosti Czechoslovak Spirit s.r.o. obchodní společnosti zabývající se distribucí alkoholických a nealkoholických nápojů a vín v rámci ČR a SR. V souladu s akviziční strategií dosáhnout růstu hodnoty společnosti prostřednictvím cíleného posílení cash flow byl navýšen její registrovaný kapitál na 1 milionů Kč. Pro developerské projekty bytové výstavby společnost FPD CORPORATION CZ a.s. zakoupila pozemek v lukrativní lokalitě Pršianska terasa ve městě Banská Bystrica (prostřednictvím 1% dceřiné společnosti EURO HOME NORTH a.s.) a atraktivní pozemek v Kladně-Kročehlavech (prostřednictvím 1% dceřiné společnosti BEST EURO HOME a.s.). Zároveň bylo velmi důležitou událostí tohoto roku rozhodnutí o upsání nových akcií z důvodu zlepšení bilance společnosti. Základní kapitál společnosti tak byl navýšen peněžitým vkladem o částku 454 Kč. Celková výše základního kapitálu společnosti v současné době činí 94 Kč. Řady vážených akcionářů společnosti tak rozšířila kyperská investiční společnost ALEYTA HOLDING LIMITED s 39,16% podílem. TRUSTINVEST CR, spol. s r.o., člen finanční skupiny FPD CORPORATION CZ a.s., získal obchodní podíl společnosti Nina-X s.r.o., jež je výhradním distributorem americké společnosti Fly Racing do České republiky, Německa, Itálie, Slovenska, Litvy, Lotyšska a Estonska. Zároveň byl navýšen registrovaný kapitál této společnosti na 4,2 mil. Kč. FPD CORPORATION CZ a.s. dále koupila firmu FAST HYPO, a.s., jejímž předmětem podnikání je poskytování hypotečních úvěrů za využití zahraničního kapitálu. Tato společnost je přítomna na českém trhu již od roku 21 a do konce roku 28 poskytla úvěry ve výši přes 3 mil. Kč. Základní kapitál byl novým majitelem navýšen na 15 mil. Kč. 1 11
21 Další významnou investicí tohoto roku je 1% vlastnický vstup do slovenské společnosti SEZ DK a.s., jež navazuje na 6letou historii dolnokubínské společnosti SEZ a.s. v oblasti elektrotechnického průmyslu. Jedná se o výrobní a obchodní společnost, jejíž sortiment tvoří veškerý elektroinstalační materiál, jako jsou zásuvky, vidlice, rozvaděče, spínače, svorkovnice, krabice a další prvky. Jejich uplatnění je možné nalézt nejen v domácím použití, ale také v automobilovém a elektrotechnickém průmyslu. Mezi odběratele patří nejvýznamnější řetězce působící na českém a slovenském trhu a v dalších zemích střední a východní Evropy, jako je Litva, Lotyšsko, Maďarsko, Polsko, Rumunsko, Rusko, Ukrajina, Bulharsko a Srbsko. Finanční skupina FPD CORPORATION CZ a.s. vidí největší možnosti společnosti SEZ DK a.s. v rozšíření distribuční sítě do dalších členských i nečlenských zemí EU a výhledově v hledání nových prodejních kanálů na dalších kontinentech. V průběhu roku 29 došlo k majetkovému vstupu společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. do slovenské realitní společnosti PSN a.s. a navýšení jejího základního kapitálu na 3,57 mil. (94 546 579,21 Kč)*. Tato společnost vlastní, provozuje či dále pronajímá kancelářské, obchodní, skladové, výrobní, bytové a nebytové prostory v rámci desítek lukrativních nemovitostí na území celé Slovenské republiky. FPD Corporation CZ a.s. navýšila základní jmění o částku 135 Kč. Celková výše je nyní 1 39 Kč. Tímto společnost překročila magickou hranici 1 miliardy, což nám poskytuje dostatečné krytí na veškeré nové projekty a akvizice. V tomto roce došlo k významné změně v představenstvu a dozorčí radě společnosti, kdy noví akcionáři reagovali na velmi pozitivní výsledky a razantní rozvoj společnosti, angažovanosti profesionálního teamu s dlouholetou praxí na řadě úspěšných projektů. Konala se mimořádná valná hromada společnosti FPD Corporation CZ a.s., která schválila změnu stanov, odvolala a zvolila členy představenstva (p. Mgr. Šupu a sl. Ing. Kučerovou nahradili p. Šupa a p. Prekop), odvolala a zvolila člena dozorčí rady (p. Ing. Švrčka nahradil p. Siekel). Na poli realit byly provedeny tyto kroky: společnost EURO HOME EAST a.s. (CZ) získala pozemky o výměře 1 672 m 2 v jihomoravské vinařské obci Mutěnice za účelem výstavby bytového domu s 32 byty. Společnost EURO HOME WEST a.s. (CZ) uspěla ve výběrovém řízení a od Jihomoravského kraje získala budovu v centru města Hodonín, která sloužila jako zdravotní středisko spolu s lékárnou. Společnost získala 1 737 m 2 pozemku a celkem 433,37 m 2 podlahové plochy v budově. Celý zchátralý areál bude revitalizován a přestavěn na bytový dům s deseti byty a šesti novými rodinnými domy v souladu s architektonickou koncepcí města Hodonín a požadavky na moderní bydlení pro jeho občany. Společnost EURO HOME SOUTH a.s. v měsíci prosinci 21 převzala tradiční rodinnou gastro skupinu GASTRO TRS (www.gastrotrs.cz) s 15letou úspěšnou tradicí. Jedná se konkrétně o zavedené provozovny Taverna, U Piráta, Plechárna a cafe bar Štola. Celek doplní naše stávající úspěšné gastro provozy Casa Mia a Relax club Lipovka a dá vzniknout novému seskupení s názvem GASTRO UNITED (www.gastrounited.cz), které bude právě zahrnovat všechny výše zmíněné provozy s počtem přes 7 zaměstnanců připravených splnit náročné přání našich spokojených zákazníků. Celková kapacita všech těchto provozoven je 43 míst. Společnost EURO HOME BASE a.s. získala pravomocné stavební rozhodnutí na výstavbu tří bytových domů s 66 byty v Dunajské Stredě a následně zahájila činnosti související s uzavřením smluv s dodavateli médií (energetika, plynárny apod.). Rovněž byl zahájen výběr dodavatelské firmy realizující výstavbu, a to uskutečněním prvního kola výběru stavební společnosti. Počátek stavebních činností je plánován na jaro roku 211. Společnost BEST EURO HOME a.s. vlastnící pozemky pro výstavbu 6podlažního domu se 7 byty v Kladně s projektovou společností uzavřela Smlouvu o dílo, týkající se dodávky projektové dokumentace k této stavbě. Společnost FPD CORPORATION CZ a.s. snížila základní kapitál u společnosti FAST HYPO, a.s. Po kapitálovém vstupu do společnosti FAST HYPO, a.s., jsme se u této dceřiné společnosti soustředili maximálně na inkaso pohledávek v celkové výši 47 mil. Kč. Úspěšné naplnění tohoto cíle vyústilo ve velmi dobré hospodářské výsledky a společnost díky nim může jednak z důvodu přebytku provozního kapitálu FPD Corporation CZ a.s. snížit základní kapitál společnosti FAST HYPO, a.s., o 99 999 Kč (po snížení je základní kapitál společnosti 5 1 Kč) a také vyplácet dividendy za rok 28 a 29 v souhrnu * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed 12 13
Investice 21 přes 6 mil. korun. Snížení základního kapitálu a vyplacené dividendy použije společnost FPD Corporation CZ a.s. v souladu se svou investiční strategií do nových projektů, návratných investic a akvizic. Finanční skupina FPD Corporation CZ a.s. navýšila základní jmění společnosti SEZ DK a.s. na 4 654 587. Finanční skupina FPD Corporation CZ a.s. navýšila základní jmění společnosti EURO HOME NORTH a.s. (SK) na 529 59. Finanční skupina FPD Corporation CZ a.s. navýšila základní jmění společnosti EURO HOME EAST a.s. (SK) na 153 531. Jako doplnění stávajícího portfolia výrobních společností produkujících výrobky pro stavební průmysl jsme v roce 21 úspěšně uzavřeli jednání o odkoupení společnosti POR SH+, a.s., zabývající se výrobou šedého polystyrenu. Dvouleté úspěšné působení dceřiné společnosti Czechoslovak Spirit s.r.o. na slovenském trhu vyústilo k logickému kroku, jímž byla akvizice majoritního obchodního podílu slovenské distribuční společnosti Royal Drinks Slovakia s.r.o. V roce 21 společnost Euro Home South a.s. vytvořila nové seskupení Gastro United, kdy se jedná o seskupení pěti gastro provozů s více než 7 zaměstnanci s celkovou kapacitou 43 míst pro hosty. Finanční skupina FPD Corporation CZ a.s. navýšila základní jmění společnosti EURO HOME BASE a.s. (SK) na 225 639. Finanční skupina FPD Corporation CZ a.s. se na začátku nového roku přestěhovala spolu s jejími významnými dceřinými společnostmi Fast Hypo, a.s., Trustinvest, spol. s r.o., a Czechoslovak Spirit s.r.o. do lukrativních kancelářských prostor na Václavském náměstí. Nové sídlo společnosti je Václavské náměstí 846/1, 11 Praha 1. 14 15
Obchodní strategie Hlavním cílem společnosti i nadále zůstává především zajistit jejím akcionářům maximální návratnost investicí při současné nejnižší míře rizika. Investiční projekt podléhá detailnímu auditu v souladu s Due Diligence podle právních a ekonomických hledisek. Výstupem auditu je zpráva ve formě SWOT analýzy, její součástí je zároveň zvážení časového horizontu investice, tedy plán odprodání investice a její potenciální stav v takovém momentě. Důkladnou analýzou prochází ekonomická návratnost projektu, jeho vedlejší náklady a možnost využití levných cizích zdrojů. Analýzou prochází i samotné věcné fungování společnosti s cílem nalézt rezervy v administrativních, výrobních, obchodních nebo realizačních procesech. Cílem této analýzy je odhalit nutné budoucí aktivity pro zajištění požadované návratnosti a ziskovosti investice v daném časovém horizontu. V souladu se zaběhnutou investiční filozofií společnost FPD CORPORATION CZ a.s. vyhledává pro potenciální rozšíření svého portfolia především podhodnocené společnosti s kvalitně propracovaným obchodním plánem, silným cash flow a možností dlouhodobého růstu. Vedle uvedeného by taková společnost měla být v ideálním případě řízena kvalifikovaným a zkušeným týmem, který rozumí potřebám odvětví, ve kterém působí. Společnost FPD CORPORATION CZ a.s. potom takovým společnostem umožňuje další růst prostřednictvím potřebné kapitálové podpory pro usnadnění rozvoje společně s profesionální pomocí při restrukturalizaci společnosti. Zároveň tyto společnosti mohou čerpat další výhody vyplývající ze zapojení do širokého portfolia dalších společností zajišťujících optimalizaci nákladů a výnosů, jako jsou přístup k novým zákazníkům nebo outsourcing některých shodných činností. Zvolená organizační struktura a povaha sdílení činností v rámci společností umožňuje společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. zaměstnávat pouze čtyři kmenové zaměstnance. Řada činností je pro dosažení úspor outsourcována prostřednictvím smluvních advokátních kanceláří, účetních a auditorských společností a poradenských společností. Skupina FPD včetně dceřiných společností zaměstnává celkem 3 pracovníků. Tato přímá, na cash-flow orientovaná investiční strategie dovoluje společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. neomezovat se pouze na jedno specifické odvětví. Daleko víc umožňuje využívat rozmanitosti globálního podnikatelského prostředí. Rozšiřování portfolia především z podhodnocených společností 16
Základní jmění 2 Kč 454 Kč 94 Kč 1 39 Kč 27 29 21 Společnost vydala 2 kusy kmenových akcií na majitele v listinné podobě se jmenovitou hodnotou jedné akcie 1 mil. Kč. Základní jmění společnosti představuje 2 mil. Kč. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře byl dne 22. 8. 27 zvýšen základní kapitál na 45 mil. Kč úpisem 448 ks listinných akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1 mil. Kč. Akcie upsal jediný akcionář THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, společnost registrovaná pod číslem B 33116 Rejstříku obchodu a společností v Lucembursku, sídlo 7, Val Sainte Croix, L 1371 Lucemburk, Velkovévodství lucemburské, a to peněžitým vkladem. Na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 29. 12. 29 bylo rozhodnuto o navýšení základního kapitálu společnosti o 454 mil. Kč na celkových 94 mil. Kč. Také bylo rozhodnuto, že úpis části akcií bude proveden společností ALEYTA HOLDING LIMITED, se sídlem Arch. Kyprianou & Agiou Andreou, LOUCAIDES COURT, 2nd floor, P. C. 336, Limassol, Kyperská republika. Základní kapitál v rozhodném období je tvořen 94 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 Kč V červnu 21 proběhlo rozhodnutí akcionářů o navýšení základního jmění společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. o 135 mil. Kč na celkovou částku 1 39 mld. Kč. Tímto společnost překročila magickou hranici 1 miliardy, což nám poskytuje dostatečné krytí na veškeré nové projekty a akvizice. Základní kapitál v rozhodném období je tvořen 1 39 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 Kč. 27 28 29 21 19
Představenstvo Dozorčí rada V roce 21 pracovalo představenstvo statutární orgán společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. ve složení: Tomáš Šupa předseda představenstva Ing. Roman Teťák místopředseda představenstva Marek Prekop člen představenstva V roce 21 pracovala dozorčí rada kontrolní orgán FPD CORPORATION CZ a.s. v následujícím složení: Anton Siekel předseda dozorčí rady Mgr. Ing. Tomáš Vítek člen dozorčí rady Mgr. Jozef Chovanec člen dozorčí rady Představenstvo uplatňovalo svěřená práva a povinnosti se schválenými stanovami společnosti a příslušnými právními předpisy. Hlavními úkoly, které představenstvo společnosti v roce 21 splnilo, bylo dosáhnout hospodářských výsledků společností v portfoliu umožňujících vyplacení dividendy nebo transformace jejich zisku do základního kapitálu. Dále šlo o využití potenciálu celého portfolia pro zajištění obchodních příležitostí a nových odbytů pro jednotlivé firmy portfolia. Zároveň je důležitým pozitivním výsledkem práce představenstva navázání a udržování vysoké úrovně vztahů s finančními institucemi. Ve smyslu obchodního zákoníku má dozorčí rada především kontrolní funkci nad chodem a fungováním obchodní společnosti. 2 21
Vývoj akcionářské struktury od založení společnosti 27 28 29 21 V záměru vybudovat silnou investiční společnost vkládají dvě fyzické osoby rovným dílem základní kapitál 2 mil. Kč. Jediný akcionář společnost THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, registrovaná pod číslem B 33116 Rejstříku obchodu a společností v Lucembursku, sídlo 7, Val Sainte Croix, L 1371 Lucemburk, Velkovévodství lucemburské vlastní všech 45 ks kmenových akcií o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč. Společnost ALEYTA HOLDING LIMITED, se sídlem Arch. Kyprianou & Agiou Andreou, LOUCAIDES COURT, 2nd floor, P. C. 336, Limassol, Kyperská republika, registrační číslo HE 172491 se stává druhým akcionářem společnosti FPD CORPORATION. V této souvislosti byly upsány nové kmenové akcie listinné na jméno o jmenovité hodnotě 1 mil. Kč v počtu 454 ks. Z tohoto počtu jich 1 ks upsal dosavadní jediný akcionář, společnost THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, a 354 ks nový akcionář, společnost ALEYTA HOLDING LIMITED. Aktuálně majoritní akcionář, společnost THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, disponuje 6,84 akcií a minoritní akcionář, společnost ALEYTA HOLDING LIMITED, disponuje 39,16 % akcií. V tomto roce měla společnost dva akcionáře a těmi byli majoritní akcionář, společnost THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH, který vlastní 55 ks akcií (52,94 %) a minoritní akcionář, společnost ALEYTA HOLDING LIMITED, vlastnící 489 ks akcií (47,6 %). Navýšení základního kapitálu přispělo ke zvýšení celkového počtu kusů akcií. 27 28 29 21 45 mil. Kč 94 mil. Kč ALEYTA HOLDING LIMITED 39,16 % 1 39 mil. Kč ALEYTA HOLDING LIMITED 47,6 % 2 mil. Kč 5 % 5 % 1 % THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH 6,84 % THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH 52,94 % THE CIRCLE INVESTMENT GROUP HOLDINGS SAH 2 ZAKLADATELÉ 22 23
Organizační struktura Předmět činnosti SHAREHOLDERS Velkoobchod FPD CORPORATION Zprostředkování obchodu a služeb FINANCE DEPARTMENT BOARD OF DIRECTORS SUPERVISORY BOARD Reklamní činnost a marketing Pořádání výstav, veletrhů, přehlídek, prodejních a obdobných akcí ACCOUNTING DEPARTMENT Pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti Vydavatelské a nakladatelské činnosti LEGAL DEPARTMENT MANAGEMENT Poskytování softwaru a poradenství v oblasti hardwaru a softwaru Zpracování dat, služby databank, správa sítí IT SUPPORT DEPARTMENT PORTFOLIO COMPANIES & FINANCIAL INVESTMENTS Správa a údržba nemovitostí Pronájem a půjčování věcí movitých Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy Kopírovací práce Činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců REAL ESTATE & DEVELOPMENT WHOLESALE & RETAIL SERVICES FINANCIAL ASSETS PRODUCTION & MANUFACTURING FINANCIAL SERVICES 24 25
Financial Assets Profily dceřiných společností Česká republika, Slovensko, Španělsko, USA, Seychely, Kypr V portfoliu od: prosinec 26 Financial Investments Czechoslovak Spirit s.r.o. TRUSTINVEST CR, spol. s r.o. PSN a.s. Obchodní činnost: Finanční ukazatele: Odkup pohledávek nebo zabezpečených dluhů ( secured debt ) společností mimo portfolio společnosti FPD CORPORATION a.s. Prostřednictvím kapitalizace pohledávek společnost FPD CORPORATION a.s. v některých obchodních případech majetkově vstupuje do vhodných společností. Celková výše pohledávek činí 514 Kč. FAST HYPO, a.s. Fleret Trade s.r.o. POR SH +, a.s. SEZ DK a.s. OD IRO, s.r.o. Nina-X s.r.o. (Flyracing) EURO HOME BASE a.s. EURO HOME SOUTH a.s. EURO HOME WEST a.s. EURO HOME EAST a.s. EURO HOME NORTH a.s. EURO HOME EAST a.s. BEST EURO HOME a.s. TRNINY DEVELOPMENT, s.r.o. ZADNÍ DÍLY DEVELOPMENT, s.r.o. RESORT BOROVANY s.r.o. 26 27
Obchodní jméno: Czechoslovak Spirit s.r.o Obchodní jméno: TRUSTINVEST CR, spol. s r.o. Česká republika Praha V portfoliu od: červen 28 Obchodní podíl: 1 % 1 Kč Wholesale & detail Profil obch. činnost: Společnost patří mezi přední dovozce a distributory alkoholických i nealkoholických nápojů a vín. Na českém trhu společnost výhradně zastupuje společnosti Fleret Trade s.r.o. (ČR), TOSO spa. (I), Engel Foreign Food B. V. (NL), Binderer St. Ursula (D), Suvorov-Viv S. R. L. (MD), Alita (LT), Karloff (SK). Mezi nejprodávanější značky společnosti patří Fleret Slivovice, Hruškovice, Fleret Fruit Original, Fleret Fruit Premium, Valašská hruška, švestka, Vodka Stalinovy Slzy, Karloff Tatranský čaj, perlivá Vodka BOOM, Fiorelli, Damati, Aloe Vera TOP, CannaBIS Ice Tea, WATER&, Old Porter, Víno stolní Baron. Další informace: Finanční ukazatele: Web: Své produkty dodává obchodním řetězcům působícím na českém a slovenském trhu včetně nezávislého trhu Tesco, Hypernova, Interspar, Globus, Penny Market, Albert, Makro, Lekkerland, Kaufland, Coop, Jednota, Spar Šumava, Eso Market, Metro, Shell, Benzina, OMV, Jip, Torel, Paar, Tvin, Jaso, Qvanto, Vrtal, Wine Life, Dios, Nuget a mnohé další. V září 28 bylo navýšeno základní jmění společnosti na 1 Kč. V roce 29 se díky restrukturalizaci a angažovanosti FPD CORPORATION CZ a.s. ve společnosti podařilo dosáhnout obratu 274 Kč, což je čtyřnásobné navýšení v porovnání s obratem před vstupem FPD CORPORATION CZ a.s. a obratu za 21 ve výši 282 Kč, kdy společnost Czechoslovak Spirit s.r.o. i navzdory všeobecné recesi v současném obchodě dosáhla nárůst prodeje. www.czechoslovakspirit.cz Česká republika Praha/Hodonín V portfoliu od: červen 28 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Finanční ukazatele: Web: 127 512 Kč Investments Developerská a investiční společnost, která se zabývá výstavbou nemovitostí, pronájmem bytových či nebytových ploch, jako jsou např. restaurace, obchodní prostory, kancelářské prostory, sportovní centra, ubytovací kapacity, výrobní a skladovací haly apod. Dále se zabývá prodejem bytů, obchodních ploch a pozemků, které jsou určeny k další výstavbě. Do portfolia společnosti TRUSTINVEST CR, spol. s r.o., patří: investice do perspektivních nemovitostí obvykle v centru měst, které jsou následně rekonstruovány a jejichž tržní hodnota se tak výrazně zvyšuje. Mezi nejvýznamnější projekty společnosti patří Fitness centrum a penzion Lipovka v Hodoníně, Pizzerie Casa Mia v Hodoníně, Bytový dům Dubňany Okál, Nájemní Bytový dům Hodonín Modrásek nebo Výrobně skladový areál Kapřiska. Základní kapitál byl dosud navýšen na 127 512 Kč a celková aktiva se v současnosti blíží hranici 2 Kč. Hodnotu aktiv tvoří především soubor nemovitostí 15 m 2 pronajímaných ploch a 9 m 2 zastavěné plochy a pozemků určených k rozvoji. Z toho 1 7 m 2 jsou pronajaté plochy pěti nových restaurací a 2 4 m 2 jsou pozemky a zastavěné plochy. www.trustinvest.cz www.pizzacasamia.cz www.lipovka.cz www.gastrounited.cz 28 29
Obchodní jméno: PSN a.s. (SK) Obchodní jméno: FAST HYPO, a.s. Slovensko Ružomberok V portfoliu od: duben 28 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Finanční ukazatele: Web: 3 573 194 (89 544 241,64 Kč)* Real Estate & Development, Investments Společnost vlastní, provozuje či dále pronajímá kancelářské, obchodní, skladové, výrobní, bytové a nebytové prostory v rámci desítek lukrativních nemovitostí na území celé Slovenské republiky. Společnost od vzniku v roce 28 zařadila do svého portfolia významné kancelářské, obchodní, logistické a parkovací prostory na území celého Slovenska. Prostory v portfoliu: obchodní centrum v Dolném Kubíně, Liptovském Mikuláši, Námestově a Ružomberoku, administrativní budovu v Ružomberoku nebo logisticko-průmyslový areál v Ružomberoku. Portfolio nemovitostí v majetku společnosti představuje hodnotu 4 2 EUR (15 252 Kč). Tyto nemovitosti zaujímají 12 m 2 pronajímaných ploch a 3 m 2 zastavěných ploch a pozemků. www.psnas.sk Česká republika Praha V portfoliu od: srpen 29 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Web: 5 1 Kč Financial Services Poskytování hypotečních úvěrů. Inkaso pohledávek v hotovosti přes 47 Kč. Aktuálně se společnost soustředí na inkaso veškerých pohledávek svých klientů v celkové výši 47 mil. Kč. V průběhu své činnosti společnost FAST HYPO, a.s., získala dva cenné certifikáty, a to certifikaci managementu jakosti dle ISO 91:2 a managementu bezpečnosti informací dle ISO/IEC 271:25. www.fasthypo.cz * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed 3 31
Obchodní jméno: Fleret Trade s.r.o. Obchodní jméno: POR SH +, a.s. (SK) Česká republika V portfoliu od: červen 28 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Finanční ukazatele: Web: Frenštát pod Radhoštěm 1 Kč Production & Manufacturing Výroba ovocných destilátů, lihovin a likérů Společnost vyrábí široký sortiment alkoholických nápojů na bázi ovocných destilátů, jako jsou tradiční slivovice, hruškovice, meruňkovice nebo třešňovice. Vybrané a kvalitní ovoce je zpracováváno nejmodernějším způsobem, ale zároveň jsou dodrženy postupy, které jsou ověřeny 16letou historií výroby destilátů. Do ovoce není přidáván cukr ani jiné (chemické) látky. Výroba probíhá v souladu s předpisy EU a přísným potravinovým zákonem, který nedovoluje při zhotovování pravých destilátů používání cukru a jiných příměsí, jež by ovlivnily chuť nebo aroma produktu. Produkty společnosti jsou distribuovány do největších obchodních řetězců České republiky a Slovenské republiky. V roce 1995 získala na 16. brněnském veletrhu společnosti Fleret Trade s.r.o. ocenění Zlatá Salima. Obrat společnosti se za poslední 2 roky zdvojnásobil na dnešních 62 Kč. www.flerettrade.cz Slovensko Žilina V portfoliu od: září 21 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Web: 1 (25 6 Kč)* Production & Manufacturing Společnost POR SH+, a. s., je výrobcem a distributorem stavební izolace na bázi expandovaného polystyrenu s aditivním grafitem. Tento inovovaný materiál staví na výhodách polystyrenu a nabízí zlepšené tepelně izolační vlastnosti. Společnost vyrábí s pomocí nejmodernější technologie více druhů tepelně izolačních desek pod obchodním jménem POR SH+ NEO s různým účelem použití ve stavebních konstrukcích. POR SH+, a. s., působí především na slovenském a českém trhu a spolupracuje s významnými distributory stavebních materiálů, jako jsou BAUMIT, BASF, ISOVER a další. www.porshplus.sk * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed 32 33
Obchodní jméno: SEZ DK a.s. (SK) Obchodní jméno: OD IRO, s.r.o. Slovensko Dolný Kubín V portfoliu od: prosinec 29 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Web: 4 654 587 (116 894 55,22 Kč)* Production & Manufacturing SEZ DK a.s. je nová společnost, která na základě 6leté tradice pokračuje ve vývoji, výrobě a prodeji elektroinstalačního materiálu. Společnost k rozvoji produktů využívá vlastní vývoj a nástrojárnu, která zabezpečuje konstrukci a výrobu lisovacích forem a mechanických nástrojů, ale také nabízí svoje služby i pro externí zákazníky. Buduje pozici lídra ve vývoji, výrobě a prodeji elektroinstalačního materiálu ve střední a východní Evropě. Sortiment tvoří elektroinstalační materiál pro domácí a průmyslové použití a také subdodávky komponentů pro automobilový a elektrotechnický průmysl. Společnost má pevnou pozici na trzích Slovenska a České republiky a exportuje své výrobky taky do Polska, Maďarska, Rumunska, Srbska, Litvy, Lotyšska, Estonska, Běloruska, na Ukrajinu, slibně se rozvíjejí taky dodávky do Egyptu a Indie. www.sez.sk Česká republika Hodonín V portfoliu od: říjen 27 (činnost zahájena 21) Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: 2 Kč Wholesale & Retail Společnost OD IRO, s.r.o., byla založena v roce 27. Hlavní činností firmy je dovoz a distribuce grafitového polystyrenu. Na českém trhu spolupracujeme s významnými společnostmi jako např. DEKTRADE, BASF, KONVALINKA, READY-MAT, PARDOSA, JACKON a dalšími stavebninami, výrobci polystyrenu a výrobci zateplovacích systémů. Společnost OD IRO, s.r.o., získala na konci roku 21 generální zastoupení k prodeji grafitového polystyrenu od společnosti POR SH+, a.s. * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed 34 35
Obchodní jméno: Nina-X s.r.o. (Flyracing) Obchodní jméno: EURO HOME BASE a.s. (SK) Česká republika, Slovensko, Německo, Itálie, Maďarsko, Rakousko, Švýcarsko, Litva, Lotyšsko a Estonsko Hodonín V portfoliu od: leden 28 Obchodní podíl: Profil obch. činnost: Další informace: Web: 1 % (prostřednictvím TRUSTINVEST CR, spol. s r.o.) 4 2 Kč Wholesale & Retail Výhradní distributor americké společnosti Flyracing. Obchodní zastoupení Parts Europe pro ČR a SR. Firma Nina-X s.r.o. působí na trhu od roku 29. Původní distribuce produktů Flyracing byla rozšířena o motocyklová kola DNA, na podzim roku 29 byl spuštěn internetový obchod DNX-SHOP.CZ, který nabízí veškeré produkty z nabídky firmy. Díky zkušenostem z importu a znalosti motocyklového prostředí získala firma také zastoupení největšího velkoobchodu na světě Parts Europe. Zařazení společnosti Nina-X s.r.o. do portfolia FPD CORPORATION CZ a.s. umožní čerpat výhody zapojení do skupiny především v přístupu na stávající i nové trhy. www.flyracing.cz www.dnx-shop.cz Slovensko Bratislava V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % 225 639 (5 654 513 Kč )* Profil obch. činnost: Další informace: Real Estate & Development Výstavba bytových domů na pozemku v Dunajské Stredě za účelem nájmu či přímého prodeje bytů. 3 bytové domy s 66 byty. * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed Obchodní jméno: EURO HOME SOUTH a.s. Česká republika Praha V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Web: 2 Kč Real Estate & Development Společnost vlastní nejznámější restaurace a bary v centru Hodonína. Jedná se o provozovny Casa Mia, Plechárna, Taverna, U Piráta, café bar Štola. Celková kapacita všech provozoven činí 43 míst. www.gastrounited.cz 36 37
Obchodní jméno: EURO HOME WEST a.s. Obchodní jméno: EURO HOME NORTH a.s. (SK) Česká republika Praha V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: 2 Kč Real Estate & Development Společnost získala budovu v Hodoníně, která slouží jako zdravotní středisko a lékárna. Kompletní rekonstrukce zchátralé budovy, ze které bude bytový dům s 1 byty a 6 nových rodinných domů. Slovensko Bratislava V portfoliu od: prosinec 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: 529 59 (13 269 495 Kč)* Real Estate & Development Výstavba bytových domů na pozemku v Banské Bystrici za účelem nájmu či přímého prodeje bytů. 3 bytové domy, 4 podlaží s 9 byty. * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed Obchodní jméno: EURO HOME EAST a.s. Obchodní jméno: EURO HOME EAST a.s. (SK) Česká republika Praha V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: 2 Kč Real Estate & Development Výstavba bytových domů na pozemku v Mutěnicích za účelem nájmu či přímého prodeje bytů. 32 bytů se zahrádkami. Slovensko Bratislava V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: 153 531 (3 847 486 Kč)* Real Estate & Development * údaj k 31. 12. 21 stanovený kurzem ČNB devizy střed Výstavba bytových domů na pozemku v Čadci za účelem nájmu či přímého prodeje bytů. 38 39
Obchodní jméno: BEST EURO HOME a.s. Obchodní jméno: ZADNÍ DÍLY DEVELOPMENT, s.r.o. Česká republika Praha V portfoliu od: listopad 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: 1 Kč Real Estate & Development Výstavba bytových domů na pozemku v Kladně za účelem nájmu či přímého prodeje bytů. 6podlažní bytový dům se 7 byty. Česká republika Hodonín V portfoliu od: červen 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: 2 Kč Real Estate & Development Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb spojených s pronájmem. Obchodní jméno: TRNINY DEVELOPMENT, s.r.o. Obchodní jméno: RESORT BOROVANY s.r.o. Česká republika Hodonín V portfoliu od: září 27 Obchodní podíl: Profil obch. činnost: 1 % ve vlastnictví FPD CORPORATION CZ a.s. 9 % prostřednictvím TRUSTINVEST CR, spol. s.r.o. 2 Kč Real Estate & Development Na 28 5 m 2 proběhne výstavba 29 rodinných domů. Česká republika Praha/Hluboká u Borovan V portfoliu od: prosinec 27 Obchodní podíl: 1 % Profil obch. činnost: Další informace: Finanční ukazatele: 26 823 Kč Real Estate & Development Společnost vlastní a pronajímá pozemky a na nich stojící budovy v lokalitě Hluboká u Borovan. Pozemky jsou využívány k provozování obory. Pozemky ve vlastnictví společnosti odpovídají výměře 54 ha, z čehož je 49 ha luk a 5 ha lesa. 4 41
Komentář k hospodaření společnosti podle roční účetní závěrky Rozvaha (zaokrouhleno na tisíce v Kč) 31. 12. 1 31. 12. 29 31. 12. 28 AKTIVA CELKEM 1 16 93 999 611 568 471 Dlouhodobý majetek 485 256 593 33 176 64 dlouhodobý hmotný majetek 2 dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý finanční majetek 485 236 593 33 176 64 Oběžná aktiva 53 795 46 55 391 864 dlouhodobé pohledávky 43 238 329 54 383 136 krátkodobé pohledávky 9 393 75 398 3 211 krátkodobý finanční majetek 1 164 1 648 5 517 Časové rozlišení 42 28 3 Souhrnná výše aktiv společnosti FPD Corporation a.s. vzrostla oproti roku 29 o 1,67 % a došlo k překročení hranice 1 mld. Kč. Na aktivech společnosti se podílí dlouhodobý finanční majetek, tedy majetkové účasti ve společnostech v jejím portfoliu výší 47,75 %, což je úbytek o 11,57 % oproti roku 29. Změnu struktury sledujeme i v položkách oběžných aktiv, kdy jejich hodnota tvoří 52,24 % celkových aktiv a vzrostla oproti roku 29 o 11,57 %. Rozvaha (zaokrouhleno na tisíce v Kč) 31. 12. 21 31. 12. 29 31. 12. 28 PASIVA CELKEM 1 16 93 999 611 568 471 Vlastní kapitál 957 582 954 544 451 773 základní kapitál 1 39 45 45 změny základního kapitálu 454 kapitálové fondy 145 246 1 851 rezervní fondy 2 486 14 68 výsledek hospodaření minulých let 28 545 1 633 268 výsledek hospodaření běžného účetního období 32 797 46 92 1 437 Cizí zdroje 58 511 45 64 116 698 dlouhodobé závazky 23 142 19 557 15 33 krátkodobé závazky 35 369 25 57 11 665 bankovní úvěry Časové rozlišení 3 Aktiva společnosti jsou kryta z významné části vlastním kapitálem, který tvoří 94,24 % celkových pasiv. Nejvýznamnější položkou vlastního kapitálu je pak základní kapitál a výsledek hospodaření minulých let a běžného účetního období. V rámci přecenění podílových účastí ekvivalencí je ve vlastním kapitálu vykázána položka 145 246 tis. Kč na účtech kapitálových fondů. Celkové závazky společnosti v roce 21 představují 5,75 % celkových pasiv a vzrostly o 1,25 % oproti roku 29. K 31. 12. 21 společnost nevyužívá žádných bankovních úvěrů. 42 43
Výkaz zisků a ztrát (zaok. na tisíce v Kč) 31. 12. 21 31. 12. 29 31. 12. 28 Výnosy celkem 268 845 83 77 4 555 tržby z prodeje vlastních služeb tržby z prodeje dl. majetku ostatní provozní výnosy 224 21 27 428 tržby z prodeje CP a vkladů 2 1 41 výnosy z dl. finančního majetku 33 413 49 22 výnosové úroky 8 353 4 31 4 436 ostatní finanční výnosy 2 669 2185 119 Výkaz zisků a ztrát (zaok. na tisíce v Kč) 31. 12. 21 31. 12. 29 31. 12. 28 Výsledek hospodaření za účetní období 32 797 46 92 1 437 Výsledek hospodaření za běž. činnost 32 797 46 92 1 437 Provozní výsledek hospodaření -6 749 2 81 2 185 Finanční výsledek hospodaření 4 796 5 17 4 24 Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření dosáhl hodnoty 32 797 tis. Kč. Výsledek hospodaření poklesl oproti roku 29 o 3,11 %, bylo způsobeno zvýšeným vykázáním ostatních provozních nákladů. Na strukturu tohoto zisku mají dopad provozní a finanční výsledek hospodaření. Zatímco společnost od svého vzniku vzhledem k charakteru podnikání prohlubuje provozní ztrátu, na straně finančních výsledků se projevuje dobré hospodaření společností v portfoliu a jejich výplatě dividend a tím významné ovlivnění zisku společnosti. Výkaz zisků a ztrát (zaok. na tisíce v Kč) 31. 12. 21 31. 12. 29 31. 12. 28 Náklady celkem 236 48 36 787 3 118 výkonová spotřeba 3 84 3 72 1 419 osobní náklady 3 43 2182 715 daně a poplatky 15 2 ostatní provozní náklady 224 429 24 973, 51 prodané CP a podíly 2 1 41 nákladové úroky 1 582 62 523 ostatní finanční náklady 2 85 4 61 119 Kč daň z příjmů za běžnou činnost 1 25 296 42 44 45
Návrh na vypořádání hospodářského výsledku V roce 211 představenstvo předloží valné hromadě ke schválení roční účetní závěrku a návrh na vypořádání hospodářského výsledku za rok 21 následovně: Zisk za zdaňovací období roku 21 v hodnotě 32 797 444,83 Kč se zaúčtuje následujícím způsobem: 5% podíl na zisku v hodnotě 1 639 87 Kč se zaúčtuje na účet rezervního fondu; 95% podíl na zisku v hodnotě 31 157 574,83 Kč se zaúčtuje jako nerozdělený zisk z minulých let. REZERVNÍ FOND 1 639 87 Kč (5 %) NEROZDĚLENÝ ZISK 31 157 574,83 Kč (95 %) CELKEM 32 797 444,83 Kč (1 %) 46 47
Zpráva nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky k 31. 12. 21 společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům a představenstvu o ověření řádné účetní závěrky k 31. 12. 21 společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. se sídlem v Praze, Václavské náměstí 846/1, PSČ 11, IČ 27643549. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. tj. rozvahu k 31. 12. 21, výkaz zisku a ztráty za období od 1. 1. 21 do 31. 12. 21 a přílohu této účetní závěrky včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. VÝROK BEZ VÝHRAD Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti FPD CORPORATION CZ a.s. k 31. 12. 21 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 21 v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 29. 6. 211 Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv A&CE Audit, s. r. o. Ptašínského 4, 62 Brno Auditorské oprávnění KA ČR č. 7 Ing. Libor Cabicar Ing. Leoš Kozohorský, jednatel společnosti auditor, oprávnění č. 1277 Přílohy: Rozvaha k 31. 12. 21, Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 21, Příloha k účetní závěrce 48 49
Minimální výčet informací uvedený ve Vyhlášce MF č. 5/22 Sb. Minimální výčet informací uvedený ve Vyhlášce MF č. 5/22 Sb. označ. a označ. AKTIVA b řád. c AKTIVA CELKEM (ř. 2 + 3 + 31 + 63) b řád. 1 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. a Dlouhodobý majetek (ř. 4 + 13 + 23) c 3 AKTIVA CELKEM (ř. 2 + 3 + 31 + 63) 1 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) 4 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 B. Dlouhodobý majetek (ř. 4 + 13 + 23) 3 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) 4 3. Software 7 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 4. Ocenitelná práva 8 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 5. Goodwill 9 3. Software 7 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 4. Ocenitelná práva 8 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 5. Goodwill 9 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 1 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 13 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 B. II. 1. Pozemky 14 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 2. Stavby 15 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 13 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 B. II. 1. Pozemky 14 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 2. Stavby 15 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 18 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 18 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 3) 23 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 22 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 3) 23 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 27 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 27 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 3 ROZVAHA v plném rozsahu Obchodní firma a sídlo účetní ke dni 31.12.1 jednotky (v celých ROZVAHA tisících Kč) FPD CORPORATION CZ v plném rozsahu Václavské náměstí 846/1 Obchodní Rok Měsíc IČ Praha 1 firma a sídlo účetní ke dni 31.12.1 jednotky 21 27 643 549 11 (v celých tisících Kč) FPD CORPORATION CZ Václavské náměstí 846/1 Rok Měsíc IČ Praha 1 21 27 643 549 11 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč.období Netto 4 1 16 121 Běžné účetní období -28 1 16 93 Minulé úč.období 999 611 Netto Brutto Korekce Netto 3 4 1 2 485 284-28 485 256 593 33 1 16 121-28 1 16 93 999 611 485 284-28 485 256 593 33 48-28 2 48-28 2 48-28 2 48-28 2 485 236 485 236 593 33 485 216 485 216 593 13 485 236 485 236 593 33 2 2 2 485 216 485 216 593 13 2 2 2 označ. AKTIVA b řád. a c C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 31 C. I. Zásoby (ř.33 až 38) 32 C. I. 1. Materiál 33 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 3. Výrobky 35 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 4 až 47) 39 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 4 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 41 3. Pohledávky - podstatný vliv 42 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4. sdružení 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 6. Dohadné účty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 8. Odložená daňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 48 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 5 3. Pohledávky - podstatný vliv 51 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky 4. sdružení 52 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6. Stát - daňové pohledávky 54 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 8. Dohadné účty aktivní 56 9. Jiné pohledávky 57 C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 58 C. IV.1. Peníze 59 2. Účty v bankách 6 3. Krátkodobý cenné papíry a podíly 61 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 63 D. I. 1. Náklady příštích období 64 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 5 51 Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 53 795 53 795 46 55 43 238 43 238 329 54 263 64 263 64 328 951 17 17 72 166 617 166 617 481 9 393 9 393 75 398 3 674 3 674 3 136 399 399 512 26 26 59 294 59 294 44 75 1 164 1 164 1 648 226 226 58 9 938 9 938 1 59 42 42 28 42 42 28 Minulé úč.období Netto 4
Označ. a PASIVA b řád. c Stav v běžném účet. období 5 Stav v minulém účet. období 6 Označ. a PASIVA b řád. c Stav v běžném účet. období 5 Stav v minulém účet. období 6 PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119) 67 1 16 93 999 611 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 14 až 114) 13 35 369 25 57 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 79 + 82 + 85) 68 957 582 954 544 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 14 16 446 24 98 A. I. Základní kapitál (ř. 7 až 72) 69 1 39 94 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 15 A. I. 1. Základní kapitál 7 1 39 45 3. Závazky - podstatný vliv 16 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 71 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 17 17 663 3. Změny základního kapitálu 72 454 5. Závazky k zaměstnancům 18 17 14 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 77) 73-145 246 1 851 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 19 53 91 A. II. 1. Emisní ážio 74 7. Stát - daňové závazky a dotace 11 951 341 2. Ostatní kapitálové fondy 75 8. Kratkodobé přijaté zálohy 111 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76-145 246 1 851 9. Vydané dluhopisy 112 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 1. Dohadné účty pasivní 113 82 4 5. Rozdíly z přeměn společností 78 11. Jiné závazky 114 4 23 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 8 + 81) 79 2 486 14 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) 115 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 8 2 486 14 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 116 2. Statutární a ostatní fondy 81 2. Krátkodobé bankovní úvěry 117 A. IV. Výsledek hospodáření minulých let (ř. 83 + 84) 82 28 545 1 633 3. Krátkodobé finanční výpomoci 118 A. IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 83 28 545 1 633 C. I. Časové rozlišení (ř. 12 + 121) 119 3 2. Neuhrazená ztráta minulých let 84 C. I. 1. Výdaje příštích období 12 3 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 85 32 797 46 92 2. Výnosy příštích období 121 B. Cizí zdroje (ř. 87 + 92 + 13 + 115) 86 58 511 45 64 B. I. Rezervy (ř. 88 až 91) 87 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 88 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 89 3. Rezerva na daň z příjmů 9 4. Ostatní rezervy 91 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 93 až 12) 92 23 142 19 557 Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 93 2. Závazky - ovládající a řídící osoba 94 11 683 3 29.6.11 3. Závazky - podstatný vliv 95 Právní forma účetní jednotky Předmět podnikání Pozn.: 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 96 akciová společnost služby v oblasti administrativní správy 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 97 6. Vydané dluhopisy 98 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 99 8. Dohadné účty pasívní 1 9. Jiné závazky 11 1. Odložený daňový závazek 12 11 459 16 557 52 53