M56 Platební nástroje (pracovní list - učitel)

M56 Platební nástroje (pracovní list - učitel) Autor: Mgr. Jiří Kadlec Název školy: Gymnázium Jana Nerudy, škola hl. města Prahy Předmět, mezipředmětové vztahy: matematika, základy společenských věd, ekonomie Ročník: 3. - 6. (1. - 4. ročník vyššího gymnázia) Tématický celek: Finanční gramotnost Anotace: Student se seznámí s nejrůznějšími platebními nástroji od hotovostní platby přes internetové bankovnictví a platební karty až po barterové systémy a platbu bitcoiny. Tento výukový materiál byl vytvořen v rámci projektu Přírodní vědy prakticky a v souvislostech inovace výuky přírodovědných předmětů na Gymnáziu Jana Nerudy (číslo projektu CZ.2.17/3.1.00/36047) financovaného z Operačního programu Praha - Adaptabilita. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 1

M56 Platební nástroje - OBSAH Způsoby placení Hotovostní Bezhotovostní Platební karty Kreditní Debetní Přímé bankovnictví Telefonní Mobilní Internetové Směnky Vlastní Cizí Kvitance Použité zdroje - literatura, internet, multimédia Metodický pokyn pro práci s pracovním listem Veškeré matematické operace a vzorce, které jsou použity při řešení příkladů v tomto pracovním listu, je možno nalézt, včetně příslušné teorie, v samostatné publikaci Kadlec - Finanční matematika (jednotlivé kapitoly jsou k dispozici na níže uvedené internetové stránce Finanční gramotnost na GJN) nebo v titulu č. 19 Radová, Dvořák, Málek - Finanční matematika pro každého ze seznamu literatury. Pracovní listy je možno využít při výuce na hodinách matematiky a v předmětech, v nichž se vyučuje ekonomická tématika. Dále jich mohou využít studenti a ostatní zájemci o příslušnou problematiku k samostatné přípravě a procvičování daného tématu. Aktualizované verze pracovních listů a chystaná rozšíření o řešené příklady a ilustrační úlohy je možno také nalézt na internetové stránce Finanční gramotnost na GJN http://fig.gjn.cz Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 2

Způsoby placení Peněžní platby mohou být uskutečněny: Hotovostně (cash) - příslušná finanční hotovost (ve formě peněz) je předána při placení zboží či služeb přímo; za placení cash se také považuje složení hotovosti v bance na účet uvedený na faktuře Bezhotovostně - převodem z účtu toho, kdo má zaplatit na účet toho, kdo platbu očekává Hotovostní platební styk Hotovostní platební styk se uskutečňuje: Pomocí peněz Hotovostí platíme v případech, kdy je bezhotovostní platba neproveditelná nebo bezúčelná. Hotově můžeme zpravidla platit okamžitě bez dodatečných nákladů (např. založení účtu, pořízení platební karty apod.). Od roku 2004 musí být podle zákona platby částek větších než 15 000 EUR (pro tuzemské platby ekvivalent v CZK podle aktuálního kurzu) prováděny bezhotovostní platbou. Pomocí poštovní poukázky Používají se při platbách mezi podnikatelskými subjekty a obyvatelstevem. SIPO (sdružené inkasní platby obyvatelstva) Slouží k inkasování pravidelně se opakujících plateb domácnosti a to v rámci jedné platby za jeden účtovní poplatek (nájemné, energie, telefon, noviny a časopisy, rozhlas, televize, spoření, pojištění). Bezhotovostní platební styk Bezhotovostní platby jsou definovány jako převod peněžních prostředků mezi plátcem a příjemcem prostřednictvím banky. Jako bezhotovostní peníze jsou vnímány také směnky a šeky. Dohled nad poskytováním platebních služeb a vydáváním elektronických peněz vykonává Česká národní banka (viz schéma). Zdroj: Materiál ze školení Jak vyučovat finanční gramotnost společnosti K.F.P. http://www.kfp.cz Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 3

K realizaci bezhotovostních plateb je nutno mít u některé banky zřízen tzv. běžný účet. Banky mají zákonnou povinnost realizovat platební příkaz nejpozději do konce následujícího pracovního dne (tuzemské i zahraniční platby). Příkaz je nutno podat v pracovní době nebo v případě elektronického bankovnictví do 18 hodin. Pokud je účet plátce i příjemce ve stejné bance, musí být peníze připsány ještě týž den. Je třeba vědět, že den splatnosti je dnem připsání požadované částky ve prospěch účtu příjemce. Platební karty Nejrozšířenější platební nástroj, dá se členit podle různých hledisek. 1. Podle způsobu zúčtování Debetní karty jsou svázány s běžným účtem. Jejich použitím se čerpají peníze uložené na bankovním účtu. Lze čerpat až do výše zůstatku na účtu, při zřízení kontokorentu až do minusového limitu. Kreditní karty - při jejich použití se čerpá vždy úvěr. Karta není napojena na běžný účet, ale na účet úvěrový. Při splacení celé půjčené částky ve stanoveném časovém intervalu (většinou 45 dní) se neplatí žádné úroky. Úvěr je revolvingový (opakující se), s každou uskutečněnou splátkou úvěru se úvěrový limit automaticky obnovuje. Pokud celý úvěr není splacen v bezúročném období, má kreditní karta jedny z nejvyšších úroků ze všech úvěrových produktů. Bezúročné období se většinou nevztahuje na výběry hotovosti z bankomatu. 2. Podle potisku Elektronické karty (hladký ident) jsou nejrozšířenějším typem karet u nás. Jsou určeny především k výběrům z bankomatu a pro platby u obchodníků, kteří mají elektronický platební terminál. Nevýhodou je jejich zatím omezená použitelnost u plateb v prodejnách. Embosované karty - platební karty s reliéfním (plastickým) písmem. Karty umožňují nakupovat i v prodejnách, které nejsou vybaveny elektronickým terminálem. Obchodník používá tzv. žehličku (imprinter - mechanický snímač), který sejme otisk všech údajů vyražených na kartě a zákazník údaje potvrdí svým podpisem. Na základě toho pak obchodník zúčtuje platbu. Embosované karty lze používat na více místech než karty elektronické. Bezkontaktní karty - v současné době převažující druh karet, stačí je pouze přiložit ke snímači platebního terminálu. Při platbě do 500 Kč není nutno zadávat PIN. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 4

3. Podle asociací MasterCard VISA Diners Club JBC (Japan Credit Bureau) AMEX (American Express) 4. Podle použitelnosti karet Domácí karty k výběrům z bankomatů a placení v obchodech jen na území České republiky. Jsou označeny nápisem "valid only in the Czech Republic". Banky od jejich vydávání upouštějí. Mezinárodní karty je možno používat jak na našem území, tak i v zahraničí. Dnes jsou téměř všechny karty vydávány jako mezinárodní. 5. Podle použité technologie Pro elektronické transakce jsou platební karty vybaveny jednou z těchto technologií: Magnetický proužek - je umístěn na zadní straně karty. Jsou na něm uloženy údaje o kartě a jejím držiteli, které jsou nutné pro provedení dané platby či výběru z bankomatu. Magnetický proužek neumožňuje tak vysoké zabezpečení uložených dat jako čip, proto na něm není uložen PIN. Zákazník se musí při placení podepsat podle podpisového vzoru, který je přímo na kartě. Čipová technologie - čip umožňuje díky vyššímu zabezpečení uložení PINu a nasazení karet pro elektronické transakce bez nutnosti ověření v centru (tzv. offline transakce). Hybridní karty obsahují jak magnetický proužek, tak i čip. Toto řešení se používá hlavně v době přechodu z jedné technologie na druhou. Většina karet je vydávána jako hybridní. Přímé (elektronické) bankovnictví Přímé bankovnictví umožňuje spojit se s bankou nebo její internetovou aplikací na dálku prostřednictvím komunikační techniky. Telefonní bankovnictví (phone banking) Nejstarší forma přímého bankovnictví, dnes patří spíše mezi doplňkové služby. Výhody zvláště v situaci, kdy se nelze s bankou spojit přes internet, anebo je nutno svůj požadavek konzultovat s telefonním operátorem. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 5

Mobilní bankovnictví (mobile banking, GSM banking) Komunikace s bankou prostřednictvím SMS, služby WAP, javových aplikací anebo mobilního vestavěného prohlížeče. Jde o velmi oblíbenou formu, je využitelná všude, kde je pokrytí signálem GSM. Internetové bankovnictví (internetbanking) Internetové bankovnictví umožňuje provádět bankovní operace z jakéhokoli počítače připojeného na internet. Internetové bankovnictví zvládají i některé mobilní telefony vybavené operačním systémem. Internetové bankovnictví je velmi bezpečné, především na straně banky. Nejslabším článkem jsou sami klienti. Čelí soustavným útokům ze strany internetových zlodějů. Jedním ze způsobů je tzv. phishing, zasílání podvodných emailů, tvářících se jako emaily od banky - viz obrázek nahoře. Klienti jsou v nich vyzýváni k zadání přístupových údajů ke svému účtu, čehož internetoví zločinci okamžitě využijí k ukradení finančních prostředků z účtu klienta. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 6

Domácí bankovnictví (homebanking) Domácí bankovnictví využívá speciální program, se kterým je možno připojit se do své banky. Program může pro připojení do banky využívat sítě internet, anebo se může spojit přímo na modem banky. Tato forma se využívá převážně u firem, ale je možné ji použít i u soukromých osob. Směnky Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný v přesně stanovené formě, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. Může sloužit jako: prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru, prostředek placení a ručení, prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti. Náležitosti směnky: K tomu, aby byla směnka platná a umožnila tak jejímu majiteli uplatnění příslušných práv na uhrazení konkrétní finanční částky, musí obsahovat: Základní náležitosti: označení v textu, že jde o směnku (nadpis SMĚNKA nestačí) bezpodmínečný slib zaplatit určitou peněžitou sumu (v případě směnky VLASTNÍ) bezpodmínečný příkaz zaplatit určitou peněžitou sumu (v případě směnky CIZÍ) jméno toho, kdo má platit (směnečník / akceptant / příjemce) v případě směnky CIZÍ Údaj splatnosti: údaj místa, kde má být placeno jméno toho, komu nebo na jehož řad má být placeno (remitent) datum a místo vystavení směnky podpis výstavce a jeho adresa Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 7

Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 8

Pro platnou směnku není vyžadován žádný tiskopis ani úřední ověření podpisů. Směnka může být napsána ručně nebo strojem. Také je možno využít předtištěných tiskopisů, do kterých je nutno doplnit předepsané údaje. Funkce směnky: Platební funkce - směnku lze použít jako platební prostředek. Majitel může směnku před okamžikem splatnosti prodat, aby tak získal peněžní prostředky. Zajišťovací funkce - směnka může sloužit také jako zajištění peněžitého závazku a je možno ji uplatnit poté, co povinnost na základě původního peněžitého závazku nebyla splněna. Výhody a nevýhody směnky: Výhodou směnek je zejména to, že jsou nesporným závazkem. Nevýhodou je to, že musí být vystavena v zákonem předepsané formě se stanoveným obsahem. Pokud některá z jejich podstatných náležitostí chybí, pak není směnka platná. Druhy směnek: Směnka vlastní - výstavce směnky (směnečný dlužník) slibuje osobě uvedené ve směnce (věřitel), že jí v určené době a na určeném místě zaplatí směnečný peníz Směnka cizí - výstavce směnky přikazuje třetí osobě (směnečník) aby za něj zaplatila osobě ve směnce uvedené směnečný peníz v určené době a na určeném místě POZOR (!) Celá problematika směnek je velmi složitá. Pokud si budete chtít takto zajistit půjčení peněz někomu jinému, rozhodně se obraťte na někoho, kdo tomu opravdu dobře rozumí. I malá formální chyba činí směnku neplatnou! Potvrzenka neboli kvitance Opakem směnky je potvrzenka neboli kvitance. Tímto dokladem potvrzujeme např. splnění závazku dlužníka vůči věřiteli. Základní náležitosti potvrzenky jsou: označení, že jde o potvrzenku, jasné vyjádření o převzetí určité částky peněz číslicemi i slovy, nebo přesný popis přijaté věci účet platby nebo převzetí věci, jméno a bydliště platícího nebo předávajícího, místo a datum vyhotovení (měsíc slovy), podpis a adresa příjemce. Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 9

Poznáte, která karta je debetní a která kreditní? Zdůvodněte! Napište vlastnosti debetních a kreditních karet. Karta A * * * odpověď studentů - začátek * * * Ze vzhledu karty se to nepozná. Podstatné je, s jakým typem účtu je karta svázána. Debetní karta je přiřazena k běžnému účtu a jejím použitím se čerpají peníze, které jsou na účtu. Karta B Kreditní karta je svázána s úvěrovým účtem a jejím použitím jdeme do dluhu. Pokud tento dluh včas nesplatíme, je tento dluh (debet) velkým úrokem. * * * odpověď studentů - konec * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 10

Uveďte výhody a nevýhody hotovostního a bezhotovostního placení. Hotovostní placení Výhody: Bezhotovostní placení Výhody: Nevýhody: Nevýhody: * * * odpověď studentů - konec * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Jaké jsou náležitosti směnky? Uveďte výhody a nevýhody směnek. Náležitosti směnky: Výhody: Nevýhody: * * * odpověď studentů - konec * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 11

ZDROJE literatura a multimédia: 1) Allen, Robert, G.: Mnohonásobný zdroj příjmů, PRAGMA, 2000 2) Boyle, Mark: Muž, který se zřekl peněz a přežil, CPress Brno, 2014 3) Canfield, Jack - Switzer, Janet: Pravidla úspěchu, PRAGMA, 2006 4) Clason, George, S.: Nejbohatší muž v Babylóně, PRAGMA, 2013 5) Covey, Stephen, R.: 7 návyků skutečně efektivních lidí, Management Press, 2009 6) Dnešní finanční svět, TERRA-KLUB, o.p.s., 2011 7) Dvořáková, Zuzana - Smrčka, Luboš a kol.: Finanční vzdělávání pro střední školy, C. H. BECK, Praha, 2011 8) Eker, Harv T.: Jak myslí milionáři, Práh, 2006 9) Gage, Randy: Proč jste tak hloupí, nemocní a bez peněz, PRAGMA, 2006 10) Gladwell, Malcolm: Bod zlomu, DOKOŘÁN, 2006 11) Kadlec, Jiří: Finanční matematika, GJN 2015 12) KFP... cesta k fin. nezávislosti, vzděl. spol.: Metodické listy pro učitele www.kfp.cz 13) Kiyosaki, Robert, T.: Bohatý táta, chudý táta, PRAGMA, 2001 14) Kiyosaki, Robert, T.: Cashflow kvadrant, PRAGMA, 1998 15) Kiyosaki, Robert, T.: Proč jedničkářipracují pro trojkaře a dvojkaři pro státní správu, PRAGMA, 2001 16) Kociánová, Helena: Finanční gramotnost v kostce, ANAG, 2012 17) Kohout, Pavel: Ďáblův slovník ekonomie a financí, HPAP, London, 2014 18) Kohout, Pavel: Finance po krizi, Evropa na cestě do neznáma, GRADA, 2011 19) Kořený, Karel: Finanční svoboda, hraní deskové hry, školení pro učitele, http://www.financnisvoboda.cz 20) Maloney, Michael: Investujeme do zlata a stříbra, PRAGMA, 2010 21) Mandino, Og: Největší obchodník na světě, PRAGMA, 1994 22) Navrátilová, Petra: FINANČNÍ GRAMOTNOST, Computer Media, s.r.o., 2012 23) Pacovský, Petr: Člověk a čas, time management IV. generace, GRADA, 2006 24) Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého, 7. aktualizované vydání, GRADA, 2009 25) Radová, Jarmila - Dvořák, Petr - Málek, Jiří: Finanční matematika pro každého (příklady), 2. přepracované vydání, GRADA, 2011 26) Smrčka, Luboš: Rodinné finance. Ekonomická krize a krach optimismu, C. H. Beck, Praha, 2010 27) Stanley, Thomas J., Danko, William, D.: Váš soused je milionář, PRAGMA, 1996 28) Slabikář finanční gramotnosti, 2. aktualizované vydání, COFET, a.s., 2011 29) Syrový, Petr - Tyl, Tomáš: Osobní finance - řízení financí pro každého, GRADA, 2014 30) Tyl, Tomáš: 10 způsobů, jak se (ne)nechat připravit o peníze, GRADA, 2013 31) Vorel, Petr: Od českého tolaru ke světovému dolaru, Rybka Publishers, 2003 32) Výchova k finanční gramotnosti, učebnice pro 2. stupeň ZŠ a odpovídající ročníky víceletých gymnázií, Fraus, 2012 33) Televizní pořad Osobní finance, Česká televize, 2010 http://www.ceskatelevize.cz/porady/a-z/ Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 12

ZDROJE internet: 1) Asociace občanských poraden http://www.obcanskeporadny.cz/ 2) Bankovní poplatky http://www.bankovnipoplatky.com/ 3) Česká národní banka http://www.cnb.cz/ 4) Český statistický úřad http://www.czso.cz 5) Euroskop https://www.euroskop.cz/ 6) Eurostat http://ec.europa.eu/eurostat/home 7) Evropská centrální banka https://www.ecb.europa.eu/ 8) Evropská komise http://ec.europa.eu/index_cs.htm 9) Federal Reserve System (FED) http://www.federalreserve.gov/ 10) Finanční gramotnost na GJN http://fig.gjn.cz 11) Finanční gramotnost do škol http://www.financnigramotnostdoskol.cz 12) Fincentrum http://www.fincentrum.com/ 13) Komplexní servis pro spotřebitele https://www.dtest.cz/ 14) Ministerstvo práce a sociálních věcí http://www.mpsv.cz/ 15) Měšec.cz http://www.mesec.cz 16) Mezinárodní měnový fond http://www.imf.org/ 17) Organizace spojených národů (OSN) http://www.un.org/ 18) Peníze.cz http://www.penize.cz 19) Sdružení obrany spotřebitelů http://www.asociace-sos.cz/ 20) Světová banka http://www.worldbank.org/ 21) Veřejný dluh České republiky http://www.verejnydluh.cz/ Praha a EU Investujeme do vaší budoucnosti M56 Platební nástroje UČITEL - 13