VÝROČNÍ ZPRÁVA ANNUAL REPORT
OBSAH Profil komoditní burzy 04 Úvodní slovo generálního sekretáře 05 Obchodování v roce 2013 06 Klíčové údaje 06 Produkty obchodované v průběhu roku 2013 07 Významné události roku 11 Organizační struktura burzy 12 Členové burzy 12 Orgány burzy 12 Termíny konání valných hromad 13 Burzovní komora 13 Termíny zasedání burzovní komory 13 Burzovní výbory 13 Provozní organizační struktura 14 Účastníci obchodování 15 Informační a obchodní systém 16 Rozhodčí soud při ČMKBK 17 Společenská odpovědnost 18 Seznam činností, jejichž výkonem burza pověřila třetí osobu a zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 19 Zpráva o kontrolní činnosti státního dozoru 20 FINANČNÍ ČÁST 21 Zpráva auditora 22 Rozvaha v plném rozsahu 23 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu 27 Příloha účetní závěrky 29 Kontaktní a identifikační údaje 36 03
PROFIL KOMODITNÍ BURZY Českomoravská komoditní burza Kladno (ČMKBK) působí dvě desítky let jako organizátor burzovních trhů s energetickými, průmyslovými a agrárními komoditami v České republice. Je centrálním tržním místem pro obchodování dodávek elektřiny a zemního plynu pro konečné zákazníky a centrálním tržním místem pro obchodování dříví. ČMKBK po svém založení v září 1994 a po udělení státního povolení v březnu následujícího roku vznikla zápisem do obchodního rejstříku 13. dubna 1995. Od svého založení se profilovala jako univerzální burza, orientovaná na širokou škálu komodit. K významnému rozšíření aktivit došlo v roce 2002, kdy se burza podílela na konstituování liberalizovaného trhu s elektřinou v České republice, získala povolení k organizování obchodů s elektrickou energií a v listopadu 2002 zřídila samostatnou obchodní sekci Energetická burza. Po dlouhodobé přípravě burza přistoupila v srpnu 2005 k systematické podpoře organizování obchodů s dřívím a dřevní hmotou, které bylo organizačně završeno v roce 2006 vytvořením sekce Dřevařská burza. V roce 2009 se Energetická burza ČMKBK začala profilovat směrem k organizování obchodů s dodávkami elektřiny a zemního plynu pro konečné zákazníky, tedy s fyzickými dodávkami energií přímo do odběrných míst. Burza umožňuje uzavírat kontrakty s těmito dodávkami na období aktuálního roku a dalších tří následujících let. Českomoravská komoditní burza Kladno se za dobu své existence etablovala nejen jako národohospodářská instituce, ale i jako standardní tržní nástroj, reflektující a naplňující potřeby trhu. Rozšiřuje tak nejen možnosti podnikatelské sféry, ale i státních a samosprávných orgánů, které hledají transparentní, bezpečný a flexibilní nástroj pro realizaci veřejných zakázek. Využitím svého obchodního systému založeného na burzovních pravidlech, uzancích a algoritmech burza generuje bezpečné prostředí pro organizované obchodování komodit v České republice. Na trzích, které burza systematicky organizuje, vytváří specifické prostředí, podmínky a mechanismy, jimiž kultivuje trh a zefektivňuje obchodní procesy pro účastníky obchodování. Mezi tyto specifické podmínky a funkce patří především standardizace komodit a obchodních podmínek, centralizace nabídky a poptávky, transparentní cenotvorba, agregace a zveřejňování informací jako cenové vodítko pro celý komoditní trh. Rovným přístupem ke všem účastníkům obchodování naplňuje burza nejvyšší možnou měrou požadavky ochrany hospodářské soutěže. 04
ÚVODNÍ SLOVO GENERÁLNÍHO SEKRETÁŘE Vážení obchodní přátelé, uplynulý rok 2013 lze hodnotit pozitivně, a to nejen při pohledu na statistiky, svědčící o rostoucí likviditě rozvíjených trhů, ale i při hodnocení jejich kvalit. Těmi jsou zejména rostoucí koncentrace nabídky a poptávky na jednom centrálním tržním místě a z toho plynoucí stálé zkvalitňování cenové indikace, ale také systematická kultivace trhu, tedy obchodních praktik a odběratelských vztahů. Stále rostoucí zájem odběratelů i dodavatelů o obchodování energií lze doložit následujícími čísly. V roce 2013 se v sekci Energetická burza zobchodovalo více než 4,6 TWh elektřiny a zemního plynu pro konečné odběratele s bilancí v korunovém vyjádření atakující 3,8 mld. Kč. Po úspěšných letech 2010 až 2012 si tak Energetická burza připsala další meziroční růst v měrných jednotkách o 23 procent a ve finančním vyjádření o 15 procent. Bilanci čtyř uplynulých let lze shrnout ve třech klíčových číslech: téměř 15 tisíc kontraktů na dodávky 11,3 TWh elektřiny a zemního plynu za více než 9,7 miliardy korun. Dobrého výsledku dosáhl v roce 2013 i další dlouhodobě rozvíjený trh ČMKBK, sekce Dřevařská burza. Celkový objem kontraktace 672 milionů korun tu znamenal růst proti roku 2012 o 6,5 procenta. I zde jsou ale podstatnější kvalitativní parametry, které plynou z role burzy jako centrálního tržního místa. V lesnickém a dřevařském sektoru je Dřevařská burza se svými objektivně tržními mechanismy optimální alternativou k bilaterální kontraktaci. Cenový vývoj obchodovaných komodit nebyl v uplynulém roce úplně poklidný. Cena silové elektřiny prošla v prvních třech čtvrtletích výrazným poklesem. Cena zemního plynu po většinu roku stagnovala, ale po listopadové intervenci České národní banky se spolu s cenou elektřiny vydala prudce vzhůru. Ve výsledku se ale cenový vývoj obou komodit lišil, protože cena plynu meziročně o cca 3 procenta vzrostla, zatímco elektřina zlevnila o více než dvanáct procent. Na Dřevařské burze došlo u nejvíce sledované smrkové kulatiny k desetiprocentnímu meziročnímu cenovému růstu. V dalším, již dvacátém roce činnosti chceme samozřejmě navázat na pozitivní rozvoj trhů v posledních letech. Zatímco inovační aktivita se v loňském roce nejmarkantněji projevila změnou sídla a zvýšením standardu obchodních prostor, cílem letošních inovací bude zejména obchodní systém burzy a další rozvoj trhů. Výsledek by měl přinést účastníkům burzovního trhu ještě větší efektivitu, flexibilitu a bezpečnost obchodování. Rostislav Dubský 05
OBCHODOVÁNÍ V ROCE 2013 KLÍČOVÉ ÚDAJE OBJEMY OBCHODŮ V CZK 2013 2012 změna (%) dříví 672 243 500 CZK 631 506 800 CZK + 6,5 silová elektřina 1 726 257 182 CZK 1 517 099 019 CZK +13,8 zemní plyn 2 046 356 404 CZK 1 770 428 938 CZK +15,6 tříděné hnědé uhlí - 6 297 500 CZK -100,0 celkem 4 444 857 086 CZK 3 925 332 257 CZK +13,2 OBJEMY OBCHODŮ V MĚRNÝCH JEDNOTKÁCH 2013 2012 změna (%) dříví 344 320 m 3 339 640 m 3 +1,4 silová elektřina 1 726 403 MWh 1 213 282 MWh + 42,3 zemní plyn 2 896 149 MWh 2 553 400 MWh +13,4 tříděné hnědé uhlí - 3 750 tun -100,0 POČET BURZOVNÍCH KONTRAKTŮ 2013 2012 změna (%) dříví 445 532-16,4 silová elektřina 3 410 2 966 + 15,0 zemní plyn 2 258 1 991 + 13,4 tříděné hnědé uhlí - 13-100,0 celkem 6 113 5 502 + 11,1 POČET BURZOVNÍCH SHROMÁŽDĚNÍ trh s dřívím 50 trh s elektřinou 252 trh s plynem 252 ostatní 51 Trh se silovou elektřinou a zemním plynem registroval v roce 2013 meziroční nárůst likvidity v měrných jednotkách o 23 procent (ve finančním vyjádření o 15 procent). Roční bilance tak navázala na růsty let 2011 a 2012, což zároveň indikuje, že obchodování s fyzickými dodávkami energií pro konečné odběratele se postupně přesouvá na energetický trh ČMKBK. Na Energetické burze ČMKBK bylo v roce 2013 uzavřeno 5.668 kontraktů na dodávku 2,896 terawatthodin (TWh) zemního plynu pro konečné odběratele a 1,726 TWh elektřiny stejného určení. Hodnota kontraktů ve finančním vyjádření dosáhla 06
3,773 miliardy korun. Na každý kontrakt tak průměrně připadalo 815,6 MWh, průměrná hodnota jednoho kontraktu představovala 666 tisíc korun. Počet registrovaných účastníků obchodování vzrostl meziročně o 27 procent na 4.244 subjektů. V roce 2013 burza nevytvářela systematickou podporu obchodování pro trhy klasických průmyslových a agrárních komodit. I nadále podporovala systém obchodování s nespotřebovanými chemikáliemi, který slouží k doprodeji zbytků chemických látek a přípravků, ale v průběhu roku se žádné z chemikálií v nabídce nestřetly s poptávkou. Trh s tříděným hnědým uhlím byl k 31. 12. 2012 řízeně uzavřen a obchodování s touto komoditou už burza v roce 2013 nepodporovala. Na dřevařském trhu ČMKBK byly v roce 2013 uzavřeny kontrakty na dodávky 344,3 tisíce kubických metrů (m 3 ) dříví v hodnotě 672,2 milionu korun, což představuje nárůst ve finančním vyjádření meziročně o 6,5 procenta. Uzavřeno bylo 445 kontraktů, na každý obchod tak průměrně připadalo 773,7 m 3 dříví, průměrná hodnota jednoho kontraktu představovala 1,511 milionu korun. Počet registrovaných účastníků obchodování je dlouhodobě stabilní a k 31. 12. 2013 dosahoval počtu 164. PRODUKTY OBCHODOVANÉ V PRŮBĚHU ROKU 2013 Dřevařská burza Jehličnatá a listnatá kulatina Jehličnatá dřevovina Jehličnatá a listnatá vláknina Jednotlivé komodity dřevní hmoty jsou dále členěny do produktů podle Doporučených pravidel pro měření a třídění dříví v ČR. TÝDENNÍ OBJEMY DŘÍVÍ ZOBCHODOVANÉ NA DŘEVAŘSKÉM TRHU ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZY KLADNO V ROCE 2013 m 3 tis. CZK 60 000 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49 51 Obchodování na Dřevařské burze dlouhodobě dominují pilařské sortimenty, doplňované jehličnatou a listnatou vlákninou. Dosahovaná likvidita umožňuje indikovat cenový vývoj zejména u smrkové kulatiny, kde při kvalitě A/B, tloušťkovém stupni 2b a dodací podmínce EXW vzrostla v 1. čtvrtletí 2013 cena ve srovnání se 4. čtvrtletím 2012 o 4,1% na 2.535 Kč/m 3, ve 2. čtvrtletí poklesla o 0,8% na 2.514 Kč/m 3, ve 3. čtvrtletí byl zaznamenán růst o 6,6% na 2.679 Kč/m 3 a ve 4. čtvrtletí další vzestup o 1,4% na 2.718 Kč/m 3. Trend setrvalého růstu ve 2. pololetí byl provázen i růstem týdenních průměrů cen, které nejprve atakovaly hranici 2.900 Kč/m 3 (27. kalendářní týden) a ve 48. kalendářním týdnu dokonce 3.000 Kč/m 3. Kontraktace byla ukončena v 50. týdnu na úrovni 2.635 Kč/m 3, což představuje proti uzavíracím cenám roku 2012 nárůst o 10,4 %. 07
CENOVÝ VÝVOJ SMRKOVÉ KULATINY (KVALITA A/B, 2B, EXW) NA DŘEVAŘSKÉ BURZE V LETECH 2006-2013 (CZK/m 3 ) 3 250 3 000 2 750 2 500 2 250 2 000 1 750 1 500 1 250 1 000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 ENERGETICKÁ BURZA Silová elektřina v rámci sdružených služeb dodávky elektřiny Elektřina v napěťové hladině vysokého napětí Elektřina v napěťové hladině nízkého napětí Silová elektřina bez sdružených služeb dodávky elektřiny Elektřina v napěťové hladině vysokého napětí Elektřina v napěťové hladině nízkého napětí Zemní plyn v rámci sdružených služeb dodávky plynu Zemní plyn v pásmu ročního odběru nad 630 MWh/odběrné místo Zemní plyn v pásmu ročního odběru do 630 MWh/odběrné místo MĚSÍČNÍ OBJEMY ENERGIÍ ZOBCHODOVANÉ NA ENERGETICKÉM TRHU ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZY KLADNO 1 200 000 1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 MWh tis. CZK 1/2013 2/2013 3/2013 4/2013 5/2013 6/2013 7/2013 8/2013 9/2013 10/2013 11/2013 12/2013 08
Cenový vývoj obchodovaných produktů odrážel ve svých trendech vývoj na velkoobchodních trzích a reflektoval i vývoj kurzu koruny vůči euru. Ceny silové elektřiny na ČMKBK vykazovaly od začátku roku sestupnou tendenci. Od 11. kalendářního týdne se její týdenní průměry dostaly pod hranici 1.100 Kč/MWh a od května do začátku listopadu se elektřina obchodovala v rozmezí 900 1.050 Kč/MWh. V závěru roku však cenový vývoj ovlivnila měnová intervence České národní banky na oslabení kurzu koruny, která sestupný trend dočasně zastavila. U silové elektřiny tak vzrostla cena ve 46. týdnu proti úrovni před intervencí o 8 procent a ve 48. týdnu vykazovala už desetiprocentní nárůst. I s tímto navýšením ale znamenal cenový průměr silové elektřiny ve 4. čtvrtletí meziroční pokles. Z meziročního srovnání uzavíracích prosincových cen pak lze konstatovat pokles ceny elektřiny v nízkém napětí meziročně o 11,8 procenta a v hladině vysokého napětí meziročně o 14,8 procenta. CENOVÝ VÝVOJ KOMODITY ELEKTŘINA (VYSOKÉ NAPĚTÍ) S DODÁVKOU V ROCE 2014, NA ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZE KLADNO (CZK/MWh) 1 300 1 250 1 200 1 150 1 100 1 050 1 000 950 900 850 1Q/2013 2Q/2013 3Q/2013 4Q/2013 CENOVÝ VÝVOJ KOMODITY ELEKTŘINA (NÍZKÉ NAPĚTÍ) S DODÁVKOU V ROCE 2014, NA ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZE KLADNO (CZK/MWh) 1 300 1 250 1 200 1 150 1 100 1 050 1 000 950 900 850 1Q/2013 2Q/2013 3Q/2013 4Q/2013 09
Cena zemního plynu na ČMKBK ve srovnání posledních čtvrtletí roku 2013 a 2012 naopak meziročně vzrostla, u plynu v režimu velkoodběr o 1,6 % na 712 Kč/MWh a v režimu maloodběr o 3,8 % na 738 Kč/MWh. Cenový vývoj zde byl, stejně jako u elektřiny, v závěru roku poznamenán intervencí ČNB. Týdenní cenový průměr zemního plynu, který se po většinu roku držel setrvale v rozmezí 690 až 735 Kč/MWh, vzrostl na ČMKBK v týdnu po intervenci v porovnání se 44. týdnem o 7,5 procenta a začátkem prosince nárůst kulminoval na 11,5 procenta. CENOVÝ VÝVOJ KOMODITY ZEMNÍ PLYN (VELKOODBĚR) S DODÁVKOU V ROCE 2014, NA ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZE KLADNO (CZK/MWh) 800 790 780 770 760 750 740 730 720 710 700 690 680 670 660 650 1Q/2013 2Q/2013 3Q/2013 4Q/2013 CENOVÝ VÝVOJ KOMODITY ZEMNÍ PLYN (MALOODBĚR) S DODÁVKOU V ROCE 2014, NA ČESKOMORAVSKÉ KOMODITNÍ BURZE KLADNO (CZK/MWh) 800 790 780 770 760 750 740 730 720 710 700 690 680 670 660 650 1Q/2013 2Q/2013 3Q/2013 4Q/2013 Kontraktace plynu v režimu maloodběr s dodávkou v roce 2014 byla na ČMKBK ukončena ve 49. týdnu na úrovni 780 Kč/MWh (meziroční nárůst o 8,8 %), v režimu velkoodběr na úrovni 786 Kč/MWh (nárůst o 10,2 %). 10
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI ROKU ČERVEN 2013 ČMKBK změnila své sídlo. Nové administrativní a provozní zázemí naplňuje svou velikostí i kvalitou rostoucí potřeby vyššího standardu ve vztahu k podporovaným trhům i účastníkům obchodování. ZÁŘÍ 2013 Třetí čtvrtletí 2013 se stalo s 1,782 mil. megawatthodin kontrahovaných energií v hodnotě 1,407 miliardy korun nejsilnějším čtvrtletím od otevření trhu. ŘÍJEN 2013 Obchody s dodávkou elektřiny a zemního plynu v sekci Energetická burza překročily celoroční bilanci roku 2012. Celkový objem energií pro konečné odběratele, kontrahovaný na tomto trhu od jeho otevření v roce 2009, přesáhl hranici 10 milionů megawatthodin. LISTOPAD 2013 Kumulovaný objem obchodů uzavřených na Dřevařské burze od otevření trhu překročil 4 miliardy korun. 11
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA BURZY ČLENOVÉ BURZY Počet i složení členů burzy (dle 17, odst. 1), písm. b) a c) zákona o komoditních burzách) byly po celý rok 2013 beze změn. K 31. 12. 2013 má burza 11 členů. PROSPEKSA, a.s. MM TRADER CZ, a.s. Lesy České republiky, s.p. FIN-servis, a.s. Krnovská lesní obchodní společnost a.s. KOMKON, s.r.o. Obchodní a Dřevařská s.r.o. PROBAL KLADNO a.s. Podle zákona o komoditních burzách (dle 17, odst. 1), písm. b)) byli jmenováni Ministerstvem průmyslu a obchodu ČR a Ministerstvem zemědělství ČR za členy burzy, jako osoby zastupující jednou třetinou členů v burzovní komoře Českou republiku, k 31. 12. 2013: Richard Brabec Josef Fiřt Jaroslav Obermajer ORGÁNY BURZY Valná hromada Burzovní komora Generální sekretář burzovní výbor pro obchodování burzovní výbor disciplinární burzovní výbor Energetické burzy burzovní výbor Dřevařské burzy burzovní výbor pro finanční a členské záležitosti burzovní výbor pro obchodování s potencionálními druhotnými surovinami burzovní výbor pro obchodování s odpady a druhotnými surovinami Nejvyšším orgánem burzy je valná hromada. Statutárním orgánem, řídícím činnost burzy, je burzovní komora. 12
TERMÍNY KONÁNÍ VALNÝCH HROMAD V OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2013 DO 31. PROSINCE 2013 Dne 27. března 2013 se konala řádná valná hromada ČMKBK. BURZOVNÍ KOMORA (členové burzovní komory k 31. 12. 2013) Předseda burzovní komory: Pavel Štorkán Místopředseda burzovní komory: Jaromír Čermák Členové burzovní komory: Tomáš Kubíček Vladimíra Lukášová Pavel Prior Miroslav Sochor Richard Brabec Josef Fiřt Jaroslav Obermajer TERMÍNY ZASEDÁNÍ BURZOVNÍ KOMORY V OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2013 DO 31. PROSINCE 2013 Dne 27. března 2013 se konalo 46. zasedání burzovní komory ČMKBK. BURZOVNÍ VÝBORY Burzovní komora zřizuje burzovní výbory jako svoje odborné a poradní orgány. V průběhu roku 2013 došlo rozhodnutím burzovní komory ke zrušení burzovního výboru Emisní burzy a burzovního výboru pro záležitosti skladů registrovaných ČMKBK. K 31. 12. 2013 měla ČMKBK burzovní výbory: Burzovní výbor pro finanční a členské záležitosti Burzovní výbor pro obchodování Burzovní výbor Energetické burzy Burzovní výbor Dřevařské burzy Burzovní výbor disciplinární Burzovní výbor pro obchodování s odpady a druhotnými surovinami Burzovní výbor pro obchodování s potencionálními druhotnými surovinami Provoz burzy řídí generální sekretář, který je jmenován a odvoláván burzovní komorou. V přímé podřízenosti generálního sekretáře jsou sekretariát generálního sekretáře a předsedy burzovní komory, registrační centrum, úsek burzovních obchodů, finance, úsek informačních technologií, vývoj obchodních systémů a tiskový odbor. Část vedlejších činností burzy zajišťuje generální sekretář externě, zejména právní služby, vývoj a údržbu IT, účetní služby, ostrahu a úklidové služby. 13
PROVOZNÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Generální sekretář Finanční úsek Sekretariát Úsek informačních technologií Tiskový odbor Registrační centrum Úsek burzovních obchodů Vývoj obchodního systému Struktura personálních zdrojů je ustálená, jedinou změnou v personální oblasti bylo v roce 2013 posílení úseku informačních technologií. Činnost komoditní burzy vyžaduje vysokou kvalifikaci pracovníků, proto má převážná většina zaměstnanců vysokoškolské vzdělání. ČMKBK klade velký důraz na růst odborné úrovně burzovního aparátu, včetně osobnostního a profesního rozvoje pracovníků. 14
ÚČASTNÍCI OBCHODOVÁNÍ Obchodování na ČMKBK se účastní stěžejní účastníci trhu, kteří zajišťují potřebnou likviditu a umožňují kvalitní vytváření tržních cen obchodovaných komodit. Obchodují zde subjekty jak z firemního sektoru, tak z řad státní a veřejné správy. Celkový počet účastníků trhů ČMKBK se postupně zvyšuje, zatímco v roce 2010 jejich počet lehce přesáhl 700, v roce 2012 to bylo již téměř 3.600 a v roce 2013 jejich celkový počet přesáhl 4.200. Členy ČMKBK jsou výhradně právnické osoby, které obchodují na burze s komoditami na svůj účet nebo v pozici soukromých dohodců zprostředkovávají uzavírání burzovních obchodů pro účastníky obchodování. Každému soukromému dohodci bylo burzovní komorou uděleno oprávnění zprostředkovávat burzovní obchody s vybranými komoditami. Seznam soukromých dohodců k 31. 12. 2013: PROSPEKSA, a.s. MM TRADER CZ, a.s. FIN-servis, a.s. Krnovská lesní obchodní společnost a.s. Obchodní a Dřevařská s.r.o. Českomoravská komoditní burza Kladno nepoužívá institut burzovních dohodců (fyzických osob, zprostředkovávajících burzovní obchody). 15
INFORMAČNÍ A OBCHODNÍ SYSTÉM ČMKBK využívá vlastní informační a obchodní systém BOIS. Prostřednictvím tohoto systému jsou realizovány informační činnosti na podporu obchodování, tedy zejména zveřejňování nabídek a poptávek ve formě burzovního listingu a následné zveřejňování kurzovních listů z uzavřených obchodů. Zveřejňování informací se odehrává primárně prostřednictvím internetových stránek burzy. Pro vlastní obchodování má burza zřízen prezenční parket a elektronický parket. Prezenční parket v roce 2013 využívala sekce Dřevařská burza v aukčním režimu vedlejšího trhu, přičemž tento trh je tažen nabídkou i poptávkou. Elektronický parket byl v roce 2013 využíván v aukčním režimu vedlejšího trhu Energetické burzy pro obchodování elektřiny a zemního plynu, kde je trh tažen poptávkou. Obchodování v aukčním režimu je na všech trzích ČMKBK obecně založeno na shromáždění poptávek a nabídek ve stanoveném časovém úseku. Na základě střetu nabídky s poptávkou je potom výsledkem obchodování stanovení tržní ceny. Informační a obchodní systém burzy má v sobě zabudovány základní atributy informační bezpečnosti, tedy principy důvěrnosti, integrity, dostupnosti, autenticity, nepopiratelnosti a spolehlivosti. ČMKBK považuje budování, vývoj a ochranu své kvalitní a robustní IT obchodní a informační infrastruktury za základní předpoklad rozvoje obchodování i v dalších letech. 16
ROZHODČÍ SOUD PŘI ČMKBK Rozhodčí soud při Českomoravské komoditní burze Kladno (Rozhodčí soud) byl založen k 1. lednu 1996 Českomoravskou komoditní burzou Kladno na základě ustanovení zákona č. 216/1994 Sb., o rozhodčím řízení a o výkonu rozhodčích nálezů a 28 zákona č. 229/1992 Sb., o komoditních burzách, ve znění pozdějších změn a doplňků. Podle Statutu Rozhodčího soudu stojí v jeho čele sedmičlenné předsednictvo, jehož šest členů je voleno na dobu pěti let burzovní komorou na návrh dosavadního předsednictva a sedmým členem je ze své funkce tajemník soudu. Členem předsednictva může být pouze rozhodce zapsaný na listinu rozhodců vedenou soudem, který je vysoce odborně způsobilý, působil delší dobu jako rozhodce a požívá vážnosti u odborné veřejnosti doma i v zahraničí. Předsednictvo dohlíží na řádný chod rozhodčího řízení a prostřednictvím tajemníka a sekretariátu obstarává veškerou agendu spojenou s činností Rozhodčího soudu. Rozhodčí soud vede listinu rozhodců. Práva a povinnosti rozhodců jsou upraveny zákonem, Statutem Rozhodčího soudu a Řádem Rozhodčího soudu. Rozhodčí soud je ve své rozhodovací, organizační a ekonomické činnosti zcela nezávislý. Rozhodčí řízení je způsobem řešení případných sporů mezi smluvními stranami uzavírajícími burzovní obchody na ČMKBK. Ustanovení o rozhodčím řízení, kde arbitrem sporu je Rozhodčí soud při ČMKBK, tzv. rozhodčí doložka, je přímo součástí závěrkových listů ČMKBK. V roce 2013 nebyl v řízení před Rozhodčím soudem zahájen žádný nový spor. Soud rozhodoval jeden majetkový spor, zažalovaný v průběhu roku 2012. U dalšího sporu z roku 2011 bylo přerušeno řízení až do rozhodnutí obecného soudu v této věci. Z hlediska charakteru šlo o spory vnitrostátní, v jednom případě se jednalo o spor z burzovních obchodů a ve druhém z neburzovních obchodů. Předsednictvo Rozhodčího soudu ve volebním období r. 2011 2015 Předsedkyně: JUDr. Brigita Pašková Místopředsedové: JUDr. Václav Aubrecht JUDr. Milan Kocourek Členové: JUDr. Jitka Mothejzíková Prof. JUDr. Monika Pauknerová, CSc. JUDr. Miloš Pohůnek Tajemník: Mgr. Jan Oswald Sídlem Rozhodčího soudu je Praha 1, V Jámě 1 Telefonní a faxové spojení: +420 224 811 224 E-mail: info@rozhodcisoud.cz www.rozhodcisoud.cz 17
SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST Tradiční formou naplňování sociální odpovědnosti byla i v roce 2013 podpora Výboru dobré vůle Nadace Olgy Havlové. K regionálně orientovanému působení lze řadit pomoc Centru služeb Slunce všem, o.p.s. ve středočeské Unhošti. V průběhu roku 2013 ČMKBK směřovala svoji podporu i ve prospěch aktivit občanského sdružení Víno a umění, působícího ve prospěch mladých českých výtvarníků, nových výtvarných trendů a rozvoje českého vinařství. Sdružení svojí činností vytváří platformu pro sepětí společensky odpovědných firem s renomovanými galeriemi na bázi pravidelných setkávání (forma regionálních setkání spojených s propagováním umění a mistrovství českých vinařů v podnikatelském prostředí). Burza podpořila i propagaci aktivit Platformy zdravotních pojištěnců ČR, o. s., která jako nestátní, neziskové a nepolitické sdružení hájí zájmy občanů České republiky v systému veřejného zdravotního pojištění. Klíčovými aktivitami v oblasti společenské odpovědnosti byly v roce 2013 podpora transparentnosti procesů ve veřejné správě a podpora vytváření protikorupčního prostředí. Principy transparentnosti a objektivity realizovaných procesů vycházejí přímo z funkcí burzy jako instituce organizující centrální veřejné trhy s rovným přístupem všech obchodujících subjektů, informováním trhu v plné šíři, tržní cenotvorbou, zveřejňováním kurzovních listů a dozorem státu. V tomto směru burza kultivuje obchodní prostředí a poskytuje mj. prostředí pro realizaci veřejných zakázek veřejnými zadavateli. Na podporu těchto principů a kultivace trhu burza směrovala i svoji vzdělávací a přednáškovou činnost. Mezi významné události v tomto směru patřily zejména přednášky na konferencích Internet ve státní správě a samosprávě (Hradec Králové, duben 2013), XVI. celostátní finanční konferenci Svazu měst a obcí ČR (Praha, listopad 2013) a na semináři Principy hospodaření v lesích ČR (Křemešník, duben 2013). Transparentní burzovní prostředí, procesy a mechanismy burza dále představila v prezentacích pro orgány řady krajů, ministerstev a samospráv. 18
SEZNAM ČINNOSTÍ, JEJICHŽ VÝKONEM BURZA POVĚŘILA TŘETÍ OSOBU, A ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI ČMKBK založila pro výkon komplexního procesu zúčtování a vypořádání burzovních a ostatních obchodů v roce 1995 Burzovní zúčtovací centrum, s.r.o. (BZC) jako svoji výlučně vlastněnou dceřinou společnost. Vypořádáním obchodu se rozumí proces dodání komodity a proces zaplacení kupní ceny, včetně příslušné evidence jednotlivých činností. Vedle této hlavní činnosti má Burzovní zúčtovací centrum v kompetenci vykonávat i další činnosti související s vypořádáním, a to zejména obstarávání vypořádacího a garančního účtu a předávání informací o stavu vypořádání burzovních obchodů účastníkům vypořádání. Předmět podnikání BZC: Řízení procesu zúčtování a vypořádání burzovních obchodů. Zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu, služeb a přenosu informací. Činnost organizačních a ekonomických poradců. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy. Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence. V roce 2013 BZC nevykonávalo aktivně procesy vypořádávání z burzovních obchodů. Všechny uzavřené obchody byly v souladu s burzovními pravidly a vystavenými závěrkovými listy vypořádávány bilaterálně mezi účastníky obchodů. V roce 2013 nebyly Burzovním zúčtovacím centrem, s.r.o. učiněny žádné právní úkony v zájmu nebo na popud Českomoravské komoditní burzy Kladno, z nichž by vznikla Burzovnímu zúčtovacímu centru, s.r.o. újma nebo prospěch, výhoda či nevýhoda. Ing. Pavel Štorkán předseda burzovní komory Českomoravské komoditní burzy Kladno 19
ZPRÁVA O KONTROLNÍ ČINNOSTI STÁTNÍHO DOZORU ČMKBK prošla v roce 2013 nad rámec obvyklé průběžné dohledové činnosti podrobnou hloubkovou kontrolou ze strany dozorových orgánů České republiky. V případě ČMKBK se jedná o Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR a pro oblast agrárních komodit, resp. Dřevařské burzy, o Ministerstvo zemědělství ČR. Ministerstvo průmyslu a obchodu ČR realizovalo prezenční kontrolu ČMKBK zaměřenou zejména na řádné fungování burzy v rozsahu státního povolení ve dnech 22. března, 3. dubna a 23. dubna 2013. Kontrolní akce se týkala dvouletého období od března 2011 do dubna 2013. Po kontrole všech vyžádaných dokumentů byla ukončena kontrolním závěrem ze dne 7. května 2013: Českomoravská komoditní burza Kladno plní činnosti komoditní burzy v rozsahu státního povolení vč. dalších zákonných požadavků, tj. má organizační, personální, finanční a materiální předpoklady pro provozování burzy a řádně a průběžně organizuje burzovní obchody v rozsahu státního povolení. Činnost ČMKBK byla v roce 2013 podrobena i kontrole druhého dozorového orgánu, Ministerstva zemědělství ČR. Prezenční kontrola, zaměřená zejména na plnění předpokladů pro výkon činnosti a průběžné organizování burzovních obchodů, proběhla 27. března 2013. Následně byly do září 2013 předávány ke kontrole podklady, vážící se k řádnému fungování burzy jak v obecné rovině, tak z hlediska provozu obchodování s dřívím. V závěrech kontroly Ministerstva zemědělství ČR ze dne 12. září 2013 bylo konstatováno: ČMKBK provozuje činnost komoditní burzy se všemi standardními atributy. Je to veřejný, tedy otevřený transparentní burzovní trh, kde jsou registrovány pro obchodování s dřívím téměř dvě stovky osob oprávněných k uzavírání burzovních obchodů. ČMKBK tyto obchody řádně organizuje v souladu s burzovní komorou schválenými a vydanými burzovními pravidly a uzancemi. Burza zaznamenává ceny z uzavřených obchodů, vypočítává kurzy a uveřejňuje z těchto uzavřených obchodů kurzovní listy. ČMKBK splňuje požadavky zákona o komoditních burzách na finanční, personální, organizační a materiální předpoklady k provozování komoditní burzy a burzovní obchody organizuje řádně a průběžně v rozsahu uděleného státního povolení. 20
FINANČNÍ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 21
ZPRÁVA AUDITORA 22
ROZVAHA (BILANCE) KE DNI 31. 12. 2013 (v celých tisících Kč) Označení Aktiva Běžné účetní období Min. úč. období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 60 455 22 697 37 758 30 694 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 0 0 0 0 B. Dlouhodobý majetek 26 558 22 697 3 861 2 511 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 22 731 21 340 1 391 875 B. I. 1 Zřizovací výdaje 0 0 0 0 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 19 757 19 640 117 233 3 Software 1 693 1 656 37 55 4 Ocenitelná práva 0 0 0 0 5 Goodwill 0 0 0 0 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 44 44 0 0 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 1 237 0 1 237 587 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 0 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 3 727 1 357 2 370 1 636 B. II. 1 Pozemky 0 0 0 0 2 Stavby 701 19 682 0 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 3 026 1 338 1 688 1 382 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 0 0 0 0 5 Dospělá zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 54 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 200 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 0 0 0 0 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 100 0 100 0 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 100 0 100 0 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0 0 0 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 4 Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 0 0 0 0 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 23
Označení Aktiva Běžné účetní období Min. úč. období Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva 33 360 0 33 360 28 042 C. I. Zásoby 0 0 0 0 C. I. 1 Materiál 0 0 0 0 2 Nedokončená výroba a polotovary 0 0 0 0 3 Výrobky 0 0 0 0 4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 0 0 0 0 5 Zboží 0 0 0 0 6 Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 0 C. II. Dlouhodobé pohledávky 26 0 26 131 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 0 0 0 0 2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0 3 Pohledávky - podstatný vliv 0 0 0 128 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 24 0 24 0 6 Dohadné účty aktivní 0 0 0 0 7 Jiné pohledávky 2 0 2 3 8 Odložená daňová pohledávka 0 0 0 0 C. III. Krátkodobé pohledávky 518 0 518 2 585 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 476 0 476 2 585 2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 0 0 3 Pohledávky - podstatný vliv 0 0 0 0 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 0 0 0 0 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 0 0 0 0 6 Stát - daňové pohledávky 0 0 0 0 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 0 0 0 0 8 Dohadné účty aktivní 42 0 42 0 9 Jiné pohledávky 0 0 0 0 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 32 816 0 32 816 25 326 C. IV. 1 Peníze 63 0 63 30 2 Účty v bankách 32 753 0 32 753 25 296 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 0 0 0 0 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 0 0 0 0 D. I. Časové rozlišení 537 0 537 141 D. I. 1 Náklady příštích období 473 0 473 74 2 Komplexní náklady příštích období 0 0 0 0 3 Příjmy příštích období 64 0 64 67 24
Označení Pasiva Běžné účetní období Minulé účetní období PASIVA CELKEM 37 758 30 694 A. Vlastní kapitál 34 974 29 231 A. I. Základní kapitál 2 000 2 000 1 Základní kapitál 2 000 2 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 0 0 3 Změny základního kapitálu 0 0 A. II. Kapitálové fondy 34 430 34 430 A. II. 1 Emisní ážio 0 0 2 Ostatní kapitálové fondy 34 430 34 430 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 0 0 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 0 0 5 Rozdíly z přeměn společností 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 0 0 A. III. 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 0 0 2 Statutární a ostatní fondy 0 0 A. IV. Výsledek hospodáření minulých let -7 198-16 216 A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 0 0 2 Neuhrazená ztráta minulých let -7 198-16 216 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 5 742 9 017 B. Cizí zdroje 2 714 1 426 B. I. Rezervy 300 300 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 0 0 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 0 0 3 Rezerva na daň z příjmů 0 0 4 Ostatní rezervy 300 300 B. II. Dlouhodobé závazky 0 0 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 0 0 2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 3 Závazky - podstatný vliv 0 0 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 0 0 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0 6 Vydané dluhopisy 0 0 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0 8 Dohadné účty pasivní 0 0 9 Jiné závazky 0 0 10 Odložený daňový závazek 0 0 25
Označení Pasiva Běžné účetní období Minulé účetní období B. III. Krátkodobé závazky 2 414 1 126 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 671 469 2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 0 0 3 Závazky - podstatný vliv 0 0 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 0 0 5 Závazky k zaměstnancům 336 301 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 195 179 7 Stát - daňové závazky a dotace 1 207 177 8 Krátkodobé přijaté zálohy 0 0 9 Vydané dluhopisy 0 0 10 Dohadné účty pasivní 5 0 11 Jiné závazky 0 0 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 0 0 2 Krátkodobé bankovní úvěry 0 0 3 Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C. I. Časové rozlišení 70 37 C. I. 1 Výdaje příštích období 70 37 2 Výnosy příštích období 0 0 26
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI 31. 12. 2013 (v celých tisících Kč) Označení Text Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 0 0 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 0 0 + Obchodní marže 0 0 II. Výkony 20 559 20 791 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 20 559 20 791 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 0 0 3 Aktivace 0 0 B. Výkonová spotřeba 5 982 5 207 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 307 209 B. 2 Služby 5 675 4 998 + Přidaná hodnota 14 577 15 584 C. Osobní náklady 7 267 5 925 C. 1 Mzdové náklady 5 386 4 390 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 0 0 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 807 1 486 C. 4 Sociální náklady 74 49 D. Daně a poplatky 11 10 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 594 456 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 489 110 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 489 110 III. 2 Tržby z prodeje materiálu 0 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 489 0 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 489 0 F. 2 Prodaný materiál 0 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních -100 150 nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy 82 90 H. Ostatní provozní náklady 273 390 V. Převod provozních výnosů 0 0 I. Převod provozních nákladů 0 0 * Provozní výsledek hospodaření 6 614 8 853 27
Označení Text Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 0 J. Prodané cenné papíry a podíly 0 0 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 0 0 VII. 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů 0 0 VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 0 0 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 0 0 K. Náklady z finančního majetku 0 0 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 0 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 0 0 X. Výnosové úroky 236 189 N. Nákladové úroky 0 0 XI. Ostatní finanční výnosy 0 0 O. Ostatní finanční náklady 13 25 XII. Převod finančních výnosů 0 0 P. Převod finančních nákladů 0 0 * Finanční výsledek hospodaření 223 164 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 1 161 0 Q. 1 -splatná 1 161 0 Q. 2 -odložená 0 0 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 5 676 9 017 XIII. Mimořádné výnosy 84 0 R. Mimořádné náklady 5 0 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 13 0 S. 1 -splatná 13 0 S. 2 -odložená 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření 66 0 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 5 742 9 017 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 6 916 9 017 28
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K DATU 31. PROSINCE 2013 I. OBECNÉ ÚDAJE Založení a charakteristika Českomoravská komoditní burza Kladno, se sídlem v Kladně, nám. Sítná 3127, byla založena 6. září 1994. Zapsána do obchodního rejstříku, vedeného u Městského soudu v Praze, byla dne 13. dubna 1995 a je vedena pod spisovou značkou A 12436. Předmět činnosti Předmětem činnosti Českomoravské komoditní burzy Kladno je organizování burzovních obchodů ve smyslu zákona č. 229/1992 Sb., o komoditních burzách, v platném znění. Předmětem burzovních obchodů jsou následující komodity: a) dřevo, dřevní hmota, řezivo, konstrukční a obalové materiály na bázi dřeva a dřevěných odpadů; b) nerostné suroviny včetně upravených rud, nerud a paliv; c) vláknina, papír a výrobky z papíru; d) produkty koksovacích pecí a rafinerského zpracování ropy; e) chemické výrobky a chemická vlákna; f) konstrukční a obalové materiály na bázi pryže, plastů, skla, keramických hmot a betonu; g) základní kovy a jejich slitiny včetně hutních výrobků; h) kovové konstrukční materiály, výrobky z drátů, spojovací materiály, řetězy, armatury, ložiska; ch) odpady a druhotné suroviny; i) polotovary a výrobky nabízené a poptávané Správou státních hmotných rezerv; k) polotovary a výrobky zhotovené z níže uvedených surovin a materiálů: dřevo, dřevní hmota, řezivo, konstrukční a obalové materiály na bázi dřeva a dřevěných odpadů, nerostné suroviny včetně upravených rud, nerud a paliv, vláknina, papír a výrobky z papíru, produkty koksovacích pecí a rafinerského zpracování ropy, chemické výrobky a chemická vlákna, konstrukční a obalové materiály na bázi pryže, plastů, skla, keramických hmot a betonu, základní kovy a jejich slitiny včetně hutních výrobků, kovové konstrukční materiály, výrobky z drátů, spojovací materiály, řetězy, armatury, ložiska, odpady a druhotné suroviny; l) elektrická energie; m) produkty rostlinné a živočišné výroby, popřípadě produkty vzniklé jejich zpracováním, jakož i výrobky používané v souvislosti s jejich výrobou, přemísťováním, zpracováním nebo prodejem; n) povolenky na emise skleníkových plynů. Na Českomoravské komoditní burze Kladno je možno uzavírat následující druhy burzovních obchodů: a) obchody s efektivním zbožím - promptní i dodávkové; b) termínované obchody - včetně spekulačních, diferenčních, přímých termínových, hedgingových (krycích), opčních, prolongačních, stravných a arbitrážních; c) pomocné, zejména obchody pojišťovací, přepravní, skladovací a zasilatelské. Předmětem činnosti Českomoravské komoditní burzy Kladno je dále výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 29
Statutární orgán k 31. 12. 2013 Statutárním orgánem je burzovní komora. Složení burzovní komory: Předseda burzovní komory: Místopředseda burzovní komory: Členové burzovní komory: Pavel Štorkán Jaromír Čermák Tomáš Kubíček Vladimíra Lukášová Pavel Prior Miroslav Sochor Richard Brabec Josef Fiřt Jaroslav Obermajer II. ZÁKLADNÍ POSTUPY A ZÁSADY PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonnými předpisy platnými v České republice pro rok 2013. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení a náklady s pořízením majetku související. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož předpokládaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 60 tis. Kč je odepisován v souladu s odpisovým plánem metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby použitelnosti. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovací ceně, která zahrnuje cenu pořízení a náklady s pořízením majetku související. Dlouhodobým hmotným majetkem je majetek, jehož předpokládaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu, náklady na opravy a údržbu majetku jsou účtovány přímo do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč je odepisován v souladu s odpisovým plánem metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby použitelnosti. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je oceňován v pořizovací ceně k datu pořízení. Dlouhodobý finanční majetek je majetek, jehož předpokládaná doba držby, realizace nebo splatnosti je delší než 1 rok. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky jsou oceňovány při jejich vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění dlouhodobých pohledávek se snižuje prostřednictvím opravných položek tvořených na vrub nákladů na základě kritérií, kterými je doba po splatnosti pohledávky, ekonomický stav dlužníka a právní vymahatelnost pohledávky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky s dobou splatnosti delší než 1 rok. 30
KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Krátkodobé pohledávky jsou oceňovány při jejich vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění krátkodobých pohledávek se snižuje prostřednictvím opravných položek tvořených na vrub nákladů na základě kritérií, kterými je doba po splatnosti pohledávky, ekonomický stav dlužníka a právní vymahatelnost pohledávky. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky s dobou splatnosti kratší než 1 rok. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobým finančním majetkem jsou ceniny, peníze v hotovosti, peníze na bankovních účtech a cenné papíry, jejichž předpokládaná doba držby, realizace nebo splatnosti je kratší než 1 rok. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál je vykazován ve výši vkladů zakladatelů, zapsaných v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze. KAPITÁLOVÉ FONDY Ostatní kapitálové fondy tvoří peněžní vklady členů burzy, které nezvyšují základní kapitál. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé závazky jsou oceňovány při jejich vzniku jmenovitou hodnotou. Dlouhodobé závazky jsou závazky s dobou splatnosti delší než 1 rok. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Krátkodobé závazky jsou oceňovány při jejich vzniku jmenovitou hodnotou. Krátkodobé závazky jsou závazky s dobou splatnosti kratší než 1 rok. ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ A NÁKLADŮ Výnosy jsou účtovány k datu poskytnutí služeb bez daně z přidané hodnoty. Náklady jsou účtovány k datu jejich vzniku bez daně z přidané hodnoty. Výnosy a náklady se účtují časově rozlišeně, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. PŘEPOČET CIZÍCH MĚN Operace a transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem ČNB platným v den realizace. 31
III. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE (BILANCI) K DATU 31. PROSINCE 2013 Veškeré údaje jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč). DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Zůstatek k 31. 12. 2012 Přírůstky / Vyřazení / Převod Zůstatek k 31. 12. 2013 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 19 757 0 19 757 Software 1 901-208 1 693 Jiný majetek 44 0 44 Nedokončený majetek 587 +650 1 237 Celkem 22 289 +442 22 731 Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze (sledovaného v operativní evidenci) činí 138 tis. Kč. OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU NEHMOTNÉMU MAJETKU Zůstatek k 31. 12. 2012 Odpisy / Vyřazení Zůstatek k 31. 12. 2013 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 19 524 +116 19 640 Software 1 846-190 1 656 Jiný majetek 44 0 44 Nedokončený majetek 0 0 0 Celkem 21 414-74 21 340 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Zůstatek k 31. 12. 2012 Přírůstky / Vyřazení / Převod Zůstatek k 31. 12. 2013 Stavby 0 +701 701 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 344-1 318 3 026 Celkem 4 344-617 3 727 Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze (sledovaného v operativní evidenci) činí 518 tis. Kč. OPRÁVKY K DLOUHODOBÉMU HMOTNÉMU MAJETKU Zůstatek k 31. 12. 2012 Odpisy / Vyřazení Zůstatek k 31. 12. 2013 Stavby 0 +19 19 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 962-1 624 1 338 Celkem 2 962-1 605 1 357 32
DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Českomoravská komoditní burza Kladno eviduje 100% obchodní podíl v dceřiné společnosti Burzovní zúčtovací centrum, s.r.o. POHLEDÁVKY Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatek k 31. 12. 2012 Dlouhodobé pohledávky 26 0 26 131 Krátkodobé pohledávky 518 0 518 2 745 Celkem 544 0 544 2 876 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatek k 31. 12. 2012 Peníze 63 30 Účty v bankách 32 753 25 296 Celkem 32 816 25 326 Českomoravská komoditní burza Kladno má vedeny běžné a spořící bankovní účty v Komerční bance, a.s. a v ČSOB, a.s. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatek k 31. 12. 2012 Náklady příštích období 473 74 Příjmy příštích období 64 67 Celkem 537 141 VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál činí 2 000 tis. Kč a je tvořen vklady jednotlivých zakladatelů Českomoravské komoditní burzy Kladno. Ostatní kapitálové fondy činí 34 430 tis. Kč a jsou tvořeny peněžními vklady jednotlivých členů Českomoravské komoditní burzy Kladno. Návrh na převedení zisku Českomoravské komoditní burzy Kladno za rok 2012 na částečné krytí neuhrazené ztráty minulých let byl schválen valnou hromadou Českomoravské komoditní burzy Kladno dne 27. března 2013. Zůstatek k 31. 12. 2012 Zvýšení/Snížení Zůstatek k 31. 12. 2013 Vlastní kapitál 29 231 + 5 743 34 974 33
REZERVA Českomoravská komoditní burza Kladno v minulých letech vytvořila rezervy v celkové výši 300 tis. Kč na budoucí ztráty z důvodu očekávaného snížení hodnoty nedokončeného nehmotného majetku v pořizovací ceně 500 tis. Kč. Rezerva bude čerpána v případě vyřazení tohoto nehmotného majetku z důvodu jeho nevyužití. ZÁVAZKY Do lhůty splatnosti Po lhůtě splatnosti Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatek k 31. 12. 2012 Dlouhodobé závazky 0 0 0 0 Závazky z obchodních vztahů 671 0 671 469 Závazky k zaměstnancům 336 0 336 301 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 195 0 195 179 Stát - daňové závazky a dotace 1 207 0 1 207 177 Dohadné účty pasivní 5 0 5 0 Jiné závazky 0 0 0 0 Celkem 2 414 0 2 414 1 126 Veškeré závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Závazky z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky z veřejného zdravotního pojištění a závazky vůči místně příslušným finančním orgánům platí Českomoravská komoditní burza Kladno pravidelně a v zákonem stanovených termínech. Nedoplatky z výše uvedeného pojištění a příspěvku ani daňové nedoplatky nejsou k 31. 12. 2013 evidovány. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ PASIVNÍ Zůstatek k 31. 12. 2013 Zůstatek k 31. 12. 2012 Výdaje příštích období 70 37 Výnosy příštích období 0 0 Celkem 70 37 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY K DATU 31. PROSINCE 2013 Veškeré údaje jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč). VÝNOSY 2013 2012 Výnosy z běžné činnosti 20 559 20 791 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 489 110 Ostatní provozní výnosy 82 90 Výnosové úroky 236 189 Mimořádné výnosy 84 0 Celkem 21 450 21 180 34
Výnosy z běžné činnosti představují burzovní poplatky za uzavřené burzovní obchody, burzovní poplatky za registraci a výnosy za uskutečněné poradenské a odborné služby. Ostatní provozní výnosy v roce 2013 představují ve výši 80 tisíc Kč členské příspěvky zaplacené jednotlivými členy burzy. NÁKLADY 2013 2012 Spotřeba materiálu a energií 307 209 Služby 5 675 4 998 Osobní náklady 7 267 5 925 Daně a poplatky 11 10 Odpisy majetku 594 456 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 489 0 Ostatní provozní náklady 273 390 Změna stavu rezerv a opravných položek -100 150 Ostatní finanční náklady 13 25 Mimořádné náklady 5 0 Celkem 14 534 12 163 OSOBNÍ NÁKLADY 2013 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 12 z toho řídících pracovníků 2 Mzdy 5 386 Sociální a zdravotní pojištění 1 807 Sociální náklady 74 Celkem osobní náklady 7 267 Řídícími pracovníky jsou generální sekretář burzy a ředitelka úseku burzovních obchodů. V. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Ke dni 31. 12. 2013 se Českomoravská komoditní burza Kladno neúčastní žádného soudního sporu. Ke dni 31. 12. 2013 nemá Českomoravská komoditní burza Kladno zástavním právem zatížené žádné závazky ani finanční majetek. Ve prospěch Českomoravské komoditní burzy Kladno nebyly v roce 2013 vystaveny třetí osobou žádné bankovní či jiné záruky. Českomoravská komoditní burza Kladno nemá v zahraničí žádnou organizační složku. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku Českomoravské komoditní burzy Kladno k 31. prosinci 2013. 35
KONTAKTNÍ A IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE ADRESA Českomoravská komoditní burza Kladno náměstí Sítná 3127, 272 01 Kladno Česká republika TELEFONNÍ SPOJENÍ Sekretariát generálního sekretáře +420 312 818 040 Tiskový odbor +420 312 818 040 Úsek burzovních obchodů +420 312 818 045 ELEKTRONICKÝ KONTAKT e-mailová pošta Datová schránka Internetové stránky info@cmkbk.cz ID: 64y2tq5 www.cmkbk.cz IČ 49546392 DIČ CZ49546392 Registrace Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl A, vložka 12436 Bankovní spojení 175171725/0300 Právní forma komoditní burza Datum založení 6. 9. 1994 Datum vzniku 13. 4. 1995 36
ANNUAL REPORT YEAR 2013 37
38
CONTENTS Profile of the Commodity Exchange 40 Foreword by the General Secretary 41 Trading in 2013 42 Key Data 42 Products traded in 2013 43 Highlights 47 The Organizational Structure of the Commodity Exchange 48 The Commodity Exchange Members 48 The Commodity Exchange Bodies 48 Dates of General Assemblies 49 The Exchange Chamber 49 Dates of the meetings of the Exchange Chamber 49 Exchange Committees 49 Organizational Structure 50 Trading Participants 51 Information and Trading System 52 Arbitration Court of the CMKBK 53 Corporate Social Responsibility 54 List of the activities, the performance of which by a third party was commissioned by the Commodity Exchange and a Report on the Relationships between Related Parties 55 Report concerning the inspection activities of the state supervision 56 FINANCIAL PART 57 Auditor s Report 58 Balance Sheet in Full Format 59 Profit and Loss account in Full Format 63 Notes to Financial Statements 65 Contact and Identification Information 72 39