sestavený k 31.12.2012 IČO: 00304051 Název: Obec Liptál Sídlo: Liptál čp. 331, 756 31 Liptál A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti,nedošlo ke změnám metody z důvodů ukončení činnosti A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) 1. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám;prováděcí vyhlášky k zákonu o účetníctví,především č.410/2009 Sb. s účinností od 1.1.2012. 2.Účet 324 vybrané zálohy na otop bytových a nebytových prostor její hodnota je kladná,účet DPH je částka záporná tím pádem je celková hodnota účtu 324 nižší. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování majetku.za rok 2012 vykázala odpis majetku DHIM 1 188 tis.kč., do výnosů rozpustila investiční transféry ve výši 436 tis.kč A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) 1.Oceňování a vykazování: Zásoby: Účetní jednotka účtuje podle způsobu B popelnice,rudlíky skříně HUP Těžba dřeva je určena k okamžitému prodeji nejsou žádné zásoby.ostatní materiál je určený ke přímé spotřebě. Drobný dlouhodobý majetek hmotný ÚJ eviduje v pořizovací ceně od 3 do 40 tis a drobný dlouhodobý majetek nehmotný v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Cenné papíry jsou evidovány v pořizovací ceně.reálna hodnota v roce 2012 neproběhla.účetní jednotka nevlastní žádné majetkové podíly a jiné dlouhodobé investice určené k obchodování. Pozemky jsme prodali a nakoupili za cenu sjednanou. Úroky za úvěry jsou provozním nákladem ÚJ.Změna způsobů oceňování nenastala. 2. Popis činnosti,která účetní jednotka provozuje: ÚJ provozuje hlavní činnost a hospodářskou činnost u vybraných u těchto činností jsme plátci DPH od 5/2010. 3. Odpisový plán: ÚJ provedla ve II.IV.2012 dodatečně dooprávkování účetní odpis u automobilu IVECO účet 406 0000 MD proti 082 0000 Dal a odpis dotace účet 403 0000 MD proti 401 0901 Dal číslo dokladu 50006 dne 1.5.2012 Na konci účetního období ÚJ provedla odpisy. ( Odpisový plán je stanoven dle ČUS 708 ) 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven,protože žádné platby nebyly realizovány v cizí měně. 5.Sociální fond byl účtován výsledkově účet 528 a 648 účet 419 který jsem účtovala do III.IV.2012 ale po konzultaci auditu a daňovým poradce jsem tuto položku opravila na rozvahový účet 401 MD a 419 DAL 6.Změny v účtech Sdílené daně účet 68x Závazky z transférů mimo vybrané účetní jednotky účet 345 Bankovní poplatky účet 518 U poskytnutých a přijatých záloh na transféry účet 378 a 388 DDHM a DDNIM : 028/088 proti 558/321,018/078 proti 558/0321 Náhrady na dočasnou pracovní neschopnost účet 521 Povinné úrazové pojistné účet 549 7. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji,účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti,kterou účetní jednotka stanovila ve výši 400 tis.kč 8. ÚJ časově během roku nerozlišuje, k časovému rozlišení dochází vždy po vyúčtování energií,plynu a vody.a to ve výši záloh pro další účetní období.jedná se o účet 389. Tento účet je používán taky pro poskytnuté příspěvky které neproběhly kontrolou.(jedná se o příspěvky nad 10 tis.kč.) Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 1 z 15
9.Příspěvková organizace účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.po vytváří pouze opravné položky k pohledávkám z hospodářské činnosti,a to podle zákona o rezervách. Obec provádí odpisování na základě odpisového plánu. (viz směrnice ) Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 2 z 15
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. Podr. účet Majetek účetní jednotky ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ BĚŽNÉ 3 071 190,62 2 675 635,62 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 360 00 3. Ostatní majetek 903 3 071 190,62 2 315 635,62 97 773,00 97 773,00 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 1. Vyřazené pohledávky 911 97 773,00 97 773,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 4. Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 2 793 00 125 858,70 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 2 793 00 125 858,70 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 963 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu 964 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 5 961 963,62 33 178 132,94 5 961 963,62 33 178 132,94 P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Okamžik sestavení: 999 Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 Podpisový záznam: 3 z 15
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 15 855,00 168 281,00 Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 4 z 15
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti,které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finační situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) Účetní jedotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) Účetní jednotka nemá k 31.12.2012 podaný návrh na vklad do katastru nemovitosti. A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Informace k bodu A.9 se nevztahuje právní forma účetní jednotky. Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 5 z 15
ÚČETNÍ OBDOBÍ SU BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 6 z 15
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 7 z 15 MINULÉ 50 00 436 850,76
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT) D.2. Účetní jednotka nemá náplň Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT) D.3. Účetní jednotka nemá náplň Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá náplň D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT) D.5. Účetní jednotka nemá náplň Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) D.6. Účetní jednotka nemá ve vlastníctví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT) 930 061,00 D.7. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem je ve ve vlastníctví Obce Liptál. tzn. 930 061 m 2 x 57, Kč= 53 013 477 Kč Hodnota lesních porostů je zároveň vykazována na účtu 903 jako majetek účetní jednotky který není vykazován v rozvaze. Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO) 53 013 477,00 D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka v roce 2012 nezjišťovala hodnotu lesních pozemků jiným způsobem. Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 8 z 15
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Účet 042 změna stavu se jedná především zpracování projektu přemístění MŠ do ZŠ,separace odpadu a II etapa oteplení a výměna oken ZŠ Žádný majetek se nepřeceňoval realnou hodnotou.účet 324 jsou vybrané zálohy na otop DPS a organizace ( podnikatelé ) a vybraná záloha na Územní plán. Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 9 z 15 Částka
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Na účtu 572 účetní jednotka eviduje příspěvky příspěvkových organizací ( ZŠ,MŠ ) Dobrovolné svazky obcí,čistá řeka Bečva,Fos Lipta Liptál,TJ Start Liptál,JSDH, dopravní obslužnost atd. Celková výše účtu 572 je 4 343 tis Kč Částka Účet 549 je účet pojištění majetku. U výnosových účtu je významna hodnota proti minulému období. Účet 601 příjem za prodej dřevní hmoty těžba v lesním hospodářství byla menší. Účet 609 proúčtování zálohy za územní plán částka 50 tis.kč. Účet 647 prodej pozemku Účet 672 příjem dotací,odpis majetku : Zlínský kraj 610 tis.,neinvestiční dotace oprava MK Amerika 412 tis.,oprava šaten ZŠ 400 tis.dotace dotace JSDH 128 tis.,dojíždějící žáci 194 tis.,dotace na volby do kraje 18 tis.,dotace na les 14 tis., odpis majetku 437 tis. Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 10 z 15
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Účetní jednotka v roce 2012 neni povinna sestavit tento výkaz Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 11 z 15 Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Účetní jednotka v roce 2012 neni povinna sestavit tento výkaz Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 12 z 15 Částka
F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy G.I. Počáteční stav fondu G.II. Tvorba fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ 37 62 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu 37 62 G.III. Čerpání fondu G.IV. 37 62 Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 13 z 15
Stavby 1 2 BRUTTO G. Stavby 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE MINULÉ OBDOBÍ NETTO 112 608 016,23 30 147 635,00 82 460 381,23 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 8 367 387,00 2 230 599,00 6 136 788,00 83 515 800,23 6 258 457,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 66 514 763,13 19 421 559,00 47 093 204,13 47 617 672,13 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory 2 317 63 933 013,00 1 384 617,00 1 419 139,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 28 279 576,10 5 822 011,00 22 457 565,10 22 727 949,10 G.5. Jiné inženýrské sítě 776 581,00 54 358,00 722 223,00 725 107,00 G.6. Ostatní stavby 6 352 079,00 1 686 095,00 4 665 984,00 4 767 476,00 Pozemky 1 2 BRUTTO H. Pozemky KOREKCE 4 MINULÉ OBDOBÍ NETTO 43 619 106,12 43 619 106,12 36 970 122,00 36 970 122,00 36 969 928,00 827 787,83 827 787,83 846 251,00 4 463 597,59 4 463 597,59 4 448 238,70 1 357 598,70 1 356 646,98 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky H.4. Zastavěná plocha H.5. Ostatní pozemky 1 357 598,70 Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 3 BĚŽNÉ OBDOBÍ 14 z 15 43 621 064,68
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ I. BĚŽNÉ MINULÉ Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ J. BĚŽNÉ MINULÉ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ K. BĚŽNÉ MINULÉ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: Finanční okruhy Účetnictví 3.51.1 (Obec Liptál), verze: 2012.05 O skutečnosti: tel: 15 z 15