Obsah: 1. Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele 2. Profil společnosti

Výroční zpráva 2007

Obsah: 1. Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele 2. Profil společnosti 2.1 Základní údaje 2.2 Filosofie 2.3 Činnosti 2.4 Partneři 2.5 Média a komunikace 2.6 Priority v roce 2007 2.7 Cíle pro rok 2008 3. Organizační struktura 4. Výsledky hospodaření společnosti za rok 2007 4.1 Struktura zprostředkovaných obchodů 4.2 Rozvaha 4.3 Výkaz zisků a ztrát 4.4 Příloha k účetní závěrce 4.5 Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce 4.6 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě 5. Kontakty 5.1 Centrála 5.2 Klientská centra 5.3 Obchodní síť

1 Úvodní slovo představenstva / výkonného ředitele Zpráva představenstva o činnosti společnosti v roce 2007 Společnost Partners For Life Planning, a.s. (dále jen Partners ), zahájila v červnu roku 2007 nabídku služeb finančního poradenství a zprostředkování finančních produktů na území České republiky s cílem stát se jednou z předních a dlouhodobě uznávaných společností finančního poradenství na českém trhu. K 31. prosinci 2007 měla centrála společnosti celkem 30 zaměstnanců a distribuční síť se skládala z 1 574 mandatářů, z čehož 985 poradců bylo aktivních. Dalších přibližně 300 spolupracovníků procházelo v prosinci cyklem zaškolování. V roce 2007 společnost intenzivně pracovala zejména na uzavírání smluv s obchodními partnery, nastavení a zlepšování operačních procesů a na rozšiřování a vzdělávání distribuční sítě. Velký důraz jsme kladli také na budování značky Partners a její představení klientům. Za rok 2007 se společnosti podařilo dosáhnout pozitivního hospodářského výsledku a nastavit všechny procesy tak, aby mohla v roce 2008 úspěšně pokračovat v nastoleném růstu kvalitního a férového finančního poradenství v České republice. Praha 30. června 2008 Ing. Kateřina Palková, MBA předsedkyně představenstva

2 Profil společnosti 2.1 Základní údaje Společnost Partners For Life Planning, a. s., zahájila působení na českém finančním poradenském trhu v červnu 2007. Do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 12158, byla zapsána 23. srpna 2006. Obchodní firma... Partners For Life Planning, a.s. Sídlo... Praha 4, Stýblova 253/13, PSČ 149 00 Identifikační číslo... 27699781 Daňové identifikační číslo... CZ27699781 Právní forma... Akciová společnost Statutární orgán představenstvo: předseda představenstva... Ing. Kateřina Palková, MBA místopředseda představenstva... Ing. Tomáš Prouza, MBA člen představenstva... Ing. Dušan Šídlo Dozorčí rada: předseda dozorčí rady... Ing. Pavel Novotný člen dozorčí rady... Jan Majer člen dozorčí rady... Ing. Martin Vícha 2.2 Filosofie U zrodu stáli Kateřina Palková, Pavel Kohout, Tomáš Prouza a Jan Majer. Zakladatele spojovala dlouholetá snaha o kultivaci finančního trhu. V Partners se rozhodli uvést do praxe společné představy o slušném a kvalitním finančním poradenství. Pracovní strategie společnosti Partners je shrnuta do sloganu Finanční poradenství jinak. Naše filozofie je postavena na radikální otevřenosti vůči klientům. Poradenský trh dosud těžil z informační asymetrie klienti finančních institucí neměli dostatek informací, podle nichž by mohli posoudit výhodnost či nevýhodnost doporučovaných finančních produktů či správnost navrhovaných řešení. 2.3 Činnosti Partners poskytují svým poradcům i klientům nejaktuálnější informace z finančních trhů a dávají k dispozici i další podklady pro kvalifikované rozhodování, a to v těchto oblastech: Cestovní pojištění Fondy životního cyklu Havarijní pojištění Hypoteční úvěry Investiční úvěry pro firmy a podnikatele Investiční úvěry pro společenství vlastníků bytových jednotek a bytová družstva Leasing Otevřené podílové fondy Penzijní připojištění se státním příspěvkem Platební a kreditní karty Podnikatelské úvěry Pojištění majetku a odpovědnosti občanů Pojištění majetku a odpovědnosti podnikatelů Pojištění nákladů na veterinární léčbu Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla Pojištění podnikatelských rizik Pojištění právní ochrany Pojištění proti úpadku cestovních kanceláří Překlenovací úvěry ze stavebního spoření Spořicí účty Spotřebitelské úvěry Stavební spoření Úvěry ze stavebního spoření Úrazové pojištění Zdravotní připojištění Životní pojištění

Díky širokému portfoliu využili našich služeb i přední čeští zaměstnavatelé v rámci employee benefits. Oddělení zaměstnaneckých výhod zajišťuje následující činnosti: školení celé sítě Partners v oblasti strategie a jednotlivých programů Partners Corporate Business, změn v legislativě a novinek našich obchodních partnerů v oblasti employee benefits spolupráci s obchodními partnery při vytváření nových produktů speciálně pro firemní klientelu tvorbu nabídek šitých na míru našim klientům zaměstnavatelům na základě jejich zadání včetně administrativy k případným výběrovým řízením prezentaci nabídek managementu či kompetentním osobám ve firmách VIP akce pro významné zaměstnavatele (např. Golf Celebrity Cup) následnou péči o zaměstnavatele a kontrolu servisu ve firmách ve spolupráci s poradenskou sítí exkluzivní zaměstnanecký program pro více než 30 významných zaměstnavatelů (údaj k 31. 12. 2007) Dále publikujeme v předních českých médiích a provozujeme vlastní finanční web Finmag.cz a vydáváme časopis Finanční magazín, kde otevíráme i témata, o nichž se dosud v zájmu zachování růstu finančního trhu mlčelo. Partners dohlížejí na kvalitu práce svých poradců. Monitoring kvality služeb oceňují nejen klienti, ale i samotní poradci, kteří se nemusí bát, že by jim méně poctiví kolegové mohli kazit jméno. Z tohoto opatření profituje celá firma Partners, jež se na konci roku 2007 stala druhou největší společností v oboru s reálným předpokladem být do konce roku 2008 jedničkou na trhu. 2.4 Partneři Partners vyvíjejí ve spolupráci s předními světovými finančními ústavy exkluzivní finanční produkty, jež mají poradci Partners k dispozici vedle běžně nabízených nástrojů. Jejich výraznou konkurenční výhodou jsou nižší poplatky a vyšší efektivita ve srovnání s jinými nabídkami na trhu. Našimi obchodními partnery v roce 2007 byly tyto společnosti: AEGON Penzijní fond, a.s. AEGON Pojišťovna, a.s. Aviva životní pojišťovna, a. s. AXA investiční společnost a.s. AXA penzijní fond a.s. AXA životní pojišťovna a. s. Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. Česká spořitelna, a.s. ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. ČSOB Pojišťovna, a. s. ESSOX s. r. o. HSBC Bank plc Hypoteční banka, a.s. ING Bank N.V., a.s. ING Penzijní fond, a.s. ING Životní pojišťovna N.V., pobočka pro Českou republiku Investiční společnost České spořitelny, a.s. Komerční banka, a. s. Penzijní fond České spořitelny, a.s. Pioneer investiční společnost, a.s. Pojišťovna České spořitelny, a.s. Raiffeisen stavební spořitelna a.s. REICO investiční společnost České spořitelny, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. UniCredit Bank Czech Republic a.s. Volksbank CZ, a.s. Wüstenrot pojišťovna, pobočka pro Českou republiku Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. 1.EUROHYPOTÉKA s.r.o.

2.5 Média a komunikace V roce 2007 komunikovala společnost Partners s médii a veřejností především prostřednictvím svých webových prezentací na www.partners.cz, www.finmag.cz a www.partnersblog.cz. Hlavním zdrojem interních informací je on-line aplikace Prometeus, která poradcům i zaměstnancům zajišťuje organizované aktuality, přehledy, statistiky, reklamační chat, objednávkový systém korporátních materiálů a mnoho dalších funkcí. Dalším podpůrným zdrojem je pak týdeník Partners News. Již v roce 2007 nastartovala mediální kampaň a provoz zelené linky pro klienty, které mají zlepšit povědomí o značce Partners a usnadnit komunikaci se společností. V roce 2008 začal vycházet tištěný časopis Finanční magazín nejen pro odbornou veřejnost, a to s měsíční periodicitou.

2.6 Priority v roce 2007 Nastavení klíčových technických a organizačních procesů: Vybudování centrál v Praze a v Brně Přijímání, předávání a evidence pokynů Výplata provizí dvakrát měsíčně HR procesy mandátní smlouvy, registrace u ČNB, poziční migrace Prometeus informační systém centrály pro evidenci smluv, poradců a provizí Právní, regulatorní a compliance podpora Nastavení klíčových obchodních procesů: Kvalitní distribuční vztahy s obchodními partnery Produktové portfolio Analytické zázemí Budování značky a korporátní identity Konsolidace distribuční sítě (kariérní řád, bonusové schéma ) Kvalitní informační toky a komunikace 2.7 Cíle pro rok 2008 Založení Akademie finančního poradenství Postupná profesionalizace poradenské sítě Trojnásobný obrat v porovnání s rokem 2007 Důsledná kontrola kvality služeb Budování firemní kultury Pozice leadera v oblasti produktové inovace

3 Organizační struktura Organizační struktura společnosti je tvořena jednotlivými funkčními útvary, jak vyplývají ze schváleného organizačního schématu společnosti: Úsek výkonného ředitele Ing. Kateřina Palková, MBA Výkonný ředitel Sekretariát / recepce Úsek rozvoje a péče o klienty Ing. Tomáš Prouza, MBA Oddělení právní, compliance a vnitřní kontroly Oddělení řízení lidských zdrojů Úsek strategie Pavel Kohout Oddělení marketingu a řízení distribuční sítě Oddělení analýz a vývoje produktů Úsek PR a komunikace Jan Majer Úsek Operations Ing. Martin Vícha Oddělení administrace Oddělení IT/ IS 4 Výsledky hospodaření společnosti za rok 2007 Ke konci roku 2007 jsme vykázali tato čísla: 192 mil. Kč... hrubý provizní obrat 35 000... sjednaných smluv 1574... poradců 150... produktů v nabídce 31... zaměstnanců centrály 29... obchodních partnerů V roce 2008 bychom rádi vedle cílů uvedených v bodě 2.7 dosáhli také růstu obratu: plánujeme růst ze 192 mil. Kč v roce 2007 na 576 mil. Kč v roce 2008. K realizaci tohoto cíle je nezbytné rošíření poradenské sítě na 2 000 aktivních poradců ve stejném období, s čímž úzce souvisí i nárůst počtu zaměstnanců z 31 na plánovaných 45. 4.1 Struktura zprostředkovaných obchodů Zde uvádíme strukturu zprostředkovaných obchodů v počtu smluv za rok 2007. Navzdory tržním poklesům vykazují měsíční výsledky naší společnosti růst. Stoupající tendence očekáváme i v roce 2008, neboť je zřejmé, že v sobě uvedené segmenty trhu skrývají vysoký potenciál budoucích obchodních úspěchů. 36 % 4 % 5 % 5 % 8 % Hypoteční úvěry Pojištění majetku a odpovědnosti Stavební spoření 10 % Úrazové, rizikové a zdravotní pojištění Bankovní spořicí produkty Otevřené podílové fondy 13 % Penzijní připojištění 19 % Investiční životní pojištění

4.2. Rozvaha Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 příslušnému finančnímu úřadu Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2007 (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 2007 27699781 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Partners For Life Planning, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání, liší-li se od bydliště: Stýblova 253/13, 149 00 Praha 4 Označení AKTIVA čís. řád. Minulé Běžné účetní období úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 Aktiva celkem součet a až d 1 139 873 2 067 137 806 1 997 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 1 400 B. Dlouhodobý majetek Součet B.I. až B.III. 3 11 369 1 278 10 091 B. Dlouhodobý nehmotný majetek Součet I.1. až I.8. 4 4 387 467 3 920 B. I. 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 4 286 460 3 826 4. Ocenitelná práva 8 101 7 94 5. Goodwill 9 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 10 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 11 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek Součet II.1. až II.9. 13 6 982 811 6 171 B. II. 1. Pozemky 14 2. Stavby 15 1 175 3 1 172 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16 5 807 808 4 999 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 17 5. Základní stádo a tažná zvířata 18 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 19 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 20 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 21 9. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku 22 B. III. Dlouhodobý finanční majetek Součet III.1. až III.7. 23 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 24 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 25 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 26 4. Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 27 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 28 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 29 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 30 C. Oběžná aktiva Součet C.I. až C.IV. 31 123 721 789 122 932 597 C. I. Zásoby Součet I.1. až I.6. 32 989 989

4.2 Rozvaha pokračování Označení AKTIVA čís. řád. Minulé Běžné účetní období úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 C. I. 1. Materiál 33 989 989 2. Nedokončená výroba a polotovary 34 3. Výrobky 35 4. Zvířata 36 5. Zboží 37 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 38 C. II. Dlouhodobé pohledávky Součet II.1. až II.8. 39 26 982 774 26 208 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 40 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 41 3. Pohledávky podstatný vliv 42 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 43 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 44 698 698 6. Dohadné účty aktivní 45 7. Jiné pohledávky 46 26 284 774 25 510 8. Odložená daňová pohledávka 47 C. III. Krátkodobé pohledávky Součet III.1. až III.9. 48 26 760 15 26 745 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 49 1 090 1 090 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 50 3. Pohledávky podstatný vliv 51 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 52 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 53 6. Stát daňové pohledávky 54 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 55 1 223 1 223 8. Dohadné účty aktivní 56 24 135 24 135 9. Jiné pohledávky 57 312 15 297 C. IV. Krátkodobý finanční majetek Součet IV.1. až IV.4. 58 68 990 68 990 597 C. IV. 1. Peníze 59 175 175 595 2. Účty v bankách 60 68 815 68 815 2 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 61 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 62 D. I. Časové rozlišení 63 4 783 4 783 C. I. 1. Náklady příštích období 64 4 777 4 777 2. Komplexní náklady příštích období 65 3. Příjmy příštích období 66 6 6 Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 Pasiva celkem Součet A až C 67 137 806 1 997 A. Vlastní kapitál Součet A.I. až A.V. 68 21 476 1 973 A. I. Základní kapitál Součet I.1. až I.3. 69 2 000 2 000 A. I. 1. Základní kapitál 70 2 000 2 000

4.2 Rozvaha pokračování Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( ) 71 3. Změny základního kapitálu 72 A. II. Kapitálové fondy Součet II.1. až II.4. 73 A. II. 1. Emisní ážio 74 2. Ostatní kapitálové fondy 75 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 76 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 77 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Součet III.1. až III.2. 78 A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 79 2. Statutární a ostatní fondy 80 A. VI. Výsledek hospodaření minulých let Součet IV.1. až IV.2. 81 27 A.VI.1. Nerozdělený zisk minulých let 82 2. Neuhrazená ztráta minulých let 83 27 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) 84 19 503 27 B. Cizí zdroje Součet B.I. až B.IV. 85 116 228 24 B. I. Rezervy Součet I.1. až I.4. 86 600 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních předpisů 87 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 88 600 3. Rezerva na daň z příjmů 89 4. Ostatní rezervy 90 B. II. Dlouhodobé závazky Součet II.1. až II.10. 91 38 661 B. II.1. Závazky z obchodních vztahů 92 3 446 2. Závazky ovládající a řídící osoba 93 3. Závazky podstatný vliv 94 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 95 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 96 6. Vydané dluhopisy 97 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 98 8. Dohadné účty pasivní 99 9. Jiné závazky 100 35 090 10. Odložený daňový závazek 101 125 B. III. Krátkodobé závazky Součet III.1. až III.11. 102 76 967 24 B. III.1. Závazky z obchodních vztahů 103 15 467 24 2. Závazky ovládající a řídící osoba 104 3. Závazky podstatný vliv 105 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 106 5. Závazky k zaměstnancům 107 714 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 108 517 7. Stát daňové závazky a dotace 109 7 841 8. Krátkodobé přijaté zálohy 110 33 137 9. Vydané dluhopisy 111 10. Dohadné účty pasivní 112 19 223 11. Jiné závazky 113 68

4.2 Rozvaha pokračování Označení Pasiva čís. řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 B. VI. Bankovní úvěry a výpomoci 114 B. VI.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 115 2. Krátkodobé bankovní úvěry 116 3. Krátkodobé finanční výpomoci 117 C. I. Časové rozlišení 118 102 C. I. 1. Výdaje příštích období 119 102 2. Výnosy příštích období 120

4.3 Výkaz zisků a ztrát Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 příslušnému finančnímu úřadu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2007 (v celých tisících Kč) Rok Měsíc IČ 2007 27699781 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky: Partners For Life Planning, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání, liší-li se od bydliště: Stýblova 253/13, 149 00 Praha 4 Označení Text čís. řád. Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 1 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 + Obchodní marže I. - A. 3 II. Výkony Součet II.1. až II.3. 4 191 858 II. Tržby za prodej výrobků a služeb 5 191 858 2. Změna stavu zásob vlastní výroby 6 3. Aktivace 7 B. Výkonová spotřeba Součet B.1. až B.2. 8 145 526 19 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 9 4 386 2. Služby 10 141 140 19 + Přidaná hodnota I. - A. + II. - B. 11 46 332 19 C. Osobní náklady Součet C.1. až C.4. 12 10 376 C. 1. Mzdové náklady 13 7 257 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 340 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 2 559 4. Sociální náklady 16 220 D. Daně a poplatky 17 28 5 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 1 278 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Součet III.1. až III.2. 19 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 2. Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Součet F.1. až F.2. 22 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 2. Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 1 389 VI. Ostatní provozní výnosy 26 63 H. Ostatní provozní náklady 27 5 594 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská I. až písmeno I. 30 27 730 24 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31

4.3 Výkaz zisků a ztrát pokračování Označení Text čís. řád. Skutečnost v účetním období běžném minulém a b c 1 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Součet VII.1. až VII.3. 33 VII. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 320 N. Nákladové úroky 43 1 448 XI. Ostatní finanční výnosy 44 1 O. Ostatní finanční náklady 45 83 3 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření Rozdíl výnosů a nákladů římská VI. až písmeno P. 48 1 210 3 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 49 7 017 Q. 1. splatná 50 6 892 2. odložená 51 125 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 52 19 503 27 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti Součet S.1. až S.2. 55 S. 1. splatná 56 2. odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření XIII. - R. - S. 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) 59 *** **** Výsledek hospodaření výsledek hospodaření za běžnou činnost + za účetní období (+/ ) mimořádný výsledek hospodaření T. Výsledek hospodaření před zdaněním provozní výsl. hosp. + finanční výsl. hosp. + XIII. - R. 60 19 503 27 61 26 520 27

4.4 Příloha k účetní závěrce Informace uvedené v příloze jsou sestaveny dle jednotlivých odstavců 39 Vyhlášky č. 500/2002 Sb. 1 Společnost vznikla 23. srpna 2006 pod názvem NOSTIMO, a.s., se sídlem Brno, Lidická 710/57. Po změně vlastníků došlo dne 14. června 2007 ke změně názvu na Partners For Life Planning, a.s., a dne 26. června 2007 došlo ke změně sídla společnosti na Praha 4, Stýblova 253/13. Po změnách v průběhu roku představenstvo a dozorčí rada společnosti pracují k rozvahovému dni v tomto složení. předsedkyně představenstva... Ing. Kateřina Palková místopředseda představenstva... Ing. Tomáš Prouza člen představenstva... Ing. Dušan Šídlo předseda dozorčí rady... Ing. Pavel Novotný člen dozorčí rady... Jan Majer člen dozorčí rady... Ing. Martin Vícha K posuzování všech údajů uvedených v účetní závěrce včetně této přílohy je potřeba přistupovat s vědomím, že společnost skutečně začala vyvíjet podnikatelskou činnost až po změnách vlastnické struktury a dále výše uvedených změnách názvu a sídla a také po změnách v orgánech společnosti, tj. na přelomu května a června roku 2007. Organizační struktura společnosti je tvořena jednotlivými funkčními útvary, jak vyplývají ze schváleného organizačního schématu společnosti: Úsek výkonného ředitele Výkonný ředitel Sekretariát / recepce Úsek rozvoje a péče o klienty Oddělení právní, compliance a vnitřní kontroly Oddělení řízení lidských zdrojů Úsek strategie Oddělení marketingu a řízení distribuční sítě Oddělení analýz a vývoje produktů Úsek PR a komunikace Úsek Operations Oddělení administrace Oddělení IT/ IS Seznam směrnic: 1/2007 Systém vnitropodnikového řízení společnosti 2/2007 Systém vnitropodnikových pravidel v oblasti personálního a ekonomického řízení společnosti oblast A 3/2007 Pracovní poměr a dohody mimo pracovní poměr. Uzavírání, změny a ukončení. 4/2007 Pracovní doba, přestávky v práci a práce přesčas. Osobní údaje a evidence docházky. Mzda a její stanovení, prémie a příplatky. 5/2007 Poskytování cestovních náhrad při pracovních cestách dle zák. č. 262/2006 Sb. 6/2007 Poskytování cestovních náhrad při pracovních cestách členů představenstva a dozorčí rady. 7/2007 Účetní rozvrh. 8/2007 Účetní doklady a jejich oběh. 9/2007 Pokladna a pokladní operace. 10/2007 Stanovení zásad pro časové rozlišení nákladů a výnosů, pro použití dohadných položek, pro tvorbu a používání opravných položek a pro tvorbu a používání rezerv. 11/2007 Cizí měny a kurzové rozdíly. 12/2007 Provize partnerů a poradců. 13/2007 Tvorba a použití stornofondu. 14/2007 Prodej zboží a poskytování služeb pro poradce. 15/2007 Úhrada a zúčtování poplatků za registrace poradců u ČNB. 16/2007 Nehmotný a hmotný majetek. 17/2007 Vedení evidence vzájemných pohledávek a závazků s partnery a poradci. 18/2007 Zásoby. 19/2007 Závodní stravování. 20/2007 Penzijní připojištění. 21/2007 Investiční životní pojištění. 2 Společnost Partners For Life Planning, a.s., nevlastní žádný podíl na základním kapitálu jiných obchodních společností nebo družstev, a tudíž nemá v žádné jiné obchodní společnosti nebo družstvu žádný vliv a nebyly uzavřeny žádné dohody o převodech zisku nebo ovládací smlouvy. 3 Účetnictví společnosti se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhláškou č. 500/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a vyhlášky č. 397/2005 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, dále Českými účetními standardy a zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Pro potřeby řádného vedení účetnictví jsou ve společnosti zpracovány příslušné vnitropodnikové směrnice, které řeší veškerou problematiku hospodářských operací vyplývajících z podnikatelské činnosti.

Další nutné činnosti (inventarizace) jsou řešeny příkazy výkonného ředitele. Za dlouhodobý nehmotný majetek považuje účetní jednotka složky majetku, jejichž ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Majetek může být pořízen úplatně, vkladem, darem nebo vlastní činností. Za dlouhodobý hmotný majetek považuje účetní jednotka složky majetku, jejichž ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Majetek může být pořízen úplatně, vkladem, darem nebo vlastní činností. Příslušenstvím dlouhodobého majetku jsou předměty, které tvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek a jsou součástí jeho ocenění a evidence. Příslušenství je součástí dodávky nebo se k hlavní věci přiřadí dodatečně, tj. technickým zhodnocením. Pokud příslušné předměty netvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek, jde o samostatné movité věci. Za technické zhodnocení dlouhodobého majetku se považují výdaje na dokončené nástavby, přístavby a stavební úpravy, rekonstrukce a modernizace majetku, pokud převýšily u jednotlivého majetku v úhrnu ve zdaňovacím období částku 40 000 Kč. Výdaje na technické zhodnocení jsou sledovány v průběhu účetního období. Na konci účetního období je technické zhodnocení aktivováno do majetku, kde zvyšuje vstupní cenu tohoto majetku. Účetní jednotka pořizuje dlouhodobý majetek zejména koupí. Při pořízení dlouhodobého majetku koupí tento majetek účtuje na vrub příslušného analytického účtu 041 xxx v případě pořízení dlouhodobého nehmotného majetku a na analytické účty 042 xxx v případě pořízení dlouhodobého hmotného majetku. Po rozhodnutí účetní jednotky o uvedení dlouhodobého majetku do užívání se přeúčtuje dlouhodobý majetek z účtů pořízení majetku na příslušné majetkové účty. Uvedením do užívání se rozumí zabezpečení všech technických a provozních podmínek a splnění všech povinností stanovených právními předpisy, např. stavebními, ekologickými, požárními, bezpečnostními a hygienickými. Účetní jednotka oceňuje majetek v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českým účetním standardem pro podnikatele č. 013. Majetek oceňujeme pořizovacími cenami, nebo reprodukčními pořizovacími cenami a v případě pořízení majetku vlastní činností pak vlastními náklady. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje podle 25 zákona a 47, 61 a 61a vyhlášky. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se odpisuje na základě odpisového plánu nepřímo do nákladů prostřednictvím účetních odpisů. Zůstatková cena se zjišťuje pomocí oprávek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku vytvořených v souladu s účetními odpisy. Pro dlouhodobý hmotný majetek počítá odpisový plán pro účetní odpisy se stejnou dobou odepisování jednotlivých složek majetku, jako je doba odepisování podle jejich zařazení do odpisových skupin podle zákona o daních z příjmů s tím, že odepisování začíná v měsíci zařazení majetku do používání. Účetní jednotka stanovila, že drobným dlouhodobým hmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 40 000 Kč, ale vyšší než 30 000 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. O pořízení tohoto drobného dlouhodobého hmotného majetku je účtováno na účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč a po zařazení je majetek převeden na příslušný majetkový účet 022 Dlouhodobý hmotný majetek do 40 tis. Kč. Veškerý majetek této skupiny bude dle rozhodnutí pracovníka odpovědného za jeho pořízení zařazen pro účely odepisování do skupiny s dobou odepisování na 36 nebo 60 měsíců. Účetní jednotka stanovila, že drobným dlouhodobým nehmotný majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 60 000 Kč, ale vyšší než 30 000 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok. O pořízení tohoto drobného dlouhodobého nehmotného majetku je účtováno na účet 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč a po zařazení je majetek převeden na příslušný majetkový účet 013 Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč. Veškerý majetek této skupiny bude dle rozhodnutí pracovníka odpovědného za jeho pořízení zařazen pro účely odepisování do skupiny s dobou odepisování na 36 měsíců. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí 1 000 Kč až 30 000 Kč včetně a zároveň jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok, se sleduje v operativní evidenci. Tento majetek je účtován prostřednictvím účtu 501 Spotřeba drobného hmotného majetku a v případě jednorázového vybavení je časově rozlišován. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 1 000 Kč, a dále majetek, jehož doba použitelnosti je kratší než jeden rok, je účtován prostřednictvím účtu 501 Spotřeba drobného hmotného majetku a v operativní evidenci se nesleduje. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je v rozmezí 1 000 Kč až 30 000 Kč včetně a zároveň jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok, se sleduje v operativní evidenci. Tento majetek je účtován prostřednictvím účtu 518 Drobný nehmotný majetek a v případě jednorázového vybavení je časově rozlišován. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je nižší než 1 000 Kč, a dále majetek, jehož doba použitelnosti je kratší než jeden rok, je účtován prostřednictvím účtu 518 Drobný nehmotný majetek a v operativní evidenci se nesleduje. V případě pořízení většího množství majetku v souvislosti s prvotním vybavením společnosti ve vztahu k zahájení nebo rozšíření určité činnosti, bude odpis hodnoty tohoto majetku časově rozlišen dle rozhodnutí pracovníka zodpovědného za jeho pořízení, ale nejméně na dobu 24 měsíců. Odchylky od metod podle 7 odst. 5 zákona se nevyskytují. Nicméně s ohledem na to, že v prvém roce své existence nevykazovala společnost vůbec žádnou činnost, neexistuje možnost jakéhokoliv meziročního srovnání. Ve společnosti Partners For Life Planning, a.s., se pro přepočet měn v účetnictví používá: a) k okamžiku uskutečnění účetního případu denní kurs ČNB kurs banky nebo směnárny při nákupu a prodeji cizí měny b) ke konci rozvahového dne (nebo k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka) denní kurs ČNB

Ve společnosti Partners For Life Planning, a.s., bylo uplatňováno sdělení vydané ČNB spolu s Ministerstvem financí uveřejněné ve Finančním zpravodaji č. 1/1/2002, ve kterém je uvedeno, že zveřejňované devizové kursy platí zpětně i pro předchozí část daného dne, tj. že devizové kursy vyhlášené ČNB ve 14.15 h platí od 00.00 h do 24.00 h. Při přepočtu měny, která není obsažena v kursech devizového trhu vyhlášených Českou národní bankou, se pro přepočet použijí oficiální střední kursy centrální banky příslušné země, popřípadě aktuální kurs mezibankovního trhu k americkému dolaru nebo euru. Opravné položky Rok 2007 Druh Účetní opravné položky Rozpis rezerv Opravné položky k pohledávkám v tis. Kč Počáteční zůstatek Tvorba Konečný zůstatek 0 789 0 789 V roce 2007 společnost netvořila daňově účinné opravné položky a byly vytvořeny pouze účetní opravné položky k vybraným půjčkám s tím, že výše těchto položek byla stanovena s ohledem na hodnocení bonity příjemců půjček a s ohledem na velmi krátkou dobu mezi poskytnutím půjčky a rozvahovým dnem. Rok 2007 Druh Na finanční náklady Počáteční zůstatek Rezervy ostatní v tis. Kč Tvorba Úbytek Konečný zůstatek 0 600 0 600 4 Vzhledem k tomu, že účetní jednotka za rok 2006 neměla žádné aktivity a veškerou činnost, která je společností vykonávána ke dni účetní závěrky, zahájila až v polovině roku 2007, jsou z pohledu analýzy veškeré hodnoty uvedené v rozvaze a výkazu zisku a ztrát zároveň změnami roku 2007. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 000 Kč v tis. Kč Druh Pořizovací cena Oprávky Ascent Capture Licence server 157 30 Ascent Capture stanice 86 17 Ascent Capture stanice 279 54 Windows Server 2003 141 24 Windows Exchange 2007 76 13 Antivirový SW McAfee 75 12 Zálohovací SW McAfee 85 14 SW Prometeus 3 310 276 Celkem 4 209 440 Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 000 Kč v tis. Kč Členění Pořizovací cena Oprávky Technické zhodnocení 1 175 3 Dopravní prostředky 2 158 306 Inventář 889 73 IT 2 243 372 Celkem 6 465 754 5 Společnost nevykazuje zřizovací náklady a nemá majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem. Za významnou událost mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky lze považovat úplné splacení půjčky ve výši 35 mil. Kč včetně úroků, ke kterému došlo v polovině ledna. Účel 6 Zúčtování Společnost Os. automobil Os. automobil Os. automobil Os. automobil Os. automobil Autoleasing, a.s. Autoleasing, a.s. ŠkoFin s.r.o. ŠkoFin s.r.o. Finanční leasing Č. smlouvy Poř. cena Výkaz zisku a ztráty je uspořádán podle druhového členění. 7 ŠkoFin s.r.o. Základní kapitál ve výši 2 mil. Kč je od vzniku společnosti představován 20 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč. V roce 2007 nedošlo k žádné změně. 8 Tržby podle druhů činností v tis. Kč Měs. splátka Ukončení 20728189 815 035 20 207,00 08/2011 20728188 862 072 21 373,00 08/2011 643446 1 102 970 23 123,00 11/2010 643443 1 102 970 23 123,00 11/2010 642159 1 032 981 21 825,00 10/2010 Rezervy ostatní v tis. Kč Tržby z prodeje služeb 896 Tržby z provizí 190 962 Ostatní provozní výnosy 63 Přijaté úroky 320

4.5 Zpráva nezávislého auditora k účetní závěrce

4.6 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě

5 Kontakty 5.1 Centrála Pobočka Praha:... Partners For Life Planning, a.s., Stýblova 253/13, 149 00 Praha 4 Pracovní doba:... pondělí pátek, 8.30 17.00 Info linka:... 800 636 363 Telefon:... 222 353 050 Fax:... 222 353 051 E-mail:... info@partners.cz Pobočka Brno:... Partners For Life Planning, a.s., Spielberk Office Centre, Holandská 2, 639 00 Brno Pracovní doba:... pondělí pátek, 8.30 17.00 Info linka:... 800 636 363 Telefon:... 540 010 230 Fax:... 540 010 231 E-mail:... info@partners.cz 5.2 Klientská centra Klientské centrum Brno:... Partners For Life Planning, a.s., Středova 1, 602 00 Brno Otevírací doba:... pondělí pátek, 10.00 21.00 Telefon:... 724 711 218 Klientské centrum Praha:... Partners For Life Planning, a.s., Václavské náměstí 64, 110 00 Praha Otevírací doba:... pondělí pátek, 9.00 21.00 Telefon:... 222 353 080 Fax:... 222 353 081 (otevřeno v červenci 2008) 5.3 Obchodní síť Brno... Bidláky 20, 639 00 Brno Hlinky 151/80, 603 00 Brno Holandská 2, 639 00 Brno Výstavní 30, 603 00 Brno Čáslav... Poštovní 9, 286 01 Čáslav Česká Lípa... U Vodního hradu 1394, 470 01 Česká Lípa Česká Třebová... Staré náměstí 46, 562 02 Česká Třebová České Budějovice... Nádražní 21, 370 01 České Budějovice Chelčického 15, 370 01 České Budějovice Český Krumlov... Třída Míru 144, 381 01 Český Krumlov Dvůr Králové nad Labem... Jiráskova 212, 544 01 Dvůr Králové nad Labem Hodonín... Příční 4, 695 01 Hodonín Hradec Králové... Eliščino nábřeží 304, 500 03 Hradec Králové Residence Šatlava, Dlouhá 13, 500 03 Hradec Králové Chmelova 2, 500 03 Hradec Králové Chomutov... 28. října 21, 430 01 Chomutov Jablonec nad Nisou... Dvorská 7, 466 01 Jablonec nad Nisou Hasičská 9, 466 01 Jablonec nad Nisou Jeseník... Náměstí Svobody 11, 790 01 Jeseník Jičín... Denisova 585, 506 01 Jičín Jihlava... Dušní 8, 586 01 Jihlava Jindřichův Hradec... Rybniční 1, 377 01 Jindřichův Hradec Kadaň... Boženy Němcové 576, 432 01 Kadaň Kaplice... Linecká 340, 382 41 Kaplice Kolín... Kutnohorská 40, 280 02 Kolín Kroměříž... Kpt. Jaroše 6, 767 01 Kroměříž Lanškroun... Ulice 28. října 26, 563 01 Lanškroun Liberec... OC Delta, Fügnerova 667/7, 460 01 Liberec Nám. Dr. E. Beneše 29, 460 01 Liberec Palachova 9, 460 01 Liberec Business Centrum, Řeznická 7, 460 01 Liberec Mikulov... Brněnská 7, 692 01 Mikulov Mladá Boleslav... Blahoslavova 186, 293 01 Mladá Boleslav Třída Václava Klementa 12, 293 01 Mladá Boleslav Mohelnice... Lazebnická 1, 789 85 Mohelnice