P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Obec Hrubá Vrbka; IČO 00284921; 696 73 Hrubá Vrbka 133 Obec nebo městská část hlavního města Prahy Předmět činnosti: sestavena k 31.12.2013 (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Okamžik sestavení: 13.2.2014 v 11:56 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Obec nemá žádné informace o tom, že by nastalo porušení principu nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona 1. Změna v účtování pořizování dlouhodobého majetku - účet 901 00 se převedl na účet 401 901 a v účtování roku 2010 se zdroje krytí netvoří. 2. Tvorba oprávek k drobnému dlouhodobému majetku - 401/078, 088. 3. Vyřazení drobného majetku pořízeného do r. 2009 se účtuje 406 300 - Oceňovací rozdíly při změně metody proti majetkovým účtům skupiny 01x, 02x, 03x. 4. Náklady a výnosy se účtují na účtech třídy 5 a 6. 5. Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny byly účty účtové skupiny 21. Bankovní účet 231 010 slouží k zaúčtování všech příjmových a výdajových operací a nejsou na něj navázány další účetní případy spojené s účtováním regulací 215/217, 218/211 nebo tvorbou zdrojů 211/901, jak tomu bylo do 31.12.2009. 6. Účty výsledku hospodaření 933, 964, 965 byly zrušeny a zůstatek byl převeden na účet 401 - Jmění účetní jednotky. Nadále budou používány účty účtové skupiny 43 - Výsledky hospodaření. Počáteční účet rozvažný 961 byl změněn na účet 491 a účet 962 xx - Konečný účet rozvažný na účet 492. 7. Poskytnuté příspěvky z rozpočtu obce se účtují do nákladů na účtě 572 - Náklady na nároky na prostředky rozpočtů územně samostatných celků, přijaté dotace do výnosů na účtové skupině 67x - Výnosy z nároků na prostředky státního rozpočtu, rozpočty ÚSC a státních fondů. 8. Účet 277 10 - Poskytnuté přechodné výpomoci se změnil na účet 377 010. 9. Účet 315 29 - Pohl. za rozp. příjmy nájemné se převedl na účet 311 029 - Odběratelé a účet 315 40 na účet 311 040. 10. Účet jiných pohledávek 378 na účet 377 a účet jiných závazků 379 na účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky. 11. Účet 917 - Peněžní fondy byl převeden na účet 419 - Ostatní fondy. 12. Účty dlouhodobých bankovních úvěrů 951 byly převedeny na účet 451 - Dlouhodobé úvěry. 13. Od roku 2011 se k zúčtování neivestičních dotací používá pouze účet 672 300 a tento účet se účtují i finanční dary. Investiční dotace patří na účet 403 - Trasnfery na pořízení dlouhodobého majetku. 14. Od roku 2012 je obec svůj majetek povinna účetně odepisovat. K 31.12.2011 obec dooprávkovala předešlá léta používání majetku, a to zápisem 406xxx/ 079xxx, 081xxx, 082xxx v analytice majetkových účtů. Případné dotace na tento dooprávkovaný majetek rozpustila zápisem 403xxx/ 401 901. 15. Od 1.1.2012 došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 419/2011 Sb.. Rozlišují se dlohodobé zálohy na transfery - účty 471, 472 a krátkodobé zálohy na transfery - účty 373, 374. Na účtě 344 se evidují jiné daně a poplatky, na účtě 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce. 16. Daňové výnosy se účtují na účty skupiny 68. 17. Náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost se nově vedou na účtě 521 300 spolu se mzdovými prostředky. 18. Nejpozději k 31.12.2012 je obec povinna vytvořit opravné položky i k pohledávkám na účtu 315xxx. Za předešlá období, do 31.12.2011 použije účtování 406 315/192 300, od 1.1.2012 556 300/192 300, při převodu do podrozvahy obec účtuje 557 300/315 XXX a 911 315/999 911. 19. S ohledem na vyhlášku č. 460/2012 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb., došlo k dílčím změnám v názvech a obsahovém vymezení některých účtů. S účinností od 1.1.2013 byly vydýny nové standardy č.709 a č.710. Tyto předpisy nemají zásadní vliv na vedení účetnictví a na konkrétní postupy užívané účetní jednotkou
A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Obec vede v podrozvaze, na účtě 903 0XXX majetek předaný své PO - MŠ Hrubá Vrbka - do správy. ZO na základě Usnesení o zjištění úpadku dlužníka IPOS-Group s.r.o. a prohlášení konkurzu rozhodlo o odepsání pohledávky za tímto úpadcem ve výši 48348,50 Kč a zároveň o zrušení závazku k tomuto dlužníkovi. Závazek vznikl v letech 2005-2006 a vázal se ke stavbě ČOV, proto bylo zrušení závazku účtováno 459 0120/401 901. Při soudním projednávání byl závazek obce vzpomenut a na základě Sdělení o probíhajícím ins.řízení ho obec zaúčtovala do podrozvahy na účet 968 0000 - Dlouhodobé podmíněné závazky. Obec získala dotaci na zpracování ÚP, kterou vede na účtě 942 0000. Na základě dohody obec vyrovnala svůj závazek vůči firmě VaK, a.s. Hodonín, který vznikl v letech 2004-2006 při plánování a stavbě ČOV a jehož výše byla 826 700,- Kč, předáním části majetku.
A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Název P O L O Ž K A SU Ú Č E T N Í O B D O B Í BĚŽNÉ P.I. Majetek účetní jednotky 10 575 181,94 10 469 552,68 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 272 914,55 240 841,90 3. Ostatní majetek 903 10 302 267,39 10 228 710,78 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 3 25 1. Vyřazené pohledávky 911 3 25 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátk.podm.pohl.z důvodu úpl.užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouh.podm.pohled.z důvodu úpl.užívání majetku jin.osobou 922 3. Kr.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 923 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp. 924 5. Krátk.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 925 6. Dlouh.podm.pohl.z důvodu užívání majetku j.osobou z j.dův. 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 102 10 30 00 1. Krátk.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 931 2. Dlouh.podmín.pohledávky ze smluv o prodeji dlouh.majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátk.podm.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 939 5. Dlouh.podmín.pohledávky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 102 10 30 00 8. Dlouhodobé podmín. pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9. Krátkodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmín.úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 11. Kr.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 947 12. Dl.podmín.pohledávky ze soud.sporů,správ.řízení a j.říz. 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 500 00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátk.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.dův. 963 4. Dl.podm.záv.z důvodu úpl.užívání ciz.maj.na zákl.j.důvodu 964 5. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 965 6. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.na zákl.sml.o výpůj. 966 7. Kr.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 967 8. Dl.podm.záv.z důvodu užívání ciz.maj.nebo j.převz.z j.d. 968 500 00 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 1. Krátk.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 971 2. Dlouh.podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouh.majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 5. Krátk.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 975 6. Dlouh.podmíněné závazky z nástrojů spolufin.ze zahraničí 976 7. Kr.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 978 8. Dl.podm.záv.vypl.z.práv.př.a dal.čin.moci zák.,výk.,soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 11. Kr.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 983 12. Dl.podmín.závazky ze soud.sporů,správ.řízení a jin.řízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 P.VII. Vyrovnávací účty 10 180 531,94 10 499 552,68 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 10 180 531,94 10 499 552,68
A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Číslo položky 1. 2. 3. ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky BĚŽNÉ Spl.záv.pojistného na soc.zabezp.a přísp.na st.politiku.zaměst. 33 717,00 Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 17 372,00 Evidované daňové nedoplatky u místně přísluš.finanč.orgánů
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona Ke dni schválení účetní závěrky nejsou známy informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 U účetní jednotky daná situace nenastala. A.9. Informace podle 66 odst. 8 Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1." a "C.I.3." Číslo položky C.1. C.2. Název položky Zvýš.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.za běž.úč.období BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Sníž.stavu transferů na poříz.dlouh.maj.ve věc.a čas.souvisl. 4 454 797,48 565 163,13
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.I.7. Rozpracovaný územní plán, dokončení v roce 2014. 114 00 D.II.1. Úvěr u ČS, a.s. na úhradu kanalizace, poslední splátka 13750,- Kč dne 25. 2. 2018. 732 50
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Číslo Název P O L O Ž K A BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 26 332,99 G.II. Tvorba fondu 43 150,98 1. Přebytky hospodaření z minulých let 43 150,98 2. Příjmy běž. roku, které nejsou určeny k využití v běž.roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do úč.peněž.fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu 40 473,00 G.IV. Konečný stav fondu 29 010,97
Stavby Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 84 091 409,03 9 254 471,11 74 836 937,92 79 566 010,03 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 5 456 782,00 918 696,00 4 538 086,00 4 592 662,00 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 7 034 873,80 1 568 321,00 5 466 552,80 5 495 004,80 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 50 909 888,23 2 634 078,11 48 275 810,12 52 630 557,23 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 6 621 124,90 2 100 741,00 4 520 383,90 4 639 291,90 G.5. Jiné inženýrské sítě 8 241 414,00 1 118 503,00 7 122 911,00 7 188 836,00 G.6. Ostatní stavby 5 827 326,10 914 132,00 4 913 194,10 5 019 658,10 Pozemky Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 11 591 724,13 11 591 724,13 11 591 724,13 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 4 319 781,00 4 319 781,00 4 319 781,00 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 1 462 767,00 1 462 767,00 1 462 767,00 H.4. Zastavěná plocha 5 499 238,13 5 499 238,13 5 499 238,13 H.5. Ostatní pozemky 309 938,00 309 938,00 309 938,00
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky I. I.1. I.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl.z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prodeji podle 64. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo položky J. J.1. J.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reál.hodnotou maj.urč.k prod. podle 64. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou
K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy Číslo položky K. K.1. K.2. Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji Oceněni dlouh.nehm.majetku určeného k prodeji podle 64. Oceněni dlouh.hmot.majetku určeného k prodeji podle 64. Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: