VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2011 společnosti ENERGOFOREST s.r.o. se sídlem Český Krumlov - Plešivec, Linecká 59, PSČ 381 01 1
2
OBSAH strana ÚVOD 4 A/ ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 5 B/ ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU 6 C/ ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNECH 6 D/ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA 6 E/ ÚDAJE O ČINNOSTI 7 F/ EKONOMIKA - ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH, FINANČNÍ SITUACI, ZISKU A ZTRÁTÁCH 9 G/ PŘÍLOHY 12 1. Rozvaha v plném rozsahu k 31.12. 13 2. Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31.12. 15 3. Příloha k roční účetní závěrce 2011 16 4. Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky 20 5. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 22 3
ÚVOD Vážené dámy a pánové, dovolte mi, abych Vám předložil výroční zprávu společnosti ENERGOFOREST s.r.o. za rok 2011. Dříve než tak učiním, rád bych se v myšlenkách vrátil do nedávné minulosti a zhodnotil její krátké účinkování v podnikatelském prostředí orientovaném především na les a lesní hospodářství včetně navazujících oborů a podělil se s Vámi o své pocity z jejích dosavadních úspěchů. V roce 2011 společnost v tichosti oslavila své páté výročí založení, kdy za tuto krátkou dobu vyrostla do stadia, v lesnické terminologii řečeno zajištěné kultury, se všemi úskalími, které jsou spojené s růstem a které se dařilo s většími či menšími úspěchy překonat. Troufám si říci, že v současné době má společnost dobré základy a pevné kořeny pro další stabilní rozvoj svých stále se rozšiřujících aktivit majících vztah k lesu a jeho dosažitelným produktům a jejich následné zpracování. Za tento stav je třeba především poděkovat obětavému a poměrně mladému kolektivu zaměstnanců, kdy mnohým se angažmá v této společnosti stalo posláním. Mohu konstatovat, že jméno společnosti je již pevně, a to v dobrém, vryto v podvědomí obdobných subjektů podnikajících v tomto nelehkém a specifickém oboru lidské činnosti a smluvních a obchodních partnerů, kterým tímto děkuji za dosavadní spolupráci. Tohoto úspěchu si cením zvláště proto, kdy růst a rozvoj společnosti probíhal v podmínkách turbulentních a mnohdy zcela nepřehledných poměrů v lesním hospodářství ČR, které byly ovlivněny subjektivně politickými poměry rané kapitalistické společnosti tržních principů, objektivně kalamitami a jejich dozvuky se všemi negativními dopady a celosvětovou ekonomickou krizí. V roce 2011 dosáhla společnost ekonomických parametrů vyžadující z hlediska účetních standardů povinný audit nezávislým auditorem. Tento výsledek nás zavazuje i přes očekávanou složitou situaci roku 2012, udržet stabilitu ve výsledku hospodaření s dosažením finanční rovnováhy. Základní údaje o podnikání v roce 2011 jsou uvedeny v této výroční zprávě. Ing. Zdeněk Cába jednatel společnosti 4
A/ ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Název společnosti: Sídlo: Identifikační číslo: DIČ: Datum založení: Den vzniku: ENERGOFOREST s.r.o. Linecká 59, 381 01 Český Krumlov - Plešivec 276 06 953 CZ27606953 19.9.2006 4.10.2006 Právní forma: společnost s ručením omezeným Rejstříkový soud: Krajský soud v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 14733 Předmět činnosti: výroba, obchod a služby uvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Auditor ověřující účetní závěrku za poslední účetní : Plan Control s.r.o., IČ 134 97 570, Horská 73, 381 01 Český Krumlov, ing. Otto Kadlec, číslo oprávnění: 1286 Systém řízení jakosti: Společnost je certifikována společností SGS v systém managementu organizace ISO 9001:2008 a v systému spotřebitelského řetězce C-o-C dle PEFC a FSC 5
B/ ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU KAP Výše základního kapitálu: 200 000,- Kč Základní kapitál je splacen v plné výši. C/ ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ČÍCH ORGÁNECH Jednatelem společnosti ččnosti je od 1.7.2007 Ing. Zdeněk Zdeněě Cába, společnost č nemá zřízenou řízenou ř dozorč dozorčí č radu. Jednateli společnosti ččnosti nebyly poskytnuty úvě úvěry ě ani půjčky ů č a stejněě tak společnost čnost č jednateli neposkytla žádná ručení ani jiná zajištění. D/ ORGANIZAČNÍ ČNÍ STRUKTURA Společnost čnost ENERGOFOREST s.r.o. je součásti části skupiny Energoforest Holding AG se sídlem ve Švýcarsku. Její uspořádání řádání a struktura majetkových podílů je uvedena v následujícím grafickém přehledu. př Struktura koncernu: Energoforest Holding AG 100 % z.k. ENERGOFOREST s.r.o. 66,6% z.k. provozovna rovozovna: Pila Mříč Mř č OOO ЭНЕРГОФОРЕСТ РУ 6 Výroční ční zpráva 2011 - ENERGOFOREST s.r.o.
Údaje o ovládající osobě: Energoforest Holding AG Nüschelerstrasse 31, Zürich Švýcarská konfederace Reg.č.: CH-020.3.030.872-2 Základní kapitál: 100 000,- CHF zcela splacen Podíl na ovládané společnosti : 100 % Údaje o dceřinné společnosti: OOO ЭНЕРГОФОРЕСТ РУ Неопалимовский пер. д. 8 119121 Москва Россия Základní kapitál: 500 000,- RUB zcela splacen ENERGOFOREST s.r.o. B.S. Sachnovski 66,6 % podíl na společnosti 34,4 % podíl na společnosti E/ ÚDAJE O ČINNOSTI Společnost ENERGOFOREST s.r.o. podnikala ve sledovaném v činnostech, které odpovídají předmětu podnikání vymezenému v živnostenských oprávněních. Všechny tyto činnosti jsou též řádně zapsány do obchodního rejstříku. Podnikatelské aktivity společnosti byly ve sledovaném orientovány na obchod se surovým dřívím a biomasou, výrobu a prodej řeziva vyráběném ve vlastní pilařské provozovně a na lesnické služby realizované především u drobných vlastníkům lesů. Společnost zabezpečila v roku 2011 splnění všech hlavních úkolů, vyplývající z dlouhodobých cílů a navazující strategie : 1- Stabilizace a rozvoj dodavatelsko - odběratelských vztahů s cílem navýšení objemu obchodu, rozšíření obchodních sortimentů a cílových odběratelů. 2- Zavedení a plné využití uceleného softwaru účetní agendy, zpřesnění, standardizace a zrychlení toku informací ve společnosti. 3- Plné využití kapacity provozovny pily Mříč s cílem dosažení kladného hospodářského výsledku. 4- Stávající obchodní činnost byla rozšířena o prodej štípaného dříví a prodej pohonných hmot. Společnost zvládla veškeré zakázky s velmi dobrým hodnocením od smluvních partnerů. Struktura vývoje jednotlivých oblastí činnosti za poslední tři roky, tj. od roku 2009 je uvedena v tabulce č.1. Podíly objemů jednotlivých činností ve sledovaném vychází z celkových ročních obratů v příslušných letech. Tabulka č.1 : Přehled hlavních činností oblast činnosti 2009 2010 2011 obchod 93,41% 89,05% 86,89% pilařská výroba 0,00% 4,11% 12,10% služby 6,51% 6,69% 0,98% poradenství 0,08% 0,16% 0,03% 7
Z hlediska geografického členění nevykazují jednotlivé činnosti podstatné odlišnosti. V běžném účetním nebyla zahájena žádná soudní, správní ani rozhodčí řízení mající významný vliv na finanční situaci společnosti (tj. taková řízení, jejichž předmětem je hodnota přesahující 5% obchodního majetku společnosti). V posledních třech účetních ch nedošlo k přerušení v podnikání společnosti. Společnost není závislá na patentech, průmyslových a obchodních smlouvách, nebo nových procesech, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost. V průběhu roku 2011 byly zahájeny a v dalších letech dále budou realizovány investice do nového elektronického aukčního systému iforest na nákup a prodej komodit na bázi dřeva, jehož využití není vázáno na licenční smlouvy. Investiční aktivity v roce 2011 vyplývaly z potřeby zefektivnění pilařské výroby v provozovně Mříč a nákupu lesních pozemků, které tvořily 10% z celkových realizovaných investic. Jejich struktura, objem a zdroje, z kterých byly investice pořízeny je uveden v tabulce č.2. Tabulka č.2 : Hlavní investice v roce 2011 druh investice tis. Kč zdroj manipulační technika 2 333 vlastní stroje a zařízení 46 vlastní stavební úpravy pila 587 vlastní čerpací stanice PHM 693 vlastní nemovitosti - pozemky 1 582 vlastní nemovitosti - stavby 171 vlastní C e l k e m 5 412 Stav veškerého majetku je řádně veden v účetní a operativní evidenci. Jeho stav je dle vnitřních směrnic společnosti řádně inventován, kdy majetek je dle funkčního zařazení zaměstnanců přidělen jednotlivým osobám s přímou zodpovědností za jeho stav a běžné opotřebení. V průběhu roku 2011 nedošlo k žádným úmyslným škodám na majetku, krádežím ani jinému případu znehodnocení majetku nad běžné opotřebení. Celkový počet zaměstnanců v trvalém pracovním poměru k 31.12.2011 byl 25, z toho 11 zaměstnanců je kategorie D, zbývající počet, tj. 14 zaměstnanců je kategorie THP. Většina zaměstnanců je v pracovním poměru na dobu neurčitou. Celkový nárůst průměrného počtu zaměstnanců ve sledovaném od roku 2009, viz. tabulka č.3, je dán především akvizicí do nákupu pilařského provozu v polovině roku 2010 a nárůstem objemu obchodní činnosti. Tabulka č.3: Údaje o počtu zaměstnanců 2009 2010 2011 průměrný počet zaměstnanců 5,81 15,12 24,89 Vzhledem k provázanosti jednotlivých činností společnost neeviduje zaměstnance podle jednotlivých druhů činností. 8
F/ EKONOMIKA - ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH, FINANČNÍ SITUACI, ZISKU A ZTRÁTÁCH, Celková struktura aktiv a pasiv za od roku 2009 je znázorněna v tabulkách č. 4 a 5. Za uvedené došlo vždy meziročně téměř k zdvojnásobení celkových aktiv, resp. pasiv. Ekonomika společnosti je postavena na střediskovém způsobu hospodaření s jasně definovanými cíly, výsledky a zodpovědností. Významným prvkem rozvoje společnosti je motivační systém zaměstnanců a to ve všech kategoriích. Tabulka č. 4: Aktiva celkem v tis. Kč 2009 2010 2011 Aktiva celkem 16 835 35 707 51 660 B. Dlouhodobý majetek 1 263 8 163 12 171 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 0 284 178 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 987 7 603 11 855 B.II.1 Pozemky 322 781 2 362.2 Stavby 0 4 688 5 379.3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 665 2 064 4 114.7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 70 0 B.III. Dlouhodobý finanční majetek 276 276 138 C. Oběžná aktiva 15 412 27 357 39 043 C.I. Zásoby 0 3 055 3 656 C.II. Dlouhodobé pohledávky 0 0 34 C.III. Krátkodobé pohledávky 13 635 23 908 32 365 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 1 777 394 2 988 D.I. Časové rozlišení 160 187 446 Tabulka č.5: Pasiva celkem v tis. Kč 2009 2010 2011 Pasiva celkem 16 835 35 707 51 660 A. Vlastní kapitál 2 406 3 942 6 891 A.I. Základní kapitál 200 200 200 A.II. Kapitálové fondy 0 0-138 A.III. Fondy ze zisku 20 20 20 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního (+/-) 1 709 1 739 3 287 B. Cizí zdroje 14 424 31 765 44 769 B.I. Rezervy 0 0 398 B.II. Dlouhodobé závazky 0 2 003 0 B.III. Krátkodobé závazky 14 424 31 765 30 118 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 14 253 C.I. Časové rozlišení 5 0 0 Vlastní kapitál společnosti dosáhl k 31.12.2011 stavu 6.891 mil.kč, kdy jeho struktura a v účetním roku 2011 jsou uvedeny v tabulce č.6. změny 9
Tabulka č.6: Změny vlastního kapitálu za poslední účetní v tis. Kč rok 2011 stav zvýšení snížení stav k 1.1.2011 (+) (-) k 31.12.2011 základní jmění 200 0 0 200 ostatní kapitálové fondy 0 0 0 0 zákonný rezervní fond 20 0 0 20 ostatní fondy 0 0 138-138 nerozdělený zisk minulých let 1 983 1 739 0 3 722 výplata dividend 0 0-200 -200 HV ve schvalovacím řízení 1 739 1 548 0 3 287 HV běžné účetního 1 739 1 548 0 3 287 C e l k e m 3 942 3 287 338 6 891 Struktura nákladů za sledované od roku 2009 je uvedena v tabulce č.7. Celkové provozní náklady v roce 2011 jsou zásadně ovlivněny náklady vynaloženými na prodané zboží, tj. především surové dříví, kdy objem výkupu se meziročně zvýšil o 2% a průměrná cena v průběhu roku 2011 významně vzrostla. Tabulka č.7: Náklady celkem v tis. Kč 2009 2010 2011 NÁKLADY CELKEM 91 686 192 741 219 269 Náklady PROVOZNÍ činnosti 90 625 190 575 216 407 náklady vynaložené na prodané zboží 69 793 145 336 158 780 spotřeba materiálu a energie 574 7 002 18 970 služby 17 511 31 334 25 787 osobní náklady 2 556 6 228 9 570 daně a poplatky 20 40 65 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 166 476 1 093 zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu 0 0 103 změna stavu rezerv a opravných položek v provoz. oblasti -38 0 1 401 ostatní provozní náklady 43 159 638 Náklady FINANČNÍ činnosti 667 1864 2041 nákladové úroky 88 311 574 ostatní finanční náklady (vč. kurzových ztrát) 579 1553 1467 Náklady MIMOŘÁDNÉ 8 0 0 daň z příjmů 386 302 821 Obdobně jako struktura nákladů je v tabulce č.8 uveden přehled dosažených výnosů a jejich struktura za srovnatelné let 2009-2011. 10
Tabulka č. 8: Výnosy celkem v tis. Kč 2009 2010 2011 VÝNOSY CELKEM 93 395 194 480 222 556 Výnosy z PROVOZNÍ činnosti 92 758 193 496 221 158 tržby za prodej zboží 86 046 171 755 192 475 tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 6 582 20 565 27 915 změna stavu zásob vlastní činnosti 0 723-121 aktivace 0 50 0 tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 0 70 352 ostatní provozní výnosy 130 333 537 Výnosy z FINANČNÍ činnosti 637 984 1 398 výnosové úroky 4 1 2 ostatní finanční výnosy (vč. kurzový zisků) 633 983 1 396 Tabulka č.9: Zisk po zdanění z běžné činnosti v tis. Kč 2009 2010 2011 zisk po zdanění 1 709 1 739 3 287 11
G/ PŘÍLOHY 12
Příloha č.1 Rozvaha v plném rozsahu k 31.12. v tis. Kč 13 2011 brutto 2011 korekce Aktiva celkem 54 493 2 823 51 670 35 707 16 835 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek 13 992 1 821 12 171 8 163 1 263 2011 netto 2010 netto B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 320 142 178 284 B.I.1 Zřizovací výdaje.2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje.3 Software 320 142 178 284.4 Ocenitelná práva.5 Goodwill.6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek.7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek.8 Poskytnuté zálohy na dlouh.nehm.majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 13 534 1 679 11 855 7 603 987 B.II.1 Pozemky 2 362 2 362 781 322.2 Stavby 5 632 253 5 379 4 688.3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 5 540 1 426 4 114 2 064 665.4 Pěstitelské celky trvalých porostů.5 Základní stádo a tažná zvířata.6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek.7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 70.8 Poskytnuté zálohy na dlouh.hmotný majetek.9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek 138 138 276 276 B.III.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 138 138 276 276.2 Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem.3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly.4 Půjčky a úvěry ovl. a říz os. a úč jedn pod podst vlivem.5 Jiný dlouhodobý finanční majetek.6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek.7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva 40 055 1 002 39 053 27 357 15 412 C.I. Zásoby 3 656 3 656 3 055 0 C.I.1 Materiál 2 926 2 926 2 263.2 Nedokončená výroba a polotovary.3 Výrobky 730 730 792.4 Zvířata.5 Zboží.6 Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky 34 34 C.II.1 Pohledávky z obchodních vztahů.2 Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami.3 Pohledávky za úč. jednotkami pod podstatným vlivem.4 Pohl za společníky, členy družstva a za účastníky sdr..5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 34 34.6 Dohadné účty aktivní.7 Jiné pohledávky.8 Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky 33 378 1 002 32 376 23 908 13 635 C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů 28 620 1 002 27 618 21 355 11 161.2 Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami.3 Pohledávky za účetními jedn. pod podstatným vlivem.4 Pohledávky za spol., členy druž a za účastníky sdr..5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění.6 Stát daňové pohledávky 4 326 4 326 1 742 2 341.7 Ostatní pohledávky 432 432 808 133.8 Dohadné účty aktivní 3.9 Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek 2 987 2 987 394 1 777 C.IV.1 Peníze 104 104 59 62.2 Účty v bankách 2 883 2 883 335 1 715.3 Krátkodobé cenné papíry a podíly.4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení 446 446 187 160 D.I.1 Náklady příštích (leasing) 446 446 187 160.2 Komplexní náklady příštích.3 Příjmy příštích 2009 netto
2011 2010 2009 Pasiva celkem 51 670 35 707 16 835 A. Vlastní kapitál 6 891 3 942 2 406 A.I. Základní kapitál 200 200 200 A.I.1 Základní kapitál 200 200 200.2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 0 0 0.3 Změny základního kapitálu 0 0 0 A.II. Kapitálové fondy -138 A.II.1 Emisní ážio.2 Ostatní kapitálové fondy.3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -138.4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách.5 Rozdíly z přeměn společností A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 20 20 20 A.III.1 Fondy ze zisku 20 20 20.1 Zákonný rezervní fond.2 Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 3 522 1 983 477 A.IV.1 Nerozdělený zisk minulých let 3 522 1 983 477.2 Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního (+/-) 3 287 1 739 1 709 B. Cizí zdroje 44 779 31 765 14 424 B.I. Rezervy 398 B.I.1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 398.2 Rezerva na důchody a podobné závazky 0.3 Rezerva na daň z příjmů 0.4 Ostatní rezervy 0 B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1 Závazky z obchodních vztahů.2 Závazky - ovládající řídící osoba 0 0.3 Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 0 0.4 Závazky ke společníkům 0 0.5 Dlouhodobé přijaté zálohy 0 0.6 Vydané dluhopisy 0 0.7 Dlouhodobé směnky k úhradě 0 0.8 Dohadné účty pasivní 0 0.9 Jiné závazky 2 003.10 Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky 30 126 31 765 14 424 B.III.1 Závazky z obchodních vztahů 25 076 22 549 12 534.2 Závazky k ovládaným a řízeným osobám.3 Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem.4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 823 5.5 Závazky k zaměstnancům 579 445 176.6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 325 232 74.7 Stát - daňové závazky a dotace 432 57 405.8 Krátkodobé přijaté zálohy 8 1 1.9 Vydané dluhopisy.10 Dohadné účty pasivní 476 4 062 1 201.11 Jiné závazky 2 407 4 414 33 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 14 255 B.IV.1 Bankovní úvěry dlouhodobé.2 Krátkodobé bankovní úvěry 14 255.3 Krátkodobé finanční výpomoci C.I. Časové rozlišení 5 C.I.1 Výdaje příštích 5.2 Výnosy příštích 14
Příloha č.2 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31.12. v tis. Kč 2011 2010 2009 I. Tržby za prodej zboží 192 475 171 755 86 046 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 158 780 145 336 69 793 + Obchodní marže 33 695 26 419 16 253 II. Výkony 27 794 21 338 6 582.1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 27 915 20 565 6 582.2 Změna stavu zásob vlastní činnosti -121 723.3 Aktivace 50 B. Výkonová spotřeba 44 757 38 336 18 085.1 Spotřeba materiálu a energie 18 970 7 002 574.2 Služby 25 787 31 334 17 511 + Přidaná hodnota 16 732 9 421 4 750 C. Osobní náklady 9 570 6 228 2 556.1 Mzdové náklady (4) 7 094 4 681 1889.2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva.3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2 364 1 486 634.4 Sociální náklady 112 61 33 D. Daně a poplatky 65 40 20 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1 093 476 166 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 352 70.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 352 70.2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dl. majetku a materiálu 103.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 103.2 Zůstatková cena prodaného materiálu G. Změna stavu rezerv a oprav. položek v provoz. oblasti 1 401-38 IV. Ostatní provozní výnosy 538 333 130 H. Ostatní provozní náklady 638 159 43 V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 4 751 2 921 2 133 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku.1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účet. jednotkách pod podstatným vlivem.2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů.3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého fin majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky 2 1 4 N. Nákladové úroky 574 311 88 XI. Ostatní finanční výnosy (vč. kurz. zisků) 1 396 983 633 O. Ostatní finanční náklady (vč. kurz. ztrát) 1 467 1 553 579 XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření -643-880 -30 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 821 302 386 Q.1. - splatná 821 302.2 - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 3 287 1 739 1 717 XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 8 S.1. - splatná 8.2 - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření -8 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům *** Výsledek hospodaření za účetní 3 287 1 739 1 709 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 4 108 2 041 2 103 15
Příloha č.3 Příloha k roční účetní závěrce 2011 Příloha je zpracována v souladu se zákonem o účetnictví a vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy, účetní zápisy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. A. OBECNÉ ÚDAJE 1. Popis účetní jednotky Název: ENERGOFOREST s.r.o. Sídlo: Český Krumlov, Linecká 59 IČ: 27606953 Právní forma: společnost s ručením omezeným Rozhodující předmět činnosti: nákup a prodej dříví, pilařská výroba Datum vzniku společnosti: 4.10.2006 Osoby podílející se na základním jmění účetní jednotky více než 20%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Energoforest Holding AG Bydliště, sídlo 8001 Zürich, Nüschelerstrasse 31, Švýcarská konfederace Sledované účetní Minulé účetní podíl tj. % podíl tj. % 200.000 100 200.000 100 Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Popis organizační struktury: Rozhodnutí společníka Jednatel přímé řízení společnosti Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih: Funkce Příjmení Jméno jednatel společnosti Ing. Cába Zdeněk Ve sledovaném nedošlo k žádným změnám. 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Není Smluvní dohody mezi společníky zakládající rozhodovací právo: Nejsou 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady v tis. Kč Zaměstnanci celkem Z toho řídících pracovníků Sledované účetní Předchozí účetní Sledované účetní Předchozí účetní Průměrný počet zaměstnanců 24,89 15,12 1 1 Mzdové náklady 7.094 4.681 540 516 Odměny členům statutárních orgánů společnosti - - - - VZP, OSSZ, penzijní, očkování + školné 2.364 1.486 184 175 Osobní náklady celkem 9.570 6.228 724 691 16
B. POUŽÍVANÉ ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhlášky č. 500/2002 Sb. 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob prováděno způsobem A evidence zásob. Ocenění zásob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: - vlastními náklady oceňování nakupovaných zásob je prováděno: ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořizování - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - clo - provize - jiné 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností HDM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie - správní režie NHDM byl oceňován vlastními náklady ve složení: - přímé náklady - výrobní režie - správní režie 2. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Nejsou 3. Opravné položky k majetku v tis. Kč Opravné položky k: Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31.12. 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 - dlouhodobému majetku - - - - - - - - - zásobám - - - - - - - - - finančnímu majetku - - - - - - - - - pohledávkám - zákonné - - - 1.002 - - - 1.002 - pohledávkám - ostatní - - - - - - - - 4. Odpisování a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku je totožný s daňovými odpisy podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku je totožný s daňovými odpisy podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů Systém odpisování drobného dlouhodobého majetku Drobný hmotný majetek do 40 000,- Kč je účtován přímo do spotřeby na účet 501. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 60 000,- Kč se účtuje přímo do nákladů na účet 518. 17
5. Přepočet cizích měn na českou měnu Aktuální kurs ČNB C. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní : Nebyly 1.2. Dlouhodobé bankovní úvěry Nebyly 1.3. Rozpis přijatých dotací na provozní účely Nebyly 2. Významné události po datu účetní závěrky Nejsou 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném dlouhodobém majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého majetku v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Skupina majetku běžné minulé běžné minulé běžné minulé Přírůstky Úbytky Pozemky 2.362 781 - - 2.362 781 1.581 - Budovy, haly, stavby 5.632 4.768 253 80 5.379 4.688 864 - Samostatné movité věci a soubory m. věcí 5.540 2.700 1.426 636 4.114 2.064 2.840 - Jiné DHM - - - - - - - - Nedokončený DHM - 70 - - - 70 - - 3.2. Nehmotný dlouhodobý majetek v tis. Kč Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Skupina majetku běžné minulé běžné minulé běžné minulé Přírůstky Úbytky Software 320 320 142 36 178 284 - - Jiný nehmotný dlouhodobý majetek - - - - - - - - 3.3. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Není 3.4. Dlouhodobý finanční majetek vč. majetkové účasti Není 18
4. Vlastní kapitál 4.1. Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu v tis. Kč Struktura vlastního kapitálu Běžné Předchozí Základní kapitál 200 200 Zákonný rezervní fond 20 20 Statutární a ostatní fondy -138 - Nerozdělený zisk minulých let 3.522 1.983 Neuhrazená ztráta minulých let - - Hospodářský výsledek běžného úč. 3.287 1.739 Vlastní kapitál celkem 6.891 3.942 4.2. Základní kapitál Základní kapitál činí 200.000,- Kč 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Počet dnů Sledované Předchozí z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní do 30 5.041-5.673 - do 60 927-1.722 - do 90 - - 149-180 a více 541-391 - 5.2. Závazky po lhůtě splatnosti v tis. Kč Počet dnů Sledované Minulé z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní do 30 - - 1.237 - do 60 - - 80-180 a více - - - - Společnost nemá žádné pohledávky a závazky se splatností 5 let a více. Současně nemá žádné splatné závazky z hlediska sociálního a zdravotního pojištění. 19
Příloha č.4 Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky 20
21
Příloha č.5 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Z P R Á V A o vztazích mezi propojenými osobami podle 66a odst. 9, zák. č. 513/1991 Sb. za účetní roku 2011 ovládanou společností ENERGOFOREST s.r.o. se sídlem Český Krumlov, Linecká 59, PSČ 381 01 identifikační číslo: 27606953 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 14733 (dále jen ovládaná osoba ) 1. Ovládající osobou se pro účely Zprávy o vztazích rozumí společnost Energoforest Holding AG, se sídlem Zürich, Nüschelerstrasse 31, Švýcarská konfederace. 2. Ovládající osoba je držitelem 100% obchodního podílu ovládané osoby. 3. Na základě smlouvy o půjčce uzavřené dne 26.05.2010, byla ovládanou osobou poskytnuta půjčka ve výši 230.000,- EUR s úrokem 4,5% p.a. se splatností do 30.11.2012. 4. Půjčka ze dne 26.05.2010 byla k datu 31.12.2011 splacena ve výši 140.000,- EUR vč. úroků. 5. Ovládané osobě nevznikla z uzavřené smlouvy žádná újma. V Českém Krumlově dne 25.4.2012 Ing. Zdeněk Cába jednatel společnosti 22