VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012
Obsah Úvodní slovo ředitele podniku... 4 Profil podniku... 6 Obchodní jméno a sídlo... 6 Hlavní cíl podnikání... 6 Založení... 6 Statutární orgán... 6 Dozorčí rada... 6 Organizační uspořádání... 7 Lokalita Šenov u Nového Jičína... 7 Lokalita Šternberk... 7 Odštěpný závod Vyškov... 7 Odštěpný závod Slavičín... 7 Odštěpný závod Brno... 7 Vývoj podnikatelské činnosti... 8 Výroba a služby pro speciální (vojenské) užití... 8 Výroba a služby pro civilní sektor... 8 Zkušebnictví... 9 Ekonomika... 9 Jakost a environment... 9 Personální a sociální vývoj...10 Rozvoj informačních technologií...11 Výzkum a vývoj...11 Vývoj hospodaření...13 Zpráva auditora...14 Rozvaha...16 Výkaz zisku a ztráty...18 Příloha účetní závěrky...19 1. Obecné informace... 19 1.1. Popis účetní jednotky... 19 1.2. Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku... 20 1.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období... 23 1.4. Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni... 24 1.5. Významná skutečnost uplynulého období... 24 1.6. Podíly na základním kapitálu v jiných společnostech... 24 Výroční zpráva / 1
1.7. Zaměstnanci podniku, osobní náklady... 25 1.8. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění... 25 2. Obecné účetní zásady, používané účetní metody, způsoby oceňování a odpisování... 26 2.1. Způsob oceňování majetku... 26 2.2. Oceňování zásob... 26 2.3. Oceňování dlouhodobého hmotného majetku... 26 2.4. Oceňování cenných papírů a majetkových účastí... 26 2.5. Odpisování... 26 2.6. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování... 28 2.7. Opravné položky k majetku a pohledávkám... 28 2.7.1. Způsob stanovení opravných položek k majetku... 28 2.7.2. Opravné položky... 28 2.8. Přepočet cizích měn na českou měnu... 28 3. Doplňující údaje k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty... 29 3.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace podniku.. 29 3.1.1. Doměrky k dani z příjmů za minulá účetní období... 29 3.1.2. Rozpis odložené daně... 29 3.1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry... 29 3.1.4. Závazky ze soc. zabezpečení, zdravotního pojištění, daňové závazky vůči státu... 29 3.1.5. Dotace ze státního rozpočtu, ostatní dotace a příspěvky... 29 3.2. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku... 30 3.2.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku... 30 3.2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek... 30 3.2.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu... 31 3.2.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze... 31 3.2.5. Hmotný majetek zatížený zástavním právem... 32 3.2.6. Majetek zatížený věcným břemenem... 32 3.3. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti... 32 3.4. Pohledávky... 32 3.4.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti... 32 3.4.2. Pohledávky k podnikům ve skupině... 32 3.4.3. Pohledávky kryté podle zástavního a zajišťovacího práva... 32 3.5. Vlastní kapitál... 33 3.5.1. Přehled o struktuře vlastního kapitálu... 33 3.5.2. Rozpis změn vlastního kapitálu v běžném období... 33 3.5.2.1. Kmenový kapitál... 33 Výroční zpráva / 2
3.5.2.2. Ostatní kapitálové fondy... 33 3.5.2.3. Rezervní fond... 33 3.5.2.4. Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP)... 33 3.5.2.5. Fond odměn... 33 3.5.2.6. Fond podnikových rezerv... 34 3.5.2.7. Nerozdělený zisk minulých let... 34 3.5.3. Rozdělení zisku... 34 3.6. Závazky... 34 3.6.1. Závazky po lhůtě splatnosti... 34 3.6.2. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze... 35 3.6.3. Údaje o závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva... 35 3.7. Rezervy... 35 3.7.1. Ostatní rezervy... 35 3.8. Odměny auditorské společnosti... 35 3.9. Tržby z prodeje výrobků, služeb, zboží, hmotného majetku a materiálu... 35 3.9.1. Přehled tržeb z prodeje vlastních výrobků, služeb, zboží, DLHM a materiálu... 36 3.9.2. Zeměpisné umístění trhů... 36 3.10. Významné události po datu účetní závěrky... 36 Výroční zpráva / 3
Úvodní slovo ředitele podniku Vážení obchodní přátelé, vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych Vás informoval o činnosti a hospodaření VOP CZ, s. p. Šenov u Nového Jičína, za uplynulý rok. Rok 2012 byl pro podnik důležitý z několika důvodů. Dne 16. 4. 2012 došlo zápisem do obchodního rejstříku ke změně názvu podniku z původního VOP-026 Šternberk, s. p. na stávající VOP CZ, s. p. a zároveň ke změně sídla podniku ze Šternberka do Šenova u Nového Jičína. V souladu se záměry Ministerstva obrany České republiky (dále jen Zakladatel) a dozorčí rady podniku došlo k 18. 7. 2012 k transformaci lokalit Brno, Slavičín, Vyškov na odštěpné závody. Usnesení vlády ČR č. 456 ze dne 19. 6. 2012 bylo výrazným mezníkem pro další restrukturalizaci VOP CZ. Cílem restrukturalizace bylo k 1. 1. 2013 převést majetek a pracovně-právní vztahy z odštěpných závodů Slavičín a Vyškov do nově založeného státního podniku - Vojenský technický ústav, s. p. a z odštěpného závodu Brno do nově založeného státního podniku Vojenský výzkumný ústav, s. p. Dle rozhodnutí Dozorčí rady a zakladatele řešil management podniku proces prodeje lokality Šternberk tak, aby tato lokalita mohla být v prvních měsících roku 2013 cestou soutěže o nejvyšší nabídnutou cenu prodána. Ke všem výše uvedeným aktivitám musel management ve spolupráci se Zakladatelem realizovat celou řadu potřebných kroků tak, aby záměry a všechny související úkoly byly ve výše uvedených oblastech beze zbytku splněny. Rozhodující činnosti a kapacity vrcholového a středního managementu podniku, včetně všech zaměstnanců, byly orientovány na naplňování obchodního a finančního plánu na rok 2012 schváleného dozorčí radou. V průběhu roku se dařilo naplňovat obchodní a finanční plán ve výrobní oblasti. Naproti tomu vznikaly problémy u aplikovaného výzkumu a vývoje v odštěpných závodech Brno a Vyškov způsobené snižováním požadavků a potřeb ze strany Zakladatele. Obchodní a finanční plán se nám podařilo naplnit, o čemž svědčí dosažené ekonomické výsledky. Podnik končil hospodaření roku 2012 jako zdravý, prosperující a rozvíjející se, s dobrým potenciálem pro další rozvoj v následujících letech. V oblasti výrobních a vývojových aktivit jsme se výrazně posunuli k rozšíření portfolia zahraničních obchodních partnerů a rovněž jsme výrazně postoupili ve vývoji vlastních finálních výrobků, které chceme v dalším období realizovat na trhu v oblasti civilní a vojenské produkce. V průběhu roku 2012 jsme investovali nemalé finanční prostředky pro rozvoj technologií výroby a vytvořili podmínky pro budoucí investiční akce s plánem realizace v roce 2013. Výraznou kapitolou aktivit ve speciálu bylo pokračování realizace projektu PANDUR, kde podnik úspěšně splnil všechny plánované úkoly s tím, že tento projekt měl i v r. 2012 pozitivní dopad na jeho ekonomiku. Na druhé straně byl podnik v r. 2012 negativně poznamenán nedostatkem zakázek v tradičních oblastech podnikání a to je oprava pozemní vojenské techniky. Jak již bylo uvedeno výše, výborné výsledky hospodaření za rok 2012 byly dosaženy přičiněním všech zaměstnanců podniku, ale i výtečnou spoluprací s našimi obchodními partnery, za což všem děkuji. Rovněž děkuji za velmi dobrou spolupráci zaměstnancům Výroční zpráva / 4
Zakladatele, Generálního štábu Armády ČR a Armádě ČR, členům dozorčí rady a financující bance. Velice si vážím této spolupráce, a to nejen na úrovni nejvyšších představitelů uvedených institucí, ale i na nižších stupních řízení. V dalším období přeji všem zaměstnancům podniku, zaměstnancům Zakladatele a obchodním partnerům pevné zdraví a hodně pracovních úspěchů. Ing. Adolf Veřmiřovský ředitel podniku VOP CZ, s. p., Šenov u Nového Jičína Výroční zpráva / 5
Profil podniku Obchodní jméno a sídlo VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ 742 42 IČ: 000 00 493 DIČ: CZ00000493 Tel.: ++420 556 783 111 Fax: ++420 556 701 734 E-mail: vop@vop.cz URL: http://www.vop.cz Hlavní cíl podnikání Přednostní strategické dodávky a služby pro obranu a bezpečnost státu, výroba a dodávky nové vojenské techniky, generální a jiné opravy vojenské techniky, výzkum, vývoj a modernizace speciální vojenské techniky a materiálu, výzbroje, výbušnin, munice a raket a jejich zkoušení, servisní služby a technická pomoc vojskům. Strojírenská výroba, zkušebnictví. Úplný výčet předmětu podnikání je uveden v obchodním rejstříku. Založení VOP CZ, s. p. (dále jen VOP CZ), je státní podnik založený Ministerstvem obrany ČR (dále jen MO ČR) provádějící podnikatelskou činnost s majetkem státu vlastním jménem a na vlastní odpovědnost. Podnik vznikl v roce 1951. Zápisem do obchodního rejstříku v roce 1998 se podnik považuje za podnik vzniklý podle zákona č. 77/1997 Sb. Do 15. dubna 2012 byl podnik registrován jako VOP-026 Šternberk, s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk, PSČ 785 01. Dne 16. dubna 2012 změnil své obchodní jméno a sídlo na VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ 742 42. Statutární orgán Ing. Adolf Veřmiřovský.. Štramberk, Novojičínská 960, PSČ 742 66 ředitel Ing. Lumír Hajný Nový Jičín, Skalky 1238/12, PSČ 741 01 1. zástupce ředitele Dozorčí rada V roce 2012 došlo ke změně ve složení dozorčí rady a k 31. 12. 2012 bylo její složení následující: předseda místopředseda člen člen Ing. Peter Szőnyi, MBA Ing. Pavlina Vaňková Ing. Vlastimil Picek Ing. Jan Vylita, FCCA, CFE Výroční zpráva / 6
člen člen člen člen Ing. Michael Hrbata brig. gen. Ing. Vladimír Halenka Ing. Libor Karásek Ing. Vladimír Váňa Organizační uspořádání V roce 2012 probíhal proces vnitřní restrukturalizace podniku. K 18. 7. 2012 byly vytvořeny z lokalit Vyškov, Brno a Slavičín odštěpné závody. Lokalita Šenov u Nového Jičína V oblasti výroby a služeb pro speciální užití byla činnost lokality zaměřena na pokračování výroby kolových bojových vozidel pěchoty PANDUR, vývoj a výrobu variant PANDUR, vývojové dotační projekty pro Armádu České republiky (dále jen AČR) a opravy pozemní techniky. V oblasti výroby a služeb pro civilní sektor se lokalita, která měla nejvyšší objem civilní výroby, zaměřovala na rozvoj spolupráce se stávajícími zákazníky, ale i na vyhledávání dalších potenciálních partnerů a nových oblastí výroby. Vysokou prioritu lokalita přiřadila pokračování vývojového projektu vlastního výrobku malého stavebního stroje Dapper. Lokalita Šternberk V souvislosti s rozhodnutím dozorčí rady a MO ČR o prodeji celého areálu v roce 2013, došlo v průběhu roku 2012 k útlumu a postupnému převodu výroby do lokality Šenov u Nového Jičína. Odštěpný závod Vyškov Odštěpný závod Vyškov se zaměřoval především na vývoj, realizaci speciální výroby a zkušebnictví hlavně pro AČR. V průběhu roku docházelo ke snižování požadavků zákazníků a z tohoto důvodu došlo k poklesu tržeb oproti stanovenému plánu, což v důsledku vedlo ke snižování počtu zaměstnanců. Významnou roli v oblasti zkušebnictví hrály zkoušky obrněných vozidel PANDUR, které pokryly kapacity v roce 2012. Odštěpný závod Slavičín Ve jmenovaném odštěpném závodě pokračoval trend snižování poptávky ze strany AČR. Odštěpný závod spolupracoval na výrobě varianty průzkumného kolového bojového vozidla pro lokalitu Šenov u Nového Jičína. Odštěpný závod Brno V průběhu roku 2012 pokračovaly práce v oborech vojenské chemie, materiálového inženýrství a elektronického boje pro projekty obranného výzkumu a vývoje, které však měly klesající tendenci. Výroční zpráva / 7
Vývoj podnikatelské činnosti VOP CZ v roce 2012 diverzifikoval své zákaznické portfolio a rozšířil počet odběratelů. Přes pokračující pokles zakázek a projektových úkolů pro AČR, vzrostl obrat podniku vlivem zakázky na projekt PANDUR pro zahraničního zákazníka. Obrat podniku vzrostl proti roku 2011 o 35 % a dosáhl výše 2 885 mil. Kč V roce 2012 podnik rozvíjel dvě základní oblasti činnosti: výzkum, vývoj, výroba a služby pro speciální (vojenské) užití, vývoj, výroba a služby pro civilní sektor. Výroba a služby pro speciální (vojenské) užití V roce 2012 převážil objem dodávek speciální produkce (62 %) nad dodávkami pro civilní sektor (38 %), zejména z důvodů: Prodej podle užití v % významného plnění v rámci projektu výroby kolového obrněného bojového vozidla pěchoty PANDUR 51 38 a jeho variant pro zahraničního zákazníka (64 % z celkového 49 62 prodeje v oblasti výroby a služeb pro speciální užití). udržení tržeb s ostatními zákazníky. 2011 2012 V roce 2012 se prohloubil pokles Speciál Civil objednávek ze strany MO ČR, jejichž podíl činil pouze 5 % z celkového prodeje v oblasti výroby a služeb pro speciální užití. Výroba a služby pro civilní sektor Přes vysoký nárůst speciální výroby a služeb (projekt PANDUR) byla velmi Prodej podle teritorií v % významnou činností podniku výroba a služby pro civilní sektor, kde podnik 17 40 zaměřil velkou pozornost na marketinkovou činnost a investice 83 do strojního vybavení. Proti roku 2011 se 60 zvýšily tržby v civilním sektoru o 4 %. Export v této oblasti dosáhl 91 % celkového objemu civilní produkce 2011 2012 a to především do SRN, Nizozemska, Export Tuzemsko Francie a Velké Británie. Podnik se při své expanzi zaměřoval a dále bude zaměřovat na nové segmenty trhu. V obchodní činnosti bude i v dalším období zaměřena pozornost na hledání nových příležitostí k uplatnění výrobních schopností podniku na zahraničním i tuzemském trhu, zejména zajišťováním nové výrobkové náplně, rozšiřováním spolupráce se stávajícími zákazníky a získáváním nových odběratelů. Podnik neustále posiluje prodej pro export v obou segmentech užití a v roce 2012 činily celkové dodávky do zahraničí 83 % celkové produkce. Výroční zpráva / 8
Zkušebnictví VOP CZ průběžně rozvíjel zkušebnictví, jako důležitou součást svého podnikání. K výkonu této činnosti měl podnik k dispozici 3 akreditované zkušební laboratoře a certifikační orgán na výrobky. Zkušební laboratoře se dále členily na zkušebny podle oblasti provádění zkoušek. Zkušebnictví se aktivně podílelo při zavádění nové výzbroje do AČR. Trvale dobré výsledky dosahovalo v oblasti zkoušení vozidel, munice, zbraní a elektromagnetické kompatibility. Zkušebny jsou schopny plně zabezpečovat zkoušky nejen pro AČR, ale i pro další tuzemské a zahraniční zákazníky. Ekonomika Hospodářské výsledky podniku byly v roce 2012 velmi příznivé. Proti roku 2011 se hospodářský výsledek zvýšil 2,6 krát a dosáhl hodnoty 168 230 tis. Kč po zdanění. Na výši výsledku mělo vliv zvýšení tržeb podniku a úspora nákladů, a to i přes zvýšené finanční náklady způsobené silnější českou korunou vůči euru. Celkový obrat podniku dosáhl v roce 2012 výše 2 885 mil. Kč a proti roku 2011 se zvýšil o 35 %. Podnik byl i v roce 2012 stabilní, měl dostatečné finanční prostředky na provoz i investice. Detailní informace o hospodaření podniku jsou obsaženy v Příloze účetní závěrky, která je součásti této výroční zprávy. Procentní podíl tržeb (účty 601, 602, 604) podle lokalit Šenov 84% Brno 2% Slavičín Vyškov 3% 3% Šternberk 8% Jakost a environment Systém zabezpečování jakosti, certifikace a akreditace: Strategickým cílem VOP CZ v roce 2012 byl další rozvoj integrovaného systému managementu podniku, spočívající v integraci požadavků norem ČSN EN ISO 9001, ČSN EN 14 001 a OHSAS 18 001 do podnikových procesů. Na základě kladných výsledků externích auditů akreditovanými organizacemi, podnik úspěšně obhájil udělené certifikáty, osvědčení a akreditace. V současné době je držitelem následujících certifikátů, osvědčení a akreditací: Přiznané certifikace ČSN EN ISO 9001:2009, Systémy managementu jakosti. ČSN EN ISO 14001:2005, Systémy environmentálního managementu. OHSAS 18001:2007, Systém managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. ČSN EN ISO 3834 2:2006, Požadavky na kvalitu při svařování. ČSN EN 15 485, Požadavky na svařování kolejových vozidel. ČSN EN ISO 1090-2, Svařované konstrukce. Výroční zpráva / 9
Přiznaná osvědčení a oprávnění Osvědčení o shodě systému jakosti s požadavky ČOS 051622 (AQAP 2110). Osvědčení na provádění opravárenské činnosti výrobků TATRA typové řady T810. - Oprávnění úřadem pro civilní letectví na zkoušení leteckých pozemních zařízení. - Osvědčení k činnostem k modifikaci vojenské letecké techniky. - Osvědčení o aprobaci podniku k opravám kontejnerům ISO řady 1. Přiznaná osvědčení o akreditaci v souladu s ČSN EN ISO/IEC 17025 1103 - VOP CZ, s. p., IČ: 00000493. Odbor zkoušení techniky - zkušební laboratoř. Předmět akreditace: zkoušky vozidel, seismické způsobilosti, mechanické odolnosti, měření hluků, teplot a vibrací, zkoušky osobních ochranných prostředků, záchytných sítí, elektrických silových zdrojů, elektromagnetické kompatibility, elektrické bezpečnosti, tenzometrie, fyzikálních veličin a tribotechnické diagnostiky. 3064 - VOP CZ, s. p., IČ: 00000493. Certifikační orgán pro certifikaci výrobků. Předmět akreditace: osobní ochranné prostředky; záchytné sítě proti pádu z výšky; elektrická generátorová soustrojí; elektrické přístroje, zařízení a spotřebiče; rádiová zařízení; telekomunikační koncová zařízení. 1128 - VOP CZ, s. p., IČ: 00000493. Odbor zkušebnictví - zkušební laboratoř. Předmět akreditace: zkoušení zbraní, munice, výbušnin, balistických ochranných prostředků a muničních obalů. 1449 - VOP CZ, s. p., IČ: 00000493. Středisko zkoušení VTÚO Brno. Předmět akreditace: zkoušky klimatické a korozní odolnosti nátěrových systémů a výrobků, mechanických vlastností kovových a keramických materiálů, stanovení parametrů drsnosti, metalografické zkoušky, zkoušky spektrálních charakteristik maskovacích materiálů, účinnosti dekontaminace materiálů a prostředků ochrany osob. Naplněním požadavků na řízení podnikových procesů a obhájenou certifikací a akreditací integrovaného systému managementu, podnik splňuje požadavky trhu EU a požadavky NATO k realizaci projektů komerčních a speciálních produktů. Personální a sociální vývoj V roce 2012 podnik pokračoval v procesu realizace dalších organizačních změn, které probíhaly v souladu s rozhodnutím zakladatele, tj. zeštíhlení řídícího procesu, podpora rozšířené působnosti, samostatnosti a odpovědnosti lokalit Slavičín, Vyškov a Brno vytvořením samostatných odštěpných závodů s účinností od 18. 7. 2012. Obchodní cíle podniku byly zabezpečeny s průměrným stavem 1 321 zaměstnanců, což představovalo pokles proti roku 2011 o 119 osob, avšak s rozdílným vývojem stavu zaměstnanosti v jednotlivých lokalitách. Postupně docházelo k nárůstu stavu zaměstnanců Výroční zpráva / 10
v lokalitě Šenov u Nového Jičína, a to v přímé souvislosti s realizovanými organizačními změnami v ostatních lokalitách. V rámci projektu Rozvoj zaměstnanců členů okresní hospodářské komory BRNO venkov získal podnik pro své zaměstnance účast na vzdělávacích projektech včetně doprovodných aktivit s finanční podporou z prostředků Evropského sociálního fondu ve výši 442 tis. Kč. Pro zaměstnance ohrožené ztrátou zaměstnání z lokality Šternberk jsme zajistili účast ve 4 projektech, do kterých se zapojilo celkem 40 zaměstnanců s celkovými náklady 344 tis. Kč. V průběhu celého roku podnik úspěšně spolupracoval se školami všech stupňů vzdělávání formou prezentací pracovišť přímo v areálu podniku, navázání spolupráce s odbornými učilišti a středními školami (realizace učňovských a ročníkových praxí, účast na Dnech otevřených dveří apod.) a v neposlední řadě i zadáváním témat diplomových prací pro studenty vysokých škol. V oblasti BOZP podnik pravidelně monitoroval a vyhodnocoval postupy při dosahování cílů a cílových hodnot v oblasti životního prostředí, zdraví a bezpečnosti všech zaměstnanců. Zvýšená pozornost byla věnována prevenci úrazů a nemocí z povolání. Stejně jako v předchozích obdobích, i v roce 2012, se nám podařilo zabezpečit zaměstnávání osob se zdravotním postižením ve výši povinného 4 % podílu na celkovém počtu zaměstnanců, dle 83, zákona 435/2004 Sb., o zaměstnanosti. Povinný podíl byl naplněn kombinací zákonem daných možností v zaměstnávání v pracovním poměru a náhradního plnění. Rozvoj informačních technologií V rámci informačních technologií podnik investoval finanční prostředky nejen na modernizaci serverů v lokalitě Šenov u Nového Jičína, ale i v oblasti implementací, kdy byl realizován projekt implementace manažerského informačního systému Business Inteligence, který se zabývá oblastí tvorby business plánu a finančního plánu. Současně probíhal projekt implementace čarových kódů ve skladu polotovarů, který řeší implementaci vybraných programů na mobilní zařízení a on-line zpracování příjmů do meziskladu. Výzkum a vývoj V roce 2012 byl výzkum a vývoj zaměřen na řešení projektů pro Zakladatele a na řešení vlastních projektů podniku. K vybraným projektům roku 2012 patřily především následující: V oblasti detekce chemických, radioaktivních a biologických látek dotační programový projekt pro MO ČR Souprava lehkého obrněného vozidla S-LOV-CBRN. V rámci programového projektu byla dokončena výroba prototypu, provedeny podnikové, kontrolní a schvalovací zkoušky. Výroční zpráva / 11
V oblasti dekontaminace dotační projekt Zařízení pro dekontaminaci bojové techniky LINKA-08. V rámci projektu byl vyroben prototyp, byla realizována etapa zpracování průvodní a provozní dokumentace. Dále byly provedeny podnikové, kontrolní, schvalovací a vojskové zkoušky v součinnosti s odštěpnými závody Brno, Vyškov a Slavičín. V oblasti malokapacitní dekontaminace dotační projekt Malý dekontaminační automobil MDA. V rámci projektu byla realizována etapa zpracování konstrukční dokumentace pro výrobu prototypu a nastavena opatření ve výrobní činnosti s plánovaným ukončením výroby prototypu v únoru 2013, aby bylo možno zahájit podnikové zkoušky. V oblasti bezpečnostních technologií dotační projekt Pracoviště ochrany VIP osob POVIPO. V rámci projektu byl vyroben prototyp, byla realizována etapa zpracování průvodní a provozní dokumentace. Dále byly provedeny podnikové, kontrolní a schvalovací zkoušky a část vojskových zkoušek. Vlastní projekt Malý stavební stroj DAPPER. V rámci projektu byla realizována výroba prototypu DAPPER č. 2 a 3. Dále byla zpracována konstrukční dokumentace Malého stavebního stroje DAPPER 3. generace. Výroční zpráva / 12
Vlastní projekt Skener podvozků vozidel zaměřený do sféry bezpečnostních technologií. Byly vyvinuty, vyrobeny a instalovány dva kusy stabilních skenerů podvozků zabudovatelných do vozovky pro porovnání skenů podvozků vozidel a detekci cizích částí umístěných na podvozek vozidla. V oblasti vlastních projektů byly zahájeny činnosti pro získání podkladů pro konstrukci a stavbu prototypů pozemních robotických vozidel a dálkově ovládaných manipulátorů. Vývoj hospodaření Podnik se na základě usnesení vlády ČR a rozhodnutí Zakladatele k 1. 1. 2013 restrukturalizoval. K tomuto datu se z podniku vyčlenily odštěpné závody Vyškov, Slavičín a Brno a přešly do nově vzniklých státních podniků. Odštěpný závod Brno přešel do Vojenského výzkumného ústavu, s. p. Odštěpné závody Slavičín a Vyškov přešly do Vojenského technického ústavu, s. p. K 1. 3. 2013 podnik prodal nepotřebný majetek z lokality Šternberk Vzhledem k ukončení výroby PANDUR v 1. pololetí 2013, poklesu zakázek ze strany AČR vč. dotačních projektů výzkumu a vývoje se bude podnik výrazněji orientovat ve své marketinkové činnosti na hledání nových příležitostí k uplatnění výrobních schopností podniku na zahraničním i tuzemském trhu, zejména hledáním nových odběratelů s produkcí odpovídajícímu našemu výrobnímu zaměření. Hledání nové výrobkové náplně, rozšiřování spolupráce se stávajícími zákazníky a vyhledávání nových odběratelů je jednou z hlavních cílů podniku. Ve finančním plánu na rok 2013 jsme si stanovili cíl v oblasti tržeb za výrobky a služby ve výši 1 335 mil. Kč. Restrukturalizací podniku, snižováním nákladů a zvýšením produktivity a rentability výroby chceme dosáhnout hospodářského výsledku ve výši 130 mil. Kč před zdaněním. Výroční zpráva / 13
Zpráva auditora Zpráva auditora / 14
Zpráva auditora / 15
Rozvaha Označ. A K T I V A Řádek Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř. 002+003+031+063)=067 001 4 809 324-2 437 273 2 372 051 2 112 008 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 004+013+023) 003 3 364 974-2 317 947 1 047 027 1 089 184 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 005 až 012) 004 80 474-63 971 16 503 20 471 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 70 910-55 907 15 003 20 045 4. Ocenitelná práva 008 8 174-8 064 110 138 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 1 390 0 1 390 100 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 0 0 0 188 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 014 až 022) 013 3 284 500-2 253 976 1 030 524 1 068 713 B. II. 1. Pozemky 014 58 665 0 58 665 58 512 2. Stavby 015 1 920 405-1 121 123 799 282 826 819 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 1 260 821-1 132 853 127 968 152 975 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 323 0 323 323 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 35 096 0 35 096 22 883 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 9 190 0 9 190 7 201 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 024 až 030) 023 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 2. Podíly v účet.jednot.pod podstatným vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 4. Půjčky a úvěry-ovládající a řídicí osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva (ř. 032+039+048+058) 031 1 429 107-119 326 1 309 781 1 011 900 C. I. Zásoby (ř. 033 až 038) 032 409 363-66 893 342 470 510 883 C. I. 1. Materiál 033 172 770-51 304 121 466 190 191 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 192 300-11 726 180 574 272 658 3. Výrobky 035 44 078-3 863 40 215 37 984 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 215 0 215 10 050 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 040 až 047) 039 8 306 0 8 306 0 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 8 306 0 8 306 0 2. Pohledávky-ovládající a řídící osoba 041 3. Pohledávky-podstatný vliv 042 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za 043 5. účastníky Dlouhodobé sdružení poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 8. Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 049 až 057) 048 275 956-52 433 223 523 253 913 C. III.1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 232 555-48 340 184 215 222 952 2. Pohledávky-ovládající a řídící osoba 050 3. Pohledávky-podstatný vliv 051 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a sdružení 052 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 13 225 0 13 225 2 487 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 2 817 0 2 817 5 222 8. Dohadné účty aktivní 056 3 912-3 912 0 5 9. Jiné pohledávky 057 23 447-181 23 266 23 247 C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 059 až 062) 058 735 482 0 735 482 247 104 C. IV. 1. Peníze 059 720 0 720 776 2. Účty v bankách 060 734 762 0 734 762 22 843 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 0 0 0 223 485 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 064 až 066) 063 15 243 0 15 243 10 924 D. I. 1. Náklady příštích období 064 317 0 317 872 2. Komplexní náklady příštích období 065 14 920 0 14 920 10 049 3. Příjmy příštích období 066 6 0 6 3 Kontrolní číslo (ř.001 až 066) 999 19222053-9749092 9472961 8437108 Rozvaha / 16
Označ. P A S I V A řád. Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř. 068+086+119)=ř. 001 067 2 372 051 2 112 008 A. Vlastní kapitál (ř. 069+073+078+081+085) 068 1 813 200 1 647 592 A. I. Základní kapitál (ř. 070 až 072) 069 1 175 137 1 175 137 A. I. 1. Základní kapitál 070 1 175 137 1 175 137 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 3. Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 074 až 077) 073 135 643 128 014 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 135 643 128 014 3. Oceň.rozdíly z přecenění majetku a závazků 076 4. Oceň. rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 079 až 080) 078 243 936 246 548 A. III.1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 079 117 514 117 514 2. Statutární a ostatní fondy 080 126 422 129 034 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.082 až 084) 081 90 254 34 629 A. IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 082 90 254 34 629 2. Neuhrazená ztráta minulých let 083 3. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 084 Výsledek hospod. běžného účet.období (+/-) 168 230 63 264 A. V. [ř. 001-(069+073+078+081+086+119)] =ř.060 VZaZ 085 B. Cizí zdroje (ř. 087+092+103+115) 086 557 089 457 326 B. I. Rezervy (ř. 088 až 091) 087 213 482 62 009 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 088 2. Rezervy na důchody a podobné závazky 089 3. Rezerva na daň z příjmů 090 4. Ostatní rezervy 091 213 482 62 009 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 093 až 102) 092 140 0 B. II.1. Závazky z obchodních vztahů 093 140 0 2. Závazky-ovládající a řídící osoba 094 3. Závazky-podstatný vliv 095 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 096 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 097 6. Vydané dluhopisy 098 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 099 8. Dohadné účty pasivní 100 9. Jiné závazky 101 10. Odložený daňový závazek 102 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) 103 343 467 366 433 B. III.1. Závazky z obchodních vztahů 104 227 862 300 408 2. Závazky-ovládající a řídící osoba 105 3. Závazky-podstatný vliv 106 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 107 5. Závazky k zaměstnancům 108 29 328 29 724 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 109 16 383 17 403 7. Stát - daňové závazky a dotace 110 64 131 6 051 8. Krátkodobé přijaté zálohy 111 115 5 573 9. Vydané dluhopisy 112 10. Dohadné účty pasivní 113 4 695 6 520 11. Jiné závazky 114 953 754 B. IV. Bank. úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) 115 0 28 884 B. IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 116 2. Krátkodobé bankovní úvěry 117 0 28 884 3. Krátkodobé finanční výpomoci 118 C. I. Časové rozlišení (ř. 120 až 121) 119 1 762 7 090 C. I. 1. Výdaje příštích období 120 167 5 495 2. Výnosy příštích období 121 1 595 1 595 Kontrolní číslo (ř. 067 až 121) 999 9318212 8377678 Rozvaha / 17
Výkaz zisku a ztráty Označení T E X T Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží 01 51 994 5 671 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 51 333 2 547 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 661 3 124 II. Výkony (ř. 05 až 07) 04 2 180 036 1 771 331 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 2 185 947 1 623 723 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06-99 151 88 303 3. Aktivace 07 93 240 59 305 B. Výkonová spotřeba (ř. 09+10) 08 1 198 217 1 151 112 B.1. Spotřeba materiálu a energie 09 996 983 876 621 2. Služby 10 201 234 274 491 + Přidaná hodnota (ř. 03+04-08) 11 982 480 623 343 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 595 265 610 945 C.1. Mzdové náklady 13 447 207 448 584 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 142 489 156 637 4. Sociální náklady 16 5 569 5 724 D. Daně a poplatky 17 4 134 8 652 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 99 255 119 085 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20 + 21) 19 54 680 161 853 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 2 257 114 995 2. Tržby z prodeje materiálu 21 52 423 46 858 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24) 22 64 549 57 861 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 30 15 012 2. Prodaný materiál 24 64 519 42 849 G. Změna stavu rezerv a opr. položek v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 25 126 402 35 130 IV. Ostatní provozní výnosy 26 188 096 179 946 H. Ostatní provozní náklady 27 101 324 57 167 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření [ř. 11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)] 30 234 327 76 302 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34+35+36) 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovlád. a řízených osobách a v účetních jednot.pod podst. vlivem 34 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 70 133 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 1 284 69 N. Nákladové úroky 43 216 639 XI. Ostatní finanční výnosy 44 24 608 12 508 O. Ostatní finanční náklady 45 34 517 22 205 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření [ř. 31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)] 48-8 771-10 134 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50+51) 49 57 326 0 Q.1. - splatná 50 57 326 0 2. - odložená 51 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (+/-) (ř. 30+48-49) 52 168 230 66 168 XIII. Mimořádné výnosy 53 0 0 R. Mimořádné náklady 54 0 2 904 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56+57) 55 S.1. - splatná 56 2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53-54-55) 58 0-2 904 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52+58-59) 60 168 230 63 264 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30+48+53-54) 61 225 556 63 264 Kontrolní číslo (ř. 01 až 61) 99 10754092 8835287 Výkaz zisku a ztráty / 18
Příloha účetní závěrky Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou číslo 500/2002 Sb., ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní záznamy) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. 1. Obecné informace 1.1. Popis účetní jednotky Rozvahový den, k němuž se sestavuje účetní závěrka: 31. prosinec 2012 Obchodní firma: VOP CZ, s. p. Sídlo: Šenov u Nového Jičína, Dukelská 102, PSČ 742 42 Právní forma: státní podnik Den zápisu: 30. června 1989 Den vzniku: 1. července 1989 Zapsán: u Krajského soudu v Ostravě, oddíl A XIV, vložka 150 Identifikační číslo: 000 00 493 Daňové identifikační číslo: CZ00000493 Telefon: ++420 556 783 111 Fax: ++420 556 701 734 URL: www.vop.cz Dne 16. dubna 2012 se firma přejmenovala včetně změny sídla na VOP CZ, s. p., Dukelská 102, Šenov u Nového Jičína, PSČ 742 42 (dále jen VOP CZ). Od 1. ledna 2012 do 15. dubna 2012 byla firma registrována jako VOP-026 Šternberk, s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk, PSČ 785 01. Hlavní předmět podnikání: 1. Uspokojování významných celospolečenských potřeb a zájmů státu v oblasti dodávek služeb a výrobků pro zajištění obrany a bezpečnosti státu, plnění závazků vyplývajících z členství v NATO a souvisejících s realizací reformy a profesionalizace armády České republiky. 2. Přednostní strategické dodávky a služby pro obranu a bezpečnost státu, generální a jiné opravy vojenské techniky, výroby a dodávky nové speciální techniky, výzkum, vývoj a modernizace speciální vojenské techniky a materiálů, výzbroje, výbušnin, munice a raket a jejich zkoušení, montážní a servisní služby a technická pomoc vojskům. 3. Poskytování technických, vojensko-technických, technicko-organizačních a technickoekonomických služeb, řešení, činností a procesů spojených nebo souvisejících s vyzbrojováním armády České republiky ve vybraných oborech a technologiích pozemních sil a logistiky. Služby, řešení, činnosti a procesy spojené nebo související s vyzbrojováním jsou zejména: řešení projektů vojenské vědy, výzkumu a vývoje v oblasti přírodních věd a obranných technologiích. Příloha účetní závěrky / 19
Plnění shora uvedených předmětů podnikání je zabezpečováno zejména prostřednictvím těchto živnostenských oprávnění: vývoj, výroba, opravy, úpravy, nákup, prodej, přeprava, uschovávání, půjčování, znehodnocování a ničení zbraní, vývoj, výroba, opravy, úpravy, nákup, prodej, přeprava, uschovávání, půjčování, znehodnocování a ničení střeliva, montáž, opravy, rekonstrukce, revize, zkoušky vyhrazených tlakových zařízení a periodické zkoušky nádob na plyny, opravy silničních vozidel, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů, montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení, silniční motorová doprava nákladní, hostinská činnost, podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady, nákup a prodej, půjčování, vývoj, výroba, opravy, úpravy, uschovávání, skladování, přeprava, znehodnocování a ničení bezpečnostního materiálu opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů, montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Úplný výčet předmětů činností a živnostenských oprávnění je uveden v Obchodním rejstříku. 1.2. Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku V účetním období 2012 došlo k následujícím změnám, dodatkům v obchodním rejstříku. Datum změny Druh změny (dodatku) Zapsáno Vymazáno Změna názvu a sídla obchodní firmy: VOP CZ, s. p., Šenov u Nového Jičína, Dukelská 102, PSČ 742 42 Změna názvu a sídla obchodní firmy: VOP-026 Šternberk s. p., Olomoucká 1841/175, Šternberk PSČ 785 01 Statutární orgán: Ing. Jiří Hanzl, datum narození 11. října 1949, Šternberk, Olomoucká 1491/131, PSČ 785 01 Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod VTÚO Brno IČ: 000 00 493 Sídlo: Brno Pisárky, Veslařská 337/230, PSČ 637 00 Předmět podnikání: - montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny, - výroba nebezpečných chemických látek a nebezpečných chemických směsí a prodej chemických látek a chemických směsí klasifikovaných 16. 4. 2012 16. 4. 2012 1. 2. 2012 18. 7. 2012 31. 12. 2012 Příloha účetní závěrky / 20
jako vysoce toxické a toxické, - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, - obráběčství, - zámečnictví, nástrojářství, - výzkum, vývoj, výroba, ničení, zneškodňování, zpracováním, nákup a prodej výbušnin, - zpracování návrhu katalogizačních dat, - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení, - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Vedoucí odštěpného závodu: RNDr. Bohuslav Šafář, CSc., datum narození 23. 2. 1957, Brno, Klímova 2056/20, PSČ 616 00 Vedoucí odštěpného závodu: Ing. Bohuslav Res, CSc., datum narození 18. 8. 1951, Brno, Oderská 256/12, PSČ 616 00 Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod Vyškov IČ: 000 00 493 Sídlo: Vyškov, V. Nejedlého 691, PSČ 682 03 Předmět podnikání: - silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny - montáž, opravy, revize a zkoušky tlakových zařízení a nádob na plyny, - opravy silničních vozidel, - truhlářství, podlahářství, - obráběčství, 18. 7. 2012 30. 10. 2012 30. 10. 2012 31. 12. 2012 18. 7. 2012 31. 12. 2012 Příloha účetní závěrky / 21
- zámečnictví a nástrojářství - zpracování návrhu katalogizačních dat - provozování střelnic a výuka ve střelbě se zbraní - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, - výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, elektronických a telekomunikačních zařízení, - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Vedoucí odštěpného závodu: Ing. Ján Dzurenda, datum narození 28. 3. 1958, Vyškov- Pazderna 114/31, PSČ 682 03 Odštěpný závod: VOP CZ, s. p., odštěpný závod Slavičín IČ: 000 00 493 Sídlo: Slavičín, Dlouhá 300, PSČ 763 21 Předmět podnikání: - silniční motorová doprava nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní mezinárodní provozovaná vozidly o největší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, - obráběčství, - zámečnictví a nástrojářství - výzkum, vývoj, výroba, ničení zneškodňování, zpracování, nákup a prodej výbušnin - zpracování návrhu katalogizačních dat - provozování střelnic a výuka a výcvik ve střelbě se zbraní - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 18. 7. 2012 31. 12. 2012 18. 7. 2012 31. 12. 2012 Příloha účetní závěrky / 22
- výroba, instalace, opravy elektrických strojů a přístrojů, - elektronických a telekomunikačních zařízení, - vývoj, výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, znehodnocování a ničení zbraní a střeliva, - nákup a prodej, půjčování, vývoj, výroba, opravy, úpravy, uschovávání, skladování, přeprava, znehodnocování a ničení bezpečnostního materiálu Vedoucí odštěpného závodu: Ing. František Struhař, CSc., datum narození 1. 1. 1954, Slavičín - Divnice 121, PSČ 763 21 Vedoucí odštěpného závodu: RNDr. Vilém Vévoda, CSc., datum narození 2. 8. 1957, U Zahrádek 478, Slavičín, PSČ 763 21 18. 7. 2012 24. 11. 2012 24. 11. 2012 31. 12. 2012 1.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Podnik VOP CZ byl do 17. července 2012 členěn do 5 lokalit, od 18. července 2012 byly lokality Vyškov, Slavičín a Brno zapsány v obchodním rejstříku, jako samostatné odštěpné závody (dále jen odštěpný závod): lokalita Šternberk, Olomoucká 1841/175, 785 01 Šternberk. Lokalita zabezpečovala úkoly podniku v oblasti oprav a modernizace kolové a pásové techniky, zabezpečovala sériovou kooperační výrobu v oboru svařovaných ocelových konstrukcí a montáže strojních celků, lokalita Nový Jičín, Dukelská 102, 742 42 Šenov u Nového Jičína, Zabezpečovala úkoly podniku v oblasti oprav a modernizace kolové a pásové techniky, současně zabezpečovala sériovou kooperační výrobu v oboru svařovaných ocelových konstrukcí a montáže strojních celků, odštěpný závod Vyškov, V. Nejedlého 693, 682 03 Vyškov. Odštěpný závod zabezpečoval úkoly podniku v oblasti speciální techniky, zkušebnictví (akreditovaná zkušební laboratoř č. 1103), zabezpečoval činnosti podniku jako autorizované osoby (AO 253) a akreditovaného certifikačního orgánu, v malosériové výrobě pro ozbrojené síly i pro civilní sektor, podpory procesů vyzbrojování a technické pomoci uživatelům vojenské techniky a materiálů, odštěpný závod Slavičín, Dlouhá 300, 763 21 Slavičín. Zabezpečoval úkoly podniku v oblasti výzkumné a vývojové činnosti (zbraně, zbraňové systémy, munice a výbušniny, optika a logistické zabezpečení vojsk) a v oblasti zkušebnictví (akreditovaná zkušební laboratoř č. 1128 a č. 1128.2, mobilní zkušebna, zkušebna optiky a robotických a senzorových subsystémů), odštěpný závod VTÚO Brno, Veslařská 230, 637 00 Brno. Zabezpečoval úkoly podniku ve výzkumu, vývoji a testování speciálních materiálů a technologií pro vojenské účely Příloha účetní závěrky / 23
i pro civilní sektor, a to v oblastech vojenské chemie, v oblasti elektronického boje a maskování, materiálového inženýrství. Podnik byl rozdělen na samostatné organizační útvary, které neměly právní subjektivitu. Útvary spolupracovaly v rámci dělby práce na základě platných podnikových norem VOP CZ, nařízení a příkazů vydaných nebo schválených ředitelem podniku, který rozhoduje i případné spory. 1.4. Statutární a dozorčí orgány k rozvahovému dni Statutární orgán ředitel Zástupci ředitele Ing. Adolf Veřmiřovský tel.: ++420 556 783 200 1. zástupce ředitele Ing. Lumír Hajný - ředitel útvaru finančního tel.: ++420 556 783 204 Členové dozorčí rady k rozvahovému dni předseda místopředseda člen člen člen člen člen člen Ing. Peter Szőnyi, MBA Ing. Pavlina Vaňková Ing. Vlastimil Picek Ing. Jan Vylita, FCCA, CFE Ing. Michael Hrbata brig. gen. Ing. Vladimír Halenka Ing. Libor Karásek Ing. Vladimír Váňa 1.5. Významná skutečnost uplynulého období Vláda České republiky usnesením číslo 456/V, ze dne 19. června 2012 vzala na vědomí záměr Ministerstva obrany České republiky transformovat vojenské opravárenské podniky. Ministr obrany v souladu s ustanovením 4 a 5 zákona č. 77/1997 Sb., o státním podniku, ve znění pozdějších předpisů, a na základě usnesení vlády č. 456/V České republiky ze dne 19. června 2012, rozhodl dne 29. srpna 2012, č.j. 452-1/2012-2697 o založení státních podniků Vojenský výzkumný ústav (VVÚ) a Vojenský technický ústav (VTÚ) k rozhodnému dni 1. září 2012. Dne 4. 12. 2012 byla podepsána smlouva o bezúplatném převodu příslušnosti hospodařit s majetkem státu, činností a souvisejících práv a povinností, mezi VOP CZ, s. p. a novými státními podniky VVÚ a VTÚ s datem účinnosti 1. ledna 2013. V roce 2011 dozorčí rada a MO ČR, jako zakladatel rozhodl o prodeji nepotřebného majetku lokality Šternberk. Prodej majetku se uskutečnil k 1. březnu 2013. 1.6. Podíly na základním kapitálu v jiných společnostech Podnik neměl žádný podíl na základním kapitálu v jiných podnicích a neměl uzavřeny žádné ovládací smlouvy s jinými podniky. Příloha účetní závěrky / 24
1.7. Zaměstnanci podniku, osobní náklady 2012 2011 Zaměstnanci - celkem Z toho - řídící pracovníci Zaměstnanci - celkem Z toho - řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců (v osobách) 1 321 49 1 443 42 Mzdové náklady 447 207 45 982 448 584 38 176 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 142 489 14 124 156 637 12 807 Sociální náklady 5 569 125 5 724 112 Osobní náklady celkem 595 265 60 231 610 945 51 095 Odměny členů statutárních orgánů podniku Odměny členů dozorčích orgánů podniku 0 0 60 66 Odměny členů statutárních a dozorčích orgánů podniku celkem 60 66 1.8. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Podnik v běžném období neposkytoval žádné půjčky, úvěry, zajištění ani ostatní plnění jak v peněžní, tak v nepeněžní formě členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů, ani bývalým členům těchto orgánů, mimo poskytnutí 10ti osobních vozidel používaných i k soukromým účelům, které účetní jednotka danila v souladu s 6, odst. 6 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění. Příloha účetní závěrky / 25
2. Obecné účetní zásady, používané účetní metody, způsoby oceňování a odpisování Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování v předkládané účetní závěrce jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Veškeré údaje v tabulkách jsou uváděny v tisících korunách, pokud není uvedeno jinak. 2.1. Způsob oceňování majetku Od 1. ledna 2011 podnik účtoval ve společném informačním systému. Oceňování majetku ve všech lokalitách bylo jednotné. 2.2. Oceňování zásob Účtování zásob bylo prováděno způsobem A i B. Oceňování nakupovaných zásob bylo prováděno v pořizovacích cenách (předem stanovená cena pořízení a odchylka od skutečné ceny pořízení). Do nákladů souvisejících s pořízením zásob účetní jednotka zařazovala dopravné, clo, provize, pojistné, odchylky vzniklé z nákupních objednávek proti standardním cenám, dále odchylky vzniklé z fakturačních cen proti standardním cenám a jiné (skonto, balné, nájemné). Oceňování zásob vytvořených vlastní činností bylo prováděno ve vlastních nákladech propočtených z kalkulací zahrnujících: přímé náklady (materiál, mzdu, kooperaci) a výrobní režii. Způsobem B byly účtovány platby kartou CCS (benzin, nafta). 2.3. Oceňování dlouhodobého hmotného majetku Dlouhodobý hmotný majetek byl oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnovaly cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšovaly jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtovaly v běžném období přímo do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností byl oceňován skutečnými náklady ve skladbě zahrnující materiál, mzdu, kooperaci a výrobní režii. 2.4. Oceňování cenných papírů a majetkových účastí K rozvahovému dni podnik nevlastnil cenné papíry a neměl žádnou majetkovou účast. 2.5. Odpisování Plán účetních odpisů dlouhodobého majetku byl sestaven v podnikové normě, kde se vycházelo z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání (hledisko času, doba upotřebitelnosti). Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Příloha účetní závěrky / 26
Pro účetní odpisování majetku pořízeného do 31. 12. 2010 byly použity následující odpisové sazby: Odpisová skupina Lokalita Šenov Majetek převedený z VOP 012 první rok Lokalita Šternberk další roky pro zvýšenou cenu 1. 25 % 25 % 20 % 40 % 33,30 % 2. 12,50 % 16,70 % 11 % 22,25 % 20 % 3. 6,70 % 8,40 % 5,50 % 10,50 % 10 % 4. 3,40 % 5 % 2,15 % 5,15 % 5 % 5. 2,25 % 3,40 % 1,40 % 3,40 % 3,40 % 6. x x 1,02 % 2,02 % 2 % U převedeného majetku z podniku Vojenský opravárenský podnik 012 a u majetků převedených z VOP-026 Šternberk podnik pokračoval v započatém způsobu odepisování. U nově pořizovaného majetku od 1. 1. 2011 se účetní odpisování ve všech lokalitách jednotně řídilo podle sloupce Lokalita Šenov. Plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku u: - programového vybavení zařazeného do používání od 1. 1. 2005 byl sestaven rovnoměrně na dobu 3 let od zařazení do používání, - technických nebo jiných hospodářsky využitelných znalostí byl sestaven na dobu pět let od pořízení, - licencí byl sestaven na 72 měsíců od pořízení. U technického zhodnocení nehmotného majetku postupovala účetní jednotka podle 32a zákona o daních z příjmů. Daňové odpisy - byla použita metoda: - lineární - zrychlená (u vybraných položek dlouhodobého hmotného majetku) 2012 2011 Účetní odpisy (podle odpisového plánu) 99 284 118 775 Daňové odpisy včetně ZH vyřazeného DLHM likvidací 122 267 143 424 Rozdíl -22 983-24 649 Způsob odpisování drobného hmotného a nehmotného majetku Drobný hmotný majetek byl veden jako zásoba a byl účtován jednorázově do nákladů podniku při vyskladnění. Dále je veden v operativní evidenci. Majetek Majetek převedený z VOP 012 Pořízení do 31. 12. 2010 Od 1. 11. 2011 Lokalita Šenov Lokalita Šternberk Všechny lokality Drobný hmotný majetek 500,00-40 000,00 200,00-40 000,00 300,00-40 000,00 500,00-40 000,00 (údaje jsou uvedeny v Kč) Drobný nehmotný majetek v ceně pořízení do 60 tis. Kč byl účtován do nákladů v době pořízení a současně podchycen v operativní evidenci. Příloha účetní závěrky / 27