C.J.AUDIT, s.r.o. auditorská společnost, číslo oprávnění 442 Senovážná 86/1, 460 01 Liberec ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k datu 31.12.2009 určená obecně prospěšné společnosti Hospicová péče sv.zdislavy, o.p.s. se sídlem v Liberci 30, Poštovní 233, PSČ 463 11 IČ 287 00 210 Přílohy: účetní závěrka k 31.12.2009 Tel: 485 113 558, 602 339 081, Fax: 485 135 282 e-mail cerna.jitka@volny.cz Zápis v obchodním rejstříku: KS v Ústí nad Labem, odd.c, vl. 21005, IČ 25495542
C.J.AUDIT, s.r.o. Na základě smlouvy uzavřené mezi objednatelem Hospicová péče sv. Zdislavy, o.p.s. a zhotovitelem C.J.AUDIT, s.r.o. zastoupeným Ing. Jitkou Černou jsme provedli ověření řádné účetní závěrky společnosti Hospicová péče sv. Zdislavy, o.p.s. za účetní období od 30.5.2009 do 31.12.2009 k rozvahovému dni 31.12.2009. Název auditované společnosti: Hospicová péče sv.zdislavy, o.p.s. Právní forma: obecně prospěšná společnost IČ: 287 00 210 Sídlo: Liberec 30, Poštovní 233, PSČ 463 11 Druh obecně prospěšných služeb: - Sociální odlehčovací služby - Sociální poradenství základní a odborné - Poradenství (hospicové) - Program dobrovolnické služby - Všeobecná sestra domácí zdravotní péče Doplňková činnost: - Půjčovna zdravotních pomůcek - Pořádání seminářů s hospicovou tématikou pro laickou i odbornou veřejnost Statutární orgán - správní rada Člen správní rady mgr. Soňa Paukrová Člen správní rady Ing. Taťána Janoušková Člen správní rady Mirka Kyksová Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Hospicová péče sv.zdislavy, o.p.s., tj. rozvahu k 31.12.2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od 30.5.2009 do 31.12.2009 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Údaje o společnosti Hospicová péče sv. Zdislavy, o.p.s. jsou uvedeny v článku 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti Hospicová péče sv.zdislavy, o.p.s.. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem a chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naším úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31.12.2009 2
C.J.AUDIT, s.r.o. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Hospicová péče sv.zdislavy, o.p.s. k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za období od 30.5.2009 do 31.12.2009 v souladu s českými účetními předpisy... Auditorská společnost: Zprávu vypracovala: C.J.AUDIT s.r.o. auditorka Ing. Jitka Černá, Senovážná 86/1, 460 01 LIBEREC 12 číslo oprávnění 1663 číslo oprávnění 442 Datum vypracování: 16.6.2010 Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31.12.2009 3