A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č.403/2011 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od 1.1.2012: - Rozlišují se dlouhodobé (472,471) a krátkodobé (373,374) zálohy na transfery, které byly do roku 2011 vykazovány bez rozdílu na SÚ 373 a 374, - Evidují se jiné daně a poplatky na účtu 344, na dosavadním účtu 345 se účtuje o závazcích k osobám mimo vybrané vládní instituce, - oproti roku 2011 se neúčtují daňové výnosy na účty skupiny 63, ale na syntetické účty skupiny 68. - oproti roku 2011 se neevidují náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost na účtu 528, ale společně se mzdovými náklady na účtu 521. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 55 při pořizování dlouh.majetku úroky z případného úvěru do pořizovací ceny nezapočítáváme. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 65 Účetní jednotka v roce 2013 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. 64 účetní jednotka uplatňuje reálnou hodnotu v souladu se směrnicí v případě prodeje pozemku a prodeje dlouh. FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 1 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona majetku Reálnou hodnotu stanovuje na základě ocenění znalce 66 účetní jednotka od 1.1.2012 dlouhodobý majetek odepisuje. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s vyjímkami konkrétních majetkových položek. 67 účetní jednotka k 31.12.2013 rezervy netvořila. Účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti. 69 účetní jednotka ke dni mezitimní účetní závěrky nerozlišuje pravidelně se opakující platby dle směrnice 71 účetní jednotka pozemky vyřazuje přes účet 554 Oceňování a vykazování Zásoby -pořizovací cena,způsobem A Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně 500-40 tis.kč Hmotný DM vytvořený vlastní činností- ve skutečných pořizovacích nákladech, v r.2013 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Nabyté pozemky směnou v roce 2013 oceňujeme na základě znaleckých posudků Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2013 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby za III. čtvrtletí r.2013 nebyly realizovány v cizí měně Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 2 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový ----------------------------------- položky účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek účetní jednotky 210 261 262,56 209 545 765,13 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 1 504 699,15 1 501 965,85 3. Ostatní majetek 903 208 756 563,41 208 043 799,28 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky 181 093,00 181 093,00 1. Vyřazené pohledávky 911 181 093,00 181 093,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3. Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce 923 4. Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě smlouvy o půjčce 924 5. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu 925 6. Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodu 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva 41 193 367,29 111 015 323,90 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 2. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 3. Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 4. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 5. Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 3 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový ----------------------------------- položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 6. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 7. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 30 561 539,00 24 837 881,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 9 595 353,49 78 019 504,00 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 10. Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 500 000,00 500 000,00 11. Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 947 12. Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 13. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 949 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 951 536 474,80 7 657 938,90 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 961 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv 962 3. Krátk. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu 963 4. Dlouh. podm. záv. z důvodu úplatného užívání ciz. maj.na základě jiného důvodu 964 5. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce 965 6. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. na základě smlouvy o výpůjčce 966 7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 967 8. Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva 44 917 278,00 45 064 286,10 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 4 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podroz ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky vahový ----------------------------------- položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 7. Krátk. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud. 978 8. Dlouh. podm. záv. vypl. z práv. předp. a d. činn. moci zákon., výk. nebo soud. 979 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 981 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění 982 44 917 278,00 44 923 238,00 11. Krátk. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 983 12. Dlouh. podm. záv. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 984 13. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 985 14. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 986 141 048,10 P.VII. Vyrovnávací účty 206 718 444,85 275 677 895,93 1. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 206 718 444,85 275 677 895,93 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 5 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky ----------------------------------- položky BĚŽNÉ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 140 767,00 131 957,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění 62 416,00 58 222,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů 185 520,22 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 6 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K 31.12.2013 nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 K 31.12.2013 účetní jednotka podala návrhy na vklad na kupní smlouvu na nákup pozemků a na směnu pozemků. K datu návrhu na vklad byly pozemky z evidence majetku vyřazeny a zařazeny. K datu předání závěrky nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení a zařazení pozemků z LV obce v katastru nemovitostí. A.9. Informace podle 66 odst.8 * účetní jednotka není příspěvkovou organizací Informace bodu A.9.se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 7 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky Syntetický ----------------------------------- položky účet BĚŽNÉ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 8 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky ----------------------------------- položky BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 36 679 657,98 13 735 781,69 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti -4 836 584,32 3 061 007,24 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 9 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
D.1. Informace o individuálním referenčním množství mléka Účetní jednotka nemá náplň D.2. Informace o individuální produkční kvótě Účetní jednotka nemá náplň D.3. Informace o individuálním limitu prémiových práv Účetní jednotka nemá náplň D.4. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Účetní jednotka nemá náplň D.5. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty Město nemá majetek oceněný 1,-Kč D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Celková výměra lesního porostu 3 585 000 m2 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 10 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
D.7. Výše ocenění lesních porostů 204 345 000,00 Kč D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Účetní jednotka v roce 2013 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 11 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- C.I.1. na účtě 401 účtujeme jmění účetní jednotky, SF,bezúplatné převody.vše odděleno 352 821 622,98 Kč analytikou. B.II.24. na účtě 373 účtujeme krtk.poskytnuté zálohy na transfery. Oproti stavu k 31.12.2011 0,00 Kč položka neobsahuje dlouhodobou poskytnutou zálohu na transfer. D.II.1. Účet 451- Město má osm dlouhodobých úvěrů- spláceno rovnoměrně 20 691 577,60 Kč D.III.30. Účet 374 -Oproti stavu k 31.12.2011 položka neobsahuje dlouhodobou přijatou zálohu na 11 464 342,00 Kč transfery vyčleněnou na nový SÚ.zálohy na transfery jsou odděleny AÚ. A.II.3. účet 021- změna stavu se týká 450 804 954,31 Kč TZ MŠ ve Sp. Poříčí ve výši 259 865,-Kč Koupě Veřejného osvětlení 1 370 393,-Kč Zařazení komunikací 238 857,-Kč Zařazení BUS zastávky 71 127,-Kč Zařazení Veř.osvětlení-výstavba 302 525,-Kč FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 12 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- B.I.17. na účtě 649 účtujeme zaokrouhlování, pojistné plnění. 540 218,31 Kč Bezúplatný převod materiálu (proti účtu 501 a proúčtováno přes účet 112) Bezúpl.převody 274907,03, bezúplatné stavební práce 231624,-Kč a pojistné plnění 33689,-Kč A.III.2. na účtě 572 účtujeme členské příspěvky, příspěvky PO,NO (oddělenou analytikou) 3 995 756,40 Kč Z vykazované částky činí 2 120 tis. příspěvek vlastní zřízené PO, 20 tis.příspěvek TJ Sokol České Kopisty na povodně, 80 tis. příspěvek DSO, 216 tis. příspěvek TJ Sokol Sp.P, 36 tis.příspěvek na rest. varhaní skříně v kostele ve Sp.P., granty NO 295 tis a 501 tis. program regenerace. B.IV.2. na účtu 672 účetní jednotka účtuje přijaté transfery odděleno analytikou -386 048,22 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí 4 837 tis. Kč rozpouštění investičních dotací-na straně MD, 1 815 tis. dotace na správu z MF, 733 tis. příspěvek z úřadu práce, 30 tis. příspěvek Čes. něm.fondu, 296 tis dohad NIV dotace na Regeneraci náměstí.položka má zůstatek na straně MD, protože došlo k jednorázovému zúčtování dohadu u investiční dotace na akci MŠ ve Sp.P. ve výši 1 694 tis a 6 769 tis na Regeneraci náměstí A.II.2. Na účtu 562 účetní jednotka účtuje úroky z poskytnutých úvěrů 759 753,53 Kč A.I.36. Účet 549 440 279,90 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí 295 tis. Kč pojistné a 107 tis.popl.za dopravní obslužnost, 17 tis TZ BH pod hranici B.I.15. Účet 647 30 100,00 Kč FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 13 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Ze zde vykázané hodnoty činí 10 tis.získaných prodejem pozemku v KÚ Hořehledy a 9,4 tis.získaných prodejem v KÚ Sp.Poříčí a 10 získaných směnou v KÚ Číčov. FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 14 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 15 Tisk: 5.2.2014 12:21:00
E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 16 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka ----------------------------------------------------------------------------------------- BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název ============================================================================================================== G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 165 770,62 ============================================================================================================== G.II. Tvorba fondu 151 115,00 ============================================================================================================== 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 151 115,00 4. Ostatní tvorba fondu ============================================================================================================== G.III. Čerpání fondu 212 860,10 ============================================================================================================== G.IV. Konečný stav fondu 104 025,52 ============================================================================================================== FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 17 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
Stavby 1 2 3 4 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ÚČETNÍ OBDOBÍ ----------------------------------------------------------------------- Číslo Název položky BĚŽNÉ položky ----------------------------------------------------- MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby 450 804 954,31 131 846 950,10 318 958 004,21 284 072 486,44 G.1. Bytové domy a bytové jednotky 95 185 396,50 22 977 812,00 72 207 584,50 73 318 736,50 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu 134 392 411,80 52 188 949,00 82 203 462,80 72 687 737,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 66 594 832,10 16 210 282,00 50 384 550,10 51 620 226,10 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení 92 571 219,63 21 363 475,60 71 207 744,03 43 703 256,57 G.5. Jiné inženýrské sítě 40 443 887,86 9 768 586,25 30 675 301,61 31 462 571,10 G.6. Ostatní stavby 21 617 206,42 9 337 845,25 12 279 361,17 11 279 959,17 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 18 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
Pozemky 1 2 3 4 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ÚČETNÍ OBDOBÍ ----------------------------------------------------------------------- Číslo Název položky BĚŽNÉ položky ----------------------------------------------------- MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky 57 189 295,74 57 189 295,74 55 392 857,20 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky 13 892 180,50 13 892 180,50 13 890 597,50 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky 18 774 380,20 18 774 380,20 18 662 803,90 H.4. Zastavěná plocha 21 856 200,10 21 856 200,10 19 988 666,20 H.5. Ostatní pozemky 2 666 534,94 2 666 534,94 2 850 789,60 FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 19 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky ----------------------------------- položky BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 20 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky ----------------------------------- položky BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 21 Tisk: 5.2.2014 12:21:01
K. Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo Název položky ----------------------------------- položky BĚŽNÉ MINULÉ K. Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji K.1. Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle 64 K.2. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle 64 Podpisový záznam:... FENIX, Výkaznictví 7.30.005 Strana 22 Tisk: 5.2.2014 12:21:01