Zápis o výsledku inventarizace obce Hluboš k

Transkript

1 Zápis o výsledku inventarizace obce Hluboš k V Hluboši dne Na základě pokynu starosty obce Hluboš Jiřího Čajana byla provedena řádná inventarizace. Inventarizace byla zahájena dne , ukončena dne Za inventarizaci odpovídal: Josef Zejda Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Inventarizační komise: Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Složení komise: Červenková Eva, Petáková Jana, Zejda Josef, Urbánek Petr, Štefány Pavel provedla ke dni Inventarizaci u těchto účtů: Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 028 DDHIM 021 Stavby 022 Samostatné movité věci 041 Pořízení nehmotného majetku 042 Pořízení DHIM 031 Pozemky 078 Oprávky k DDNM 079 Oprávky k ODNIM 081 Oprávky ke stavbám 082 Oprávky k samostatným movitým věcem 088 Oprávky k DDHM 112 Materiál na skladě 192 Opravné položky 194 Opravné položky 231 Základní účet 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 Dodavatelé Zaměstnanci 335 Pohledávky za zaměstnanci 336 sociální zabezpečení 337 Zdravotní pojištění 342 Jiné přímé daně 378 Ost.krátkodobé závazky 389 Dohadné účty pasivní 401 jmění účetní jednotky 1

2 403 Transfery na pořízení DM 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití účetní metody 432 VH předchozích účetních období 451 Dlouhodobé úvěry 459 Ost.dlouhodobé závazky 901,902,903, 911,982,992,994 Podrozvahová evidence Inventarizací byl zjišťován stav majetku k Způsob provedení inventarizace: Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek. a) fyzická b) dokladová Výsledek inventarizace: Provedení inventarizace: obecní úřad, obec Hluboš, Kardavec, SHD Hluboš, Kardavec, DPS, Středisko mládeže, ČOV, knihovny, pozemků a PO 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,90 Skutečný stav souhlasí se stavem účetním 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,- Skutečný stav souhlasí se stavem účetním 021 Stavby ,93 1. maj-014 Márnice zjistit komu opravdu stavba patří, dle historických knih ji má v majetku obec, ale dle KN je majetkem církve. Nutno vyřešit do konce roku maj-262 Nová ČOV doporučujeme do konce roku 2015 rozdělit na stavbu a soubor movitých věcí. 022 Samostatné movité věci ,30 1.Maj-023 Rozhlasová ústředna a maj-039 rozhlasové zařízení je nepoužívané, odpisová majetku končí za dva roky. Doporučujeme zhodnotit technický stav a po dokončení odpisování likvidaci. 028 Drobný DHM ,11 Maj-299 Digitální anténní systém, byl umístěn na budově DPS, nyní nepoužíván, přístroje pro digitální systém již zastaralé, doporučujeme zhodnotit a popřípadě odprodat. 031 Pozemky ,17 2

3 U pozemků inventarizační komise zjistila po digitalizaci provedené v roce 2010, že některé pozemky mají občané oplocené. Doporučení komise je prodej nebo pronájem těchto pozemků. 042 Pořízení dl.hm.inv.majetku ,50 V účetnictví obce jsou rozpracovány dvě investiční akce. 1. Akce zateplení ZŠ je otevřena již v roce 2011, kdy bylo požádáno o investiční dotaci a uskutečněno výběrové řízení na dodavatele. Byla uzavřena smlouva s dodavatelem, vypracován projekt a realizovány platby z vlastních peněz. Do roku 2013 obec žádosti na dotace aktualizovala, v roce 2014 již o dataci znovu nežádala, projekt již neodpovídá skutečnosti, výběrové řízení neodpovídá zadaným podmínkám, ale stále platí smlouva s dodavatelem. Inventární komise doporučuje zastupitelstvu obce, přehodnocení celé akce a rozhodnutí o částečném TZ, popř. opravy (výměna oken) nebo zmařené investici (projekt, inženýrská činnost) a zrušení smlouvy s dodavatelem, který vyhrál výběrové řízení. 2. Fotbalové hřiště. U této akce je v roce 2009 vypracován pouze projekt s vytyčením. Akce se nerealizovala z důvodu neúměrné částky na odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu. Projekt je zastaralý a třeba, aby ZO rozhodlo jak u této akce postupovat dále, zda aktualizovat nebo vyřadit jako zmařenou investici. 078 Oprávky k DDNM ,90 Stav 078 se rovná účtu Oprávky k ODNIM 3.764,- Odpisy k maj-322 územní plán obce od měsíce 8-12/ Oprávky ke stavbám ,- Odpisy v roce ,- 082 Oprávky k sam.mv ,- odpisy v roce ,- 088 Oprávky k DDHM ,11 Stav 088 se rovná účtu 028 Inventarizační komise doporučuje během roku přehodnocení odpisového plánu u staveb a samostatného movitého majetku Účet 112 Materiál na skladě 0 Účet 192 OP 701,- Sládek 497,- Cvancigerová 204,- Účet 194 OP 528,- Zelinka 528,- Účet 231 Běžný účet, ,13 Zůstatek běžného účtu k

4 Účet 261 Pokladna 0 Účet 262 Peníze na cestě 0 Účet 263 Ceniny 2.117,- Účet 311 Odběratelé 1.320,- Zelinka Martin, Hluboš 99 Účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy ,- Zálohy na elektřinu a vodu Účet 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 1.390,- Sládek ,-, Cvancingerová ,- Účet 321 Dodavatelé ,56 Nezaplacené fa k Souhlasí účetní stav a skutečnost Účet 331 Zaměstnanci ,- Zaměstnanci Petáková, Čajan, Červenková, Krákora, Mašek, čermák, Havelka, Krákora Účet 335 Pohledávky za zaměstnanci 315,- Obědy 12/14 Červenková Účet 336 Sociální zabezpečení ,- Účet 337 Zdravotní pojištění ,- Účet 342 Jiné přímé daně ,- Účet 378 Ost.krátkodobé závazky 766,- Exekuce na mzdu Krákora Účet 389 dohadné účty pasivní ,- 389 se rovná účtu 314 Účet 401 jmění účetní jednotky ,02 Účet 451 Dlouhodobé úvěry ,- Splátky měsíčně ,- Účet 901 Jiný drobný dl.neh.maj. 3,60 Účet 902 Jiný drobný dl.hm.majetek 2.648,38 4

5 Účet 903 ostatní majetek ( majetek školy ) ,95 majetek ve správě Základní školy a mateřské školy Hluboš Účet 911 vyřazené pohledávky 1.500,- Sládek za rok , vymáháno exekučně na bance, jsme v pořadí věřitelů Účet 994 ost.dlouhodobá podmíněná pasiva ,- Mimo jiné na účtu vedena blankosměnka ve výši ,- k poskytnutému úvěru (nemá předepsanou cenu, cena je odhadnutá ), dále je zde vedena výše dluhu úvěru k datu pořízení Vyjádření inventarizační komise 1. k zjištěným rozdílům vyřazovací protokoly( likvidace majetku )provést k datu řádné inventarizace k k dodržování předepsaných postupů účtování o majetku inventární komise souhlasí s účtováním a vedením majetku na účtech 3. Ochrana majetku je řešena pojistnými smlouvami, zajištěním budov a majetku před krádežemi, uzamykáním budova prostor, kde je majetek uchováván 4. Technický stav odpovídá stáří majetku 5. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny, také žádná manka a škody Prohlášení inventarizační komise: Inventarizace majetku obce Hluboš byla provedena v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění o účetnictví a vyhlášky 270/2010 Sb., vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. a pokynem starosty obce Hluboš Jiřím Prokešem. Jsme si vědomi možnými následky za nesprávné provedení inventarizace. Předseda inventarizační komise Zejda Josef :... Členové: Petáková Jana... Červenková Eva... Urbánek Petr.. Štefány Pavel.. Za OÚ Hluboš starosta Jiří Čajan... 5