Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka TKO" za rok 2013

Transkript

1 Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka TKO" za rok 2013 Č.ř. Příjem roku 2013 návrh úprava úprava úprava skutečnost plnění v % 1. Nájemné ze skládky TKO ,47 100,0 2. Nájemné za sběrné dvory ,80 100,0 3. Nájemné za třídící linku ,00 100,0 4. Náiernné za kooenerační jednotku ,98 100,0 5. Členské příspěvky ,00 100,0 6. Vratka DPH, daně z příjmů práv. osob ,00 99,0 7. Ostatní oříimv ,86 91,9 8. Dotace SFŽP O O O ,00 100,0 9. Prodej úspor emisí skleníkových plynů O O O ,06 100,0 Celkem ,17 Výdaje roku Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně ,00 100,0 11. Platba DPH ,00 96,3 12. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby ,06 99,9 13. Vlastní náklady ' ,00 '96,8 14. Ostatní výdaje ,13 85,8 15. Projektové' práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky" ,20 74,0 16. Bankovní poplatky, správní poplatky ,06 98,8 17. Výstava "Borovina živá do dnes" ,00 100,0 18. Informační.kampaň ,00 82,6 19. Projekt tašek na separaci do domácností ,00 100,0 20. Oprava ořiiezdové komunikace ke skládce - II. etapa O 0,00 0,0 21. Rozšíření sběru BRO O O O ,00 100,0 22. Podpora na opravu příjezdové cesty k sběr. dvoru Studenec O O ,00 100,0 23. Přispěvek pro Diakonii Mvslibořice O O ,00 100,0 24. Příspěvek pro Nemocnici Třebíč O ,00 100,0 Celkem, ,45 Financováni roku Zůstatek roku ,51 celkem ,51 - Rekapitulace roku 2013 Příjmy roku ,17 Výdaje roku ,45 Rozdíl ,72 Financování roku ,51 Rekapitulace ,72 Rozdíl ,23

2 II. Komentář k položkám s rozdíly Č.ř. Příjem 1. Nájemné za skládku od firmy ES.KO-T s.r.o. Třebíč 2. Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 3. Nájemné za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 4. Nájemné za kogeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč 5. Členské příspěvky 5,-Kč/obyvatel 6. Vrácení přeplatku DPH, daně z příjmů práv. osob 7. Přefakturace nájemného- a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, nájemné za pronájem pozemků, nájemné za pronájem svozového vozidla 8. Dotace Stántího fondu životního prostředí CR na nákup svoz. vozidla a kontejnerů na BRO 9. Prodej úspor emisí skleníkových plynů Č.ř. Výdaje- 10. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 11. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí 12. Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, daňové poradenství, právní služby vč. nákladů 13. Mzdové náklady + odměny, penz. pojištění Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřéby.stravenkyúdržba web.stránek, servis auta+opravy,náhr. díly, pojištění zaměstnanců, servis software, náklady na VH, 14. Inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. 15. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ - Odpadové centrum Petrůvky, další práce budou realizovány v roce Poplatky za vedení účtů v bankách, správní poplatky 17. Příspěvek na výstavu "Borovina živá do dnes" 18. Informační kampaň 19. Projekt tašek na separaci do domácností 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. etapa, bude realizováno v roce Rozšíření sběru BRO - nákup svozového vozidla, kontejnerů 22. Podpora na opravu příjezdové cesty k sběrnému dvoru Studenec 23. Příspěvek pro Diakonii Myslibořice 24. Příspěvek pro Nemocnici Třebíč III. Převod finančních pr.ostředkú z vedlejší činnosti na hlavní činnost Finanční prostředky z účtu vedlejší činnosti byly převedeny na účet hlavní č Kč IV. ~._---~-- Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. V. Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO - T s.r.o. za rok 2013 (před zdaněním) Vlastní kapitál k Zástavy, ručení Kč Kč Svazek obcí "Skládka TKO" ručí svým majetkem za půjčku obci Petrůvky v Kč

3 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření! Pádle zákona Č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu Č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a, dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon Č. 420/2004 Sb) pro svazek obcí " Skládka TKO" za období od do

4 - 2 - I. Všeobecné informace Auditorská společnost: H-P Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: 3. a 18. prosince 2013,15. a 31. ledna 2014, 11. a 12. února 2014 II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumáníjsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č. 420; 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,.ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více úzerrmími celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu; k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.

5 - 3 - Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 42'0/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem. III. Hlediska přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení ověřuje z hlediska: 3 zákona Č. 420/2004 Sb. se a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definováníodpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".

6 4 - Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a dalšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/o v. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO". byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,

7 - 5 - abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle 10 odst. 3 písmo c, zák. č. 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme: - nepřesnosti v příloze k účetní závěrce v neuvedení v části c změnu stavu transferu na pořízení dlouhodobého majetku /je uvedeno až v komentáři přílohy/, v části P.VI.10 není uveden závazek z poskytnutého zajištění - tvořit k pohledávkám více než 1 rok po splatnosti opravnou položku ke krytí rizik v případě jejich nedobytnosti - doporučujeme doplnit pravidla pro účtování hospodářské činnosti a směrnice na realizaci zák. 320/01 Sb., upřesnit směrnici inventarizace ve vazbě na vyhlášku 270/2010 Sb. C. Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku 13,60 % 2,00 % 9,13 % Datum vyhotovení zprávy ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326

8 -6- Přílohy - účetní výkazy včetně přílohy - finanční výkaz - přehled právních předpisů Zprávu převzal dne: předseda představenstva Vladimír Měrka Příloha 1 Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření: - zákon Č. 420/2004 Sb. - zákon Č. 250/2000 Sb. - vyhláška Č. 323/2003 Sb. - zákon Č. 563/1991 Sb. - vyhláška Č. 410/2009 Sb. - ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. - zákon Č. 128/2000 Sb. - zákon Č. 137/2006 Sb. - vyhláška Č. 383/2009 Sb. - vyhláška Č. 270/2010 Sb. - vyhláška Č. 449/2009 Sb.

9 Návrh rozpočtu svazku obcí "Skládka TKO" pro rok 2014 Příjmy Nájemné za skládku TKO Nájemné za třídící linku Nájemné za síť sběrných dvorů Nájemné za kogenerační jednotku na skládkový plyn Členské příspěvky Vratka DPH - ostatní Ostatní příjmy Podpora z OPŽP - Kompostárna + Dotřiďování KO Celkem Výdaje 9. Záloha na 'daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IČ, Odpadové centrum Petrůvky Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace Projekt OCP - Kompostárna - realizace Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky, , 18. Informační kampaň Přeložka vedení et. energie na skládku Oprava příjezdové komunikace ke skládce Celkem Financování,21. Zůstatek předešlého roku Celkem 2'736'821 Rekapitulace Příjmy Výdaje' Rozdíl Financování Rekapitulace Rozdíl ,

10 " Komentář k položkám s rozdíly '~,,' - ;.:...c _-- C.ř. Příjem 1. Náiernné za skládku od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč 2. Nájemné za třídící linku od firmy ESKO-T s.r.o. Třebíč 3. Nájemné za sběrné dvory od firmy ESKO-T S.LO. Třebíč 4. Nájemné za koqeneraci od firmy SAX Real s.r.o. Třebíč 5. Clenské příspěvky 5,-Kč/obyvatel 6. Vrácení přeplatku DPH, daně z příjmů práv. osob 7. Přefakturace nájemného a provozních nákladů za kanceláře společnosti ESKO-T s.r.o., úroky z účtů, nájemné za pronájem pozemků, nájemné za pronájem svozovéhovozidla 8. Podpora z OPZP - Kompostárna + Dotřiďování KO c.r, Výdaje 9. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob 10. Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, za prodej emisí 11. Zejména řešení bioplynu, rekultivace skládky, vedení účetnictví, zajištění ekonomického auditu + audit, daňové poradenství, právní služby vč. nákladů 12. Mzdové náklady + odměny, odvody, penz. pojištění, atd Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis 13. auta+opravy.náhr. díly, pojištění zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláří, provozní náklady atd. 14. Komplexní řešení odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IC - Odpadové centrum Petrůvkv, další práce 15.- Projekt OCP - Dotřiďbvání komunálních odpadů - realizace 16. Projekt OCP - Kornoostárna - realizace 17. Informační kampaň 18. Úroky z úvěrů + poplatky - SFŽP, Banky 19. Přeložka vedení el. enerqie na skládku 20. Oprava příjezdové komunikace ke skládce - II. Etapa

11 STŘEDNĚDOBÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO ROKY Příjmy Nájemné za skládku TKO Petrůvky Nájemné za třídící linku Náiernné za síť sběrných dvorů Nájemné za kogenerační jednotku na skládkový plyn Nájemné za provoz kompostárny O Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů O Členské příspěvky Vratka DPH - ostatní Podpora z OPŽP, O O O 10. Bankovní úvěr O O O O 11. Ostatní příjmy Celkem Výdaje 12. Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky Projekt OCP - Dotřiďování komunálních odpadů - realizace O O O 19. Proiekt OCP - Kompostárna - realizace O O O 20. Uroky z úvěrů + poplatky - SFZP, Banky Informační kampaň Přeložka vedení el. enerqie na skládku O O O O 23. Oprava příjezdové komunikace ke skládce O O O O Celkem Financování 24. Splátky úvěrů O O O O 25. Zůstatek předešlého roku Celkem Rekapitulace Příjmy Výdaje Rozdíl Financování Rekapitulace Rozdíl