Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka rko" za rok úprava úprava Č.ř. Příjem roku 2012 návrh

Transkript

1 Závěrečný účet Svazku obcí "Skládka rko" za rok 2012 úprava úprava Č.ř. Příjem roku 2012 návrh skutečnost plnění v % 1. Nájemné ze skládky TKO ,36 100,0 2. Nájemné za kogeneračnl jednotku ,00 100,0 3. Členské příspěvky ,00 100,0 4. Vratka DPH ,00 100,0 5. Prodej úspor emisi sklenlkových plynů ,20 99,9 6. Ostatnl pfljmy ,45 98,3 7. Vratka úroků ze SFŽP ,00 100,0 Celkem ,01 Výdaje roku Záloha na daň z přlirnů právnických osob + platba daně ,00 99,9 9. Platba DPH ,00 99,7 10. Technické, ekonomické, účetní, daňové a právnl služby ,40 100,0 11. Vlastni náklady ,50 99,7 12. Ostatnl výdaje ,89 99,8 13. Projektové práce + IČ, "Odpadové centrum Petrůvky" ,00 99,6 14. Úroky z úvěrů + poplatky SFŽP, WSPK ,78 98,8 15. Výstava "Borovina živá do dnes" ,00 100,0 16. Informační kampaň ,00 99,8 17. Prezentace činnosti k 20. výročl založeni svazku obci ,00 100,0 18. Finanční příspěvek pro ZZS kraje Vysočina středisko Třeblč ,00 100,0 19. Oprava příjezdové komunikace ke skládce ,00 99,9 20. Finančnl podpora pro "Domov na zámku v Mysliboriclch" O ,00 100,0 Celkem ,57 Financováni roku Splátky úvěrů ,00 100,0 22. Zůstatek roku ,64 100,0 Celkem ,36. Rekapitulace roku 2011 PNjmy roku ,01 Výdaje roku ,57 Rozdíl ,44 Financováni roku ,36 Rekapitulace ,44 Rozdíl O ,08 J

2 ICKomentáfk položkám s rozclíly Č.ř. Příjem 1. Nájemné za skládku od firmy ESKOT S.r.o. 2. Nájemné za kogeneraci od firmy SAX. Real s.r.o. 3. Členské přlspěvky 5,Kč/obyvatel 4. Vráceni DPH 5. Prodej úspor emisi sklenlkových plynů 6. Přefakturace nájemného a provoznlch nákladů za kanceláře společnosti ESKOT s.r.o., úroky z účtů, 7. Vratka úroků ze SFZP ČR Praha Č.ř. Výdaje 8. Platba záloh na dali z přijmu právnických osob + platba daně za rok Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třldlci linku, kogeneraci 10. Zejména rozšlřenl skládky, řešeni bioplynu, rekultivace skládky, vedeni účetnictvl, zajištěni ekonomického auditu I' audit, daňové poradenstvl, právnl služby vč. nákladů 11. Mzdové náklady + odměny 12.. Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kance!. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, servis auta+opravy,náhr. dlly, pojištěni zaměstnanců, servis software, náklady na VH, inzerce, pojištěni staveb a majetku, technické práce, nákup materiálu, nájemné kanceláři, provoznl náklady atd. 13. Komplexnl řešeni odpadového hospodářství ve vztahu k platné legislativě. Projektová a IČ Odpadové centrum Petrůvky 14. Platba úroků za úvěr od SFŽP , Kč za trldlcllinku WSPK úroky , Kč bankovní záruka za trldlcllinku WSPK úroky , Kč bankovní záruka za kogeneraci poplatky za vedeni účtů v bankách 5 654, Kč 15. Přispěvek na výstavu "Borovina živá do dnes" 16. Informačnl kampaň 17. Prezentace činností k 20. výročl založeni svazku obci 18. Finační příspěvek pro ZZS kraje Vysočina oblast Třeblč 19. Oprava příjezdové komunikace ke skládce 20. Finanční podpora pro "Domlov na zámku v Myslibořiclch" SFŽP splátka kogenerace 4 x , Kč = , Kč ' 21. SFŽP mimořádná splátka kogenerace ve výši , Kč Splátka obci Petrůvky ve výši , 22. Zůstatek běžných účtů z roku 2011 III. IPřevod finančních prostředků z vedlejší činnosti na hlavní činnost Kč Finanční prostředky z účtu vedlejšl činnosti ve výši , Kč byly převedeny na účet hlavni činnosti IV. HosPodářskY vvsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. _. Hospodářský výsledek dceřinné společnosti ESKO T s.r.o. za rok 2012 (před zdaněnlm) I Kč Vlastni kapitál k I Kč V. Zástavy Svazek obcí nemá žádnou zástavu... ~ I

3 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky, podle ustanovení 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 10 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů /dále jen zákon č. 420/2004 Sb.! pro svazek obcí " Skládka TKO" za období od do

4 2 I. Všeobecné informace Auditorská společnost: HP Třebíč, spol. sr. o. Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: ing. Pavel Hejtmánek ing. Miloš Houdek Libuše Hejtmánková Místo přezkoumání: Třebíč, Komenského nám. 17 Přezkoumání proběhlo ve dnech: , 5. a 8. února 2013 II. Předmět přezkoumání hospodaření Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst. 1 zákona Č. 420/ 2004 Sb., údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a, plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, b, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územních celků, d, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smluv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e, finančni operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národních fondů a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. ~ II

5 3 Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. jsou dále oblasti: a, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b, nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb. o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e, ručení za závazky fyzických a právnických osob, f, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h, účetnictví vedené územním celkem. ln. Hledis'ka přezkoumání hospodaření Předmět přezkoumání podle ustanovení ověřuje z hlediska: 3 zákona Č. 420/2004 Sb. se a, dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, b, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínekjejich použití, d, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze 1, která je nedílnou součástí této zprávy. IV. Definování odpovědnosti Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a zajeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán svazku obcí "Skládka TKO".

6 4 Naší úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodaření, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem č. 52 a calšími relevantními předpisy vydanými komorou auditorů České republiký a s ustanoveními 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak, abychom získali omezenou jistotu, zda hospodaření svazku obcí je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření /viz. bod III. této zprávy/, Y. Rámcový rozsah prací Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí "Skládka TKO" byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a j sou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém svazku obcí. Použité postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností. VI. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí Skládka TKO jsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech význanmých ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedených v bodě III. této zprávy. B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, stanoví,

7 5 abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 10 odst. 2 písmo d, a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli, zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost ajejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku. Na základě provedených prací při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky mající závažnost dle 10 odst. 3 písmo c, zák. Č, 420/2004 Sb. Z méně závažných zjištění uvádíme nutnost úpravy analytické evidence dlouhodobého majetku ve vztahu k dříve poskytnutým dotacím. C. Hodnoty požadovaných ukazatelů: Podíl pohledávek na rozpočtu Podíl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku svazku 27,56 % 5,50 % 19,32 % Datum vyhotovení zprávy ing. Pavel Hejtmánek auditor, číslo auditorského oprávnění 326 Přílohy účetní výkazy včetně přílohy finanční výkaz přehled právních předpisů Zprávu převzal dne: vl/).2'. ~ ~. předseda předst~~, Vladimír Měrka ~~...//

8 Příloha 1 Přehled právních předpisů použitých auditorem při přezkoumání hospodaření: zákon č. 420/2004 Sb. zákon č. 250/2000 Sb. vyhláška.č. 323/2003 Sb. zákon Č. 563/1991 Sb. vyhláška Č. 410/2009 Sb. ČÚS pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky 410/2009 Sb. zákon Č. 128/2000 Sb. zákon Č. 137/2006 Sb.

9 C:.r. Příjem roku 2013 Návrh Rozpočtu pro rok 2013 ~ ~. _... Návrh 1. Nájemné ze skládky TKO Nájemné za sběrné dvory Nájemné za třídíci linku Nájemné za kogenerační jednotku IClenské příspěvky Vratka DPH Ostatní příjmy Celkem C.ř. Výdaje roku Záloha na daň z příjmů právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky Bankovní poplatky Výstava "Borovina živá do dnes" Informační kampaň Projekt tašek na separaci do domácností Oprava příjezdové komunikace ke skládce II. etapa Celkem Financování roku 2013 ~ _. 19 Zůstatek roku Celkem L Rekapitulace roku 2013 Příjmy roku Výdaje roku Rozdíl Financování roku Rekapitulace roku Rozdíl I.

10 Komentář k položkám:.q..ř. Příjem 1. Nájemné za provozování skládkv od firmv ESKO T S.r.o. 2. Náiemné za sběrné dvory 3. Nájemné za třídící linku 4. Nájemné za provozování kooenerace od firmy SAX Real s.r.o., 5. Clenské příspěvky 5, Kč/obyvatel/rok 6. Vrácení DPH 7. Uroky z účtů. nájemné za kanceláře, fakturace provoz. nákladů, pronájem dopravního prostředku Výdaje 8. Platba záloh na daň z příjmu právnických osob + platba daně za rok Zejména odvod z nájemného za skládku, sběr. dvory, třídíci linku, kogeneraci, svoz. auta atd. 10. Vedení účetnictví, právní a daňové poradenství, atd., 11. Mzdové náklady, zdravotní a sociální pojištění Telefony, CCS karty, poštovné, internet, kancel. potřeby,stravenky, údržba web.stránek, 12. servis auta, náhr. díly, servis software, pojištění zaměstnanců, náklady na VH, inzerce, pojištění staveb a majetku,.náklady kanceláří, školení aj. 13. Projektová a le Odpadové centrum Petrůvky, Bioplynová stanice, Třídění KO, 14. Platba bankovních poplatků CSOB, WSPK 15. Výstava "Borovina živá do dnes" výroby z recyklovaných materiálů 16. Informační kampaň 17. Proiekt tašek na seoaraci do domácností 18. Oprava příjezdové komunikace ke skládce II. etapa Zůstatky běžných účtů roku 2012 Rekapitulace roku 2013 I

11 STŘEDNĚDOBÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED PRO ROKY Příjmy Nájemné za skládku TKO Nájemné za třídírnu komunál. odpadů Nájemné za síť sběrných dvorů Nájemné za koqeneračnl jednotku na skládkový plyn Nájemné za provoz bioplynové stanice O O Nájemné za provoz dotřiďování komunálních odpadů O O IClenské příspěvky Vratka DPH ostatní Bankovní úvěr + podpora ze SFZP O O O 11 Ostatní příjmy Celkem Výdaje 12. Záloha na daň z příjmu právnických osob + platba daně Platba DPH Technické, ekonomické, účetní, daňové a právní služby Vlastní náklady Ostatní výdaje (údržba, opravy apod.) Projektové práce + IC, Odpadové centrum Petrůvky O O O 18. Projekt OCP Dotřiďování komunálních odpadů realizace O O O 19. Projekt OCP Bioplvnová stanice realizace O O O 20. Uroky z úvěrů + poplatky SFZP, Bankv Výstava "Borovina živá do dnes" Informační kampaň Projekt tašek na separaci do domácností O O O O 24. Oprava příjezdové komunikaci ke skládce O O O O Celkem Financování 26 Splátky úvěrů O Zůstatek předešlého roku Celkem _ ~ Rekapitulace Příjmy Výdaje Rozdíl Financování Rekapitulace Rozdíl i