ROZVAHA. v plném rozsahu ke dni i6. Vodětín 679 Opočno Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.

Transkript

1 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni i6 (v celých tisících Kč) IČO Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o Vodětín 679 Opočno Označení AKTIVA Číslo Brutto Běžné účetní období Korekce Minulé úč. období AKTIVA CELKEM {A + E Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek (B.. + [ Dlouhodobý nehmotný majetek (součet B.l. 1, Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva Goodwill Pozemky a stavby Pozemky Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k n abytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Vytvornno» programu FORM sludio - ww las,

2 IČ: Označení AKTIVA Číslo a b c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 B.lll. Dlouhodobý finanční majetek (součet B.III.1. až B.lll.7.2.) Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba Podíly - podstatný vliv Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápůjčky a úvěry - ostatní Ostatní dlouhotrvající finanční majetek Jiný dlouhotrvající finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva (C.I. + C.ll. + C.lll. + C.IV.) C.I. Zásoby (součet C až C.I.5.) Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Výrobky Zboží Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Poskytnuté zálohy na zásoby C.ll Pohledávky (C.II.1 + C.II.2) Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Vytvořeno v programu FORM studio -

3 IČ: Označení AKTIVA Číslo Brutto Běžné účetní období Korekce Minulé úč. období Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky - ostatní. Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek ( Podíly-ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní krátkodobý finanční majetek Peněžní prostředky Peněžní prostředky v po kladně Peněžní prostředky na účtech Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Vytvořeno v p.ogramu řorm studio - www kaílnersw.m

4 IČ: Označení PASIVA Číslo Stav v běžném účet. období Stav v minulém účet. období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) A. Vlastní kapitál (A.I. + A.II. + AIM. + A.IV. + AV. + A.V.I.) AI. Základní kapitál (A.I.1. +A.I.2. +A.I.3.) Základní kapitál Vlastní podíly (-) Změny základního kapitálu A.M. Ážio a kapitálové fondy (součet A.II.1. + A.II.2.) Ážio Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při pře měnách obchodních korporací (+/-) Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při pře měnách obchodních korporací (+/-) A.m. Fondy ze zisku (A.III.1. + A.III.2.) Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy AIV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (AIV.1. + A.IV.2.+ A.IV.3.) Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) B. + C. Cizí zdroje (součet B. + C.) B. Rezervy (součet B.1. až B.4.) Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Rezervy podle zvláštních právních předpisů Ostatní rezervy Vytvořeno v programu FORM atol to - w>vw kastnersw.cz

5 IČ: Označení PASIVA číslo Stav v běžném úč. období Stav v minulém úč. období a b c 5 6 C. Závazky (C.l. + C.ll.) C.I. Dlouhodobé závazky (součet C až C.I.9.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Dlouhodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daňový závazek Závazky - ostatní Závazky ke společníkům Dohadné účty pasivní Jiné závazky C.ll. Krátkodobé závazky (součet C až C.II.8.) Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ostatní Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv (D.1. + D.1.) Výdaje příštích období Výnosy příštích období Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání účetní jednotky: Podpisový záznam: Vytvořeno v program u FORM 8tudK> -

6 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kc) ICO Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 Opočno Označení TEXT a b c Číslo běžném 1 Skutečnost v úč etním období minulém 2 1. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba (součet A.1. až A.3.) A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží , Spotřeba materiálu a energie Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) C. Aktivace (-) 08 * 0-34 D. Osobní náklady (součet D.1. až D.2.) D. 1. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (součet E.1. až E.3.) E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy (součet až III.3.) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (součet F.1. až F.5.) F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného materiálu Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) Vytvořeno v program u FORM tudk> - www ka6tnorsw.cz

7 IČ: Označeni TEXT a b c Číslo Skutečnost v účetním období běžném 1 minulém 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly (součet IV. 1 + IV.2.) Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosy z podílů G. Náklady vynaložené na prodané podíly V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (souč. V. 1 + V.2.) Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládající nebo ovládaná osoba Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (součet VI. 1 + VI.2.) Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti J. Nákladové úroky a podobné náklady (součet J.1 + J..2.) J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů (součet L. 1 + L.2.) L. 1. Daň z přijmú splatná Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Čistý obrat za účetní obdobi = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII: Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: Předmět podnikání účetní jednotky: Podpisový záznam: Vytvořeno v programu FORM oludio -

8 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2016 TECHNICKÉ SLUŽBY MĚSTA OPOČNA, S.R.O. VODĚTÍN OPOČNO IČO: DIČ: CZ

9 NÁZEV A SÍDLO ÚČETNÍ JEDNOTKY: TECHNICKÉ SLUŽBY MĚSTA OPOČNA, S.R.O. VODĚTÍN 679, OPOČNO IČO: PRÁVNÍ FORMA. PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ: SPOLEČNOST S R UČENÍM OMEZENÝM VÝROBA, OBCHOD A SLUŽBY N EUVEDENÉ V PŘÍLOHÁCH 1 AŽ 3 ŽIVNOSTENSKÉHO ZÁKONA Datum vzniku obchodní společnosti: , obchodní rejstřík vedený Krajským soudem v Hradci Králové oddíl C vložka Společnost s ručením omezeným byla založena dne Příloha účetní závěrky je sestavena k rozvahovému dni PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona STATUTÁRNÍ ORGÁNY SPOLEČNOSTI v v Jednatel: Skrabalová Šárka, Mírová 643, Opočno Členové dozorčí rady: Ing. Pultar Michal, Dobrušská 575, Opočno Bc. Mecner Roman, Čánka 90, Opočno Kňourek Vladislav, Hradecká 215, Opočno Slezák Václav, Pitkova 481, Opočno Ležáková Barbora, Podzámčí 680, Opočno Společnost v roce 2016 neposkytla peněžní ani nepeněžní plnění ve prospěch statutárních orgánů. ZÁKLADNÍ KAPITÁL V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Celková hodnota základního kapitálu: ,00 Kč. Celá hodnota vkladu byla splacena. PRACOVNÍCI A ODMĚNY rok 2016 rok 2015 Rok 2014 Počet pracovníků z toho řídících Celkové vyplacené odměny v tis. Kč z toho odměny řídících pracovníků v tis. Kč Odměny členů statutárních orgánů JEDNOTKY, KDE MÁ ÚČETNÍ JEDNOTKA PODSTATNÝ A ROZHODUJÍCÍ VLIV Technické služby města Opočna, s.r.o. nemají podíl na žádné další společnosti.

10 JEDNOTKY, KTERÉ MAJÍ PODSTATNÝ A ROZHODUJÍCÍ VLIV NA SPOLEČNOST Jediným společníkem společnosti Technické služby města Opočna, s.r.o. je město Opočno, Kupkovo nám. 247, Opočno, IČO POHLEDÁVKY K datu účetní závěrky společnost vykazuje pohledávky z obchodního styku ve výši tis. Kč, z toho za vodné tis. Kč. K pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 77 tis. Kč. Společnost poskytla k rozvahovému dni zálohy ve výši tis. Kč. Jedná se o zálohy na elektrickou energii, plyn, na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod. ZÁVAZKY Krátkodobé závazky z obchodního styku činí tis. Kč. Závazky k zaměstnancům činí 594 tis. Kč (mzdy za 12/2016) a jsou uhrazeny v lednu Závazky ke státu jsou tvořeny zálohovou daní z mezd za 12/2016 ve výši 77 tis. Kč. Daň byla odvedena v lednu Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 284 tis. Kč a byly rovněž odvedeny do konce ledna PŘIJATÉ ÚVĚRY Společnosti byl v roce 2014 poskytnut úvěr na nákup vozu SCANIA a zametací vůz. Jeho zůstatek k je 636 tis. Kč. Dále společnost čerpá krátkodobý provozní úvěr ve výši 674 tis. Kč. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ - AKTIVA Náklady příštích období obsahují částku předem zaplaceného pojištění na havarijní pojištění, pojištění odpovědnosti za škodu a signál do GPS vozidel. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ - PASIVA Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnými položkami na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod a nevyúčtovanou spotřebu el. energie. Výdaje příštích období jsou tvořeny vodným a telefonními poplatky K jejich vyúčtování dojde v I.Q/2017. MAJETEK NEUVEDENÝ V ROZVAZE Jedná se o předměty dlouhodobé spotřeby neuvedené na účtu 028. Celková hodnota DHM je evidována v podrozvahové evidenci a činí 823 tis. Kč. PRONAJATÝ MAJETEK K zajištění výrobních úkolů společnost pronajala majetek - budovy a technologii v celkový výši Kč. Soupis najatého majetku je specifikován ve smlouvách s Městem Opočno na nájem vodovodu a kanalizace a na nájem koupaliště. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Od rozvahového dne ke dni sestavení účetní závěrky se nestaly žádné významné události, které by změnily pohled na účetní závěrku sestavenou k

11 ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁSOB Nakoupený hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízením - dopravné, poplatky, zabudování, uvedení do provozu,...). Nakoupené zásoby Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízenímdoprava, clo, poštovné, obaly,...). Úbytky ze skladu se evidují v průměrných cenách vypočítaných z aktuálního stavu po každé změně ve skladové evidenci. Rozpouštění vedlejších nákladů na skladě Vedlejší náklady na skladě budou rozúčtovány při výdeji materiálu ze skladu v poměru hodnoty vedlejších nákladů a celkové hodnoty materiálu na skladě. Pohledávky a závazky, peněžní prostředky a ceniny Ocenění nominálními hodnotami. Hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností Ocenění vlastními náklady (tj. přímé náklady vynaložené na výrobu a nepřímé náklady s výrobou související) Cenné papíry a majetkové účasti Ocenění pořizovacími cenami ÚČTOVÁNÍ O MAJETKU Pro odpisování nově pořízeného dlouhodobého majetku bude účetní jednotka uplatňovat rovnoměrný nebo zrychlený způsob odepisování - viz. 32 zákona 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů. O způsobu odepisování bude rozhodnuto individuálně u každého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek Způsob odepisování: rovnoměrný nebo zrychlený, účetní odpis bude stanoven individuálně u každého zařazovaného majetku. Dle 31, odst. 3 a 4, zákona 586/92 Sb. účetní jednotka může navýšit v roce pořízení výši odpisu u nového majetku, kde je společnost prvním vlastníkem a zařazeného v SKP kódem o 15% jeho vstupní ceny a u ostatního nového majetku o 10% jeho vstupní ceny. Zatřídění dlouhodobého majetku bude prováděno v souladu s přílohou k zákonu č. 586/1992 sb. ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou: 1. samostatné movité věci se vstupní cenou nad ,- Kč a které mají provozně technické funkce delší než 1 r ok 2. soubor movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením se vstupní cenou vyšší než ,- Kč a který má provozně technické funkce delší než 1 rok 3. budovy, stavby, domy a byty nebo nebytové prostory vymezené zvláštním předpisem 4. jiný majetek (technické zhodnocení, technické rekultivace) nad ,- Kč, výdaje hrazené nájemcem, které tvoří součást ocenění hmotného majetku pronajatého formou finančního pronájmu s následnou koupí Dlouhodobý nehmotný majetek: Za dlouhodobý nehmotný majetek bude považován software, zřizovací výdaje, ocenitelná práva a jiný majetek vymezený zákonem o účetnictví, pokud byl nabyt úplatně, darováním nebo děděním, jeho vstupní cena bude vyšší než ,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok.

12 Způsob odepisování: u nehmotného majetku, ke kterému má účetní jednotka právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané kupní smlouvou. V případě, že nebude smlouva sjednána na dobu určitou, odepisuje se software rovnoměrně 36 měsíců, zřizovací výdaje 60 měsíců a ostatní nehmotný majetek 72 měsíců. Roční upgrade bude účtován jako technické zhodnocení a odepisován bude ze zvýšené vstupní ceny, pokud převýší limit ,- Kč. Drobný hmotný majetek: Za DHM budou považovány samostatné movité věci, které mají samostatné technickoekonomické určení se vstupní cenou od 500,- Kč do ,- Kč a nepatří svou povahou do skupiny ostatního dlouhodobého hmotného majetku. Tyto věci budou při výdeji do používání jednorázově odepsány do nákladů na účet a budou vedeny v operativní evidenci na podrozvahových účtech K časovému rozlišení pořizovací ceny drobného majetku bude přistoupeno v případě, že pořizovací cena DHM za zdaňovací období překročí 3% hodnoty tržeb. Ostatní nehmotný majetek: Za ostatní nehmotný majetek jsou považovány programy a programové vybavení, jejichž vstupní cena je nižší než ,- Kč. Tyto programy budou jednorázově odepsány do nákladů na účet 518 xxx. ZPŮSOB ÚČTOVÁNÍ ZÁSOB Nakoupené zásoby, zboží i vlastní výrobky budou účtovány způsobem A. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují na vrub účtu 111-Pořízení materiálu nebo 131-Pořízení zboží se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů, popř. na finančních účtech. Aktivace materiálu, služeb a zboží se účtuje na vrub příslušných účtů zásob souvztažně s příslušným účtem účtové skupiny 62-Aktivace. Převzetí materiálu a zboží na sklad provádí účetní jednotka v pořizovacích cenách u nákupů a ve vlastních nákladech u zásob vlastní výroby účetním zápisem na vrub účtu 112-Materiál na skladě nebo 132-Zboží na skladě a ve prospěch účtu 111 -Pořízení materiálu nebo 131 -Pořízení zboží. Spotřeba materiálu a prodej zboží se účtují běžně na vrub příslušných účtů účtové skupiny 50-Spotřebované nákupy a u prodeje materiálu na vrub účtu 542-Prodaný materiál se souvztažným zápisem na příslušném účtu zásob. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 50- Spotřebované nákupy, jde-li o ztráty do výše norem přerozených úbytků, na vrub účtu 549- Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtu 648-Ostatní provozní výnosy. V průběhu účetního období se přírůstky zásob oceněné vlastními náklady zaúčtují na vrub účtu účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby se souvztažným zápisem ve prospěch příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Při vyskladnění

13 zásob se účtuje na vrub příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob a ve prospěch příslušných účtů účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 61- Změny stavu vnitropodnikových zásob, jde-li o ztráty do výše norem přirozených úbytků, na vrub účtu 549-Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Opočno dne Škrabalová Šárka jednatel