MATERIÁL PRO RADU MĚSTA č. 88

Transkript

1 MATERIÁL PRO RADU MĚSTA č. 88 DNE: JEDNACÍ ČÍSLO: 1516/2018/oFKIA NÁZEV: Monitoring finančního řízení příspěvkových organizací (čtvrtletní zpráva) ANOTACE: Na základě úkolu z Rady města č. 58, usnesení 915/2017/taj,. je překládána čtvrtletní zpráva o stavu finančního řízení a kontroly v příspěvkových organizacích města z SW Croseus NÁVRH USNESENÍ: Rada města po projednání bere na vědomí čtvrtletní monitorovací zprávu. Starosta města: Místostarosta města: Tajemník MěÚ: Odbor majetkoprávní: Odbor komunálních služeb: Odbor finanční: Odbor dopravy: Odbor rozvoje a územního plánování: Odbor stavební: Odbor školství, kultury a sportu: Odbor sociální: Odbor občansko-správní a OŽÚ: Odbor životního prostředí: Úsek tajemníka a správu MěÚ: Oddělení informatiky: Odd. fin. kontroly a inter. auditu: Odd. projektů a marketingu: Krizové řízení: Městská policie: Regionální muzeum: Technická správa budov města: Zpracoval: Předkládá: ofkia

2 Název materiálu: Monitoring finančního řízení příspěvkových organizací (čtvrtletní zpráva) Počet stran: 1 Počet příloh: 1 Monitorovací zpráva elektronizace finančního řízení příspěvkových organizací Města Žďáru nad Sázavou za I. čtvrtletí 2018 Popis Na základě úkolu z Rady města č. 58, usnesení 915/2017/taj. je překládána zpráva za I. čtvrtletí o stavu finančního řízení a kontroly v příspěvkových organizacích města z SW Croseus. Geneze případu RM č. 51 dne ústní zpráva, předkladatel firma DYNATECH RM č. 58, dne , č. usnesení 915/2017/taj. uložila úkoly na základě předložené Monitorovací zprávy č. 1 k Elektronizaci finančního řízení města a jeho organizací a jejího Doplnění. Jedním z úkolů bylo čtvrtletně podávat radě města zprávu o stavu finančního řízení a kontroly příspěvkových organizací. Návrh usnesení Rada města po projednání bere na vědomí čtvrtletní monitorovací zprávu Doporučení předkladatele dle návrhu usnesení Stanoviska

3 Monitorovací zpráva elektronizace finančního řízení příspěvkových organizací Města Žďáru nad Sázavou za I. čtvrtletí 2018 Monitorovací zpráva je zpracována na základě dat čerpaných z aplikací CROSEUS Online provozovaných na jednotlivých příspěvkových organizacích, CROSEUS Continuous Monitoring (též CCM) a PowerBi CCM. 1. Počty schvalovaných dokladů prostřednictvím elektronického schvalování v aplikaci CROSEUS V období bylo schváleno celkem dokladů, v následujícím roce bylo od do schváleno dokladů. Za období I. čtvrtletí roku 2017 bylo schváleno celkem dokladů v celkovém finančním objemu 409,46 mil Kč, za I. čtvrtletí roku 2018 bylo schváleno celkem dokladů v celkovém finančním objemu 441,49 mil. Kč. Počty schválených dokladů v I. čtvrtletí roku 2018: Schvalované doklady představují jak právní a finanční závazky, tak i právní a finanční nároky všech 12 příspěvkových organizací. Počty schválených dokladů dle organizací Organizace Poliklinika Žďár nad Sázavou SPORTIS Mateřská škola Žďár nad Sázavou ZŠ Švermova Sociální služby města Žďáru nad Sázavou

4 Organizace Kultura Žďár ZŠ Komenského ZŠ Palachova 2189/ Active středisko volného času ZŠ Komenského Knihovna Matěje Josefa Sychry Základní umělecká škola Františka Drdly Celkem Automatizované kontroly dokladů v aplikaci CROSEUS Definice kontrol byla čerpána z Monitorovacích zpráv firmy Dynatech s. r. o.: Porušení finanční kontroly aplikace CROSEUS hlídá, zda byla porušena pravidla řídící kontroly na souvisejících dokladech. Časové období kontrola, zda datum vystavení dokladu druhé fáze (např. faktura), spadá do období, na které je schválen limitovaný příslib. Chronologie řídící kontroly ověření, zda datum dokončení schvalování dokladu první fáze (např. objednávka) je menší nebo stejný jako datum vystavení dokladu druhé fáze (např. faktura). Finanční výše vyhodnocuje se z částek na hlavním formuláři aplikace CROSEUS. Subjektů kontrola, zda je soulad plátců první (právní) fáze a druhé (finanční) fáze. Finančního krytí vyhodnocuje se soulad čerpání položek finančního krytí právní a finanční fáze. Rizika finanční kontroly existuje řada rizik a nesrovnalostí na průvodním dokladu, které mohou mít vliv na výkon řídící kontroly: Nespolehlivý plátce DPH plátce, který neplní své povinnosti ve vztahu ke správě daně. Informace o plátcích jsou ověřovány v Registru plátců DPH. Nepřipojeno k souvisejícímu dokladu doklad není připojen k příslušnému souvisejícímu dokladu. Nedodrženo datum splatnosti hrozí, že doklad nebude vypořádán před uplynutím data splatnosti či ho není možné vůbec vypořádat před uplynutím doby splatnosti. Shoda SR a HÚ shoda správce rozpočtu s hlavní účetní. Vykonává-li obě funkce jediný zaměstnanec, musí zajistit schvalovací postupy tak, aby byla dodržena jejich správná návaznost. Nesoulad otisku subjektu subjekt ještě není vybrán či se neshoduje (např. mohlo dojít ke změně adresy dodavatele).

5 Počty automatizovaných kontrol Celkový počet (automatizovaných) kontrol Počet schválených dokladů s porušením zákona Počet schválených dokladů s rizikem (zejména shoda správce rozpočtu a hlavního účetního, a nepřipojeno k souvisejícímu dokladu) ,32 tis. 51,04 tis * Z toho riziko shody správce rozpočtu a hlavní účetní je v prvním čtvrtletí 2018 počet Přehled, u kolika procent dokladů byla identifikována daná nesrovnalost (riziko či porušení řídicí kontroly): Z tabulky je zřejmé, že největší podíl na rizicích finanční kontroly má riziko shody správce rozpočtu a hlavní účetní (ve I. čtvrtletí 95,58 %), kdy je především z personálních důvodů (malý počet zaměstnanců ekonomického úseku) sloučena funkce správce rozpočtu a hlavní účetní.

6 Riziko nepřipojení souvisejícího dokladu se vztahuje k dokladům druhé, finanční fáze. Z celkového počtu nepřipojených souvisejících dokladů se jich (95,5 %) vztahuje k dokladům schváleným řídicí kontrolou po vzniku nároku (tedy příjmových operací). Pouze 101 (4,5 %) se vztahuje k dokladům po vzniku závazku (tedy výdajových operací). Údaje jsou srovnatelné s minulým rokem. 3. Limitované přísliby V prvním čtvrtletí roku 2017 bylo schváleno 467 limitovaných příslibů v částce 178,57 mil. Kč, v prvním čtvrtletí roku 2018 bylo schváleno 296 limitovaných příslibů v částce 159,22 mil. Kč. Schvalování před vznikem závazku Počet schválených dokladů v rámci řídící kontroly před vznikem závazku I. čtvrtletí 2017 I. čtvrtletí Z toho počet limitovaných příslibů Částka schválená v rámci řídicí kontroly před vznikem závazku 202,66 mil. Kč 195,44 mil. Kč Částka limitovaných příslibů 178,57 mil. Kč 159,22 mil. Kč Převážnou část limitovaných příslibů tvoří mzdy. K byly schváleny mzdové výdaje ve výši 127,4 mil. Kč (aktuální schválená částka právní fáze + finanční fáze). 4. Registr smluv Příspěvkové organizace města v období od do uveřejnily 108 smluv. U 15 smluv je hlášen dopad nesrovnalosti V pořádku formalita (název a IČO uveřejňovatele není v souladu, smlouva byla uveřejněna více než 30 dní po jejím uzavření). U 21 smluv je identifikována nesrovnalost k ověření, u 1 smlouvy porušení. Pouze u jedné smlouvy uveřejněné v I. čtvrtletí 2018 je hlášeno porušení, a to z důvodu vyřazení smlouvy a jejího opětovného zadání do Registru smluv.

7 Počty zveřejněných smluv v I. čtvrtletí 2018 dle dopadu nesrovnalosti: Nesrovnalosti mají různé dopady na správnost uveřejnění smlouvy. U 21 smluv bylo zjištěno 30 nesrovnalostí, které byly vyhodnoceny k ověření: 12 případů název a IČO neuveřejňující smluvní strany není v souladu; 9 případů nulová hodnota smlouvy; 3 případy chybí IČO 2 případy chybný formát IČO smluvní strany 2 případy strojová nečitelnost smlouvy; 1 případ smlouva byla aktualizována 3 měsíce po jejím uzavření; 1 případ porušení smlouva byla uveřejněna tři měsíce po jejím uzavření (viz komentář výše).

8 Typ a počet nesrovnalostí: (u smlouvy s porušením a smluv k ověření) Jednotlivé smlouvy s uvedením typu nesrovnalosti k ověření jsou rozesílány ředitelům příspěvkových organizací, kteří kontrolovali správnost uveřejnění. K jednotlivým zaslaným nesrovnalostem k ověření byl následně příspěvkovou organizací zaslán komentář většina smluv je uveřejněna správně (chybějící IČO u fyzických osob nepodnikatelů, nulová hodnota smlouvy v případech, kdy není zjistitelná, název a IČO neuveřejňující strany není v souladu, ). Některé nesrovnalosti při zveřejnění byly opraveny zveřejnění bylo doplněno o odhadnutou částku, jedna z příloh nebyla ve strojově čitelném formátu. U typu ověření Smlouva byla aktualizována 3 měsíce po jejím uzavření se jednalo o zveřejnění dodatku.

9 5. finančního plánu v Croseu za 1. čtvrtletí 2018 ( ) Neškolské příspěvkové organizace Organizace Poliklinika Žďár nad Sázavou Platy , , ,00 23% Materiál , , ,42 31% Úroky a ostatní fin. výdaje , , ,36 14% Energie , , ,00 46% Služby , , ,98 22% Daně a poplatky , , ,46 14% DHM a DNM , , ,00 8% Opravy , , ,00 71% Cestovné , , ,56 12% Ostatní , ,00 872,00 0% Celkem , , ,78 25% Organizace Sociální služby města Žďár nad Sázavou Platy , , ,00 27% Materiál , , ,63 26% Úroky a ostatní fin. výdaje , % Energie , , ,98 11% Služby , , ,69 18% Daně a poplatky DHM a DNM , % Opravy , , ,50 15% Cestovné , ,00 25,00 0% Ostatní , , ,00 5% Celkem , , ,80 24% Organizace Knihovna Matěje Josefa Sychry Platy , , ,00 24% Materiál , , ,70 20% Úroky a ostatní fin. výdaje , , ,00 14% Energie , , ,00 23% Služby , , ,69 33% Daně a poplatky 2 000, , ,00 90% DHM a DNM Opravy , ,32-0% Cestovné , ,00 93,00 0% Ostatní , ,00 870,00 1% Celkem , , ,39 23%

10 Organizace Kultura Žďár Platy , , ,00 27% Materiál , , ,50 21% Úroky a ostatní fin. výdaje , Energie* , Služby , , ,04 23% Daně a poplatky , , ,04 34% DHM a DNM , ,00-0% Opravy , Cestovné , Ostatní ,00 500,00 780,00 0% Celkem , , ,58 23% *Energie 2018 jsou zahrnuty v položce Materiál, Opravy jsou zahrnuty v položce Ostatní Organizace SPORTIS Platy , , ,00 14% Materiál , , ,78 11% Úroky a ostatní fin. výdaje , , ,87 21% Energie , , ,10 23% Služby , , ,57 37% Daně a poplatky , , ,00 44% DHM a DNM , ,00-0% Opravy , , ,99 21% Cestovné 1 000, % Ostatní , , ,90 17% Celkem , , ,21 21% Školské příspěvkové organizace Organizace Základní škola Žďár nad Sázavou, Komenského 2 Platy , , ,00 14% Materiál , , ,01 6% Úroky a ostatní fin. výdaje , , ,00 17% Energie , , ,30 30% Služby , , ,67 43% Daně a poplatky DHM a DNM Opravy , , ,00 11% Cestovné , , ,00 3% Ostatní ,00 665, ,00 18% Celkem , , ,98 16%

11 Organizace Základní škola Žďár nad Sázavou, Komenského 6 Platy , , ,00 9% Materiál , , ,02 24% Úroky a ostatní fin. výdaje , , ,00 14% Energie , , ,80 29% Služby , , ,57 40% Daně a poplatky DHM a DNM Opravy , , ,28 4% Cestovné , , ,00 9% Ostatní ,00 641, ,00 69% Celkem , , ,67 14% Organizace Základní škola Žďár nad Sázavou, Palachova 2189/35 Platy , , ,00 17% Materiál , , ,84 23% Úroky a ostatní fin. výdaje Energie , , ,20 24% Služby , , ,86 40% Daně a poplatky , ,00 86% DHM a DNM , % Opravy , , ,67 11% Cestovné , , ,00 5% Ostatní , , ,00 16% Celkem , , ,57 20% Organizace Základní škola Žďár nad Sázavou, Švermova 4 Platy ,00 500, ,00 18% Materiál , , ,75 19% Úroky a ostatní fin. výdaje Energie , , ,00 22% Služby , , ,04 35% Daně a poplatky , ,00-0% DHM a DNM , ,00 3% Opravy , , ,32 12% Cestovné , , ,00 23% Ostatní , , ,85 37% Celkem , , ,96 19%

12 Organizace ACTIVE - Středisko volného času Platy , , ,00 16% Materiál , , ,00 23% Úroky a ostatní fin. výdaje Energie , , ,60 16% Služby , , ,70 28% Daně a poplatky , ,00 21% DHM a DNM Opravy , , ,00 12% Cestovné , , ,00 2% Ostatní , , ,80 51% Celkem , , ,10 20% Organizace Mateřská škola Žďár nad Sázavou Platy , , ,80 19% Materiál , , ,11 23% Úroky a ostatní fin. výdaje Energie , , ,40 32% Služby , , ,69 37% Daně a poplatky DHM a DNM , % Opravy , , ,48 7% Cestovné , , ,00 8% Ostatní , ,00 333,00 1% Celkem , , ,48 21% Organizace Základní umělecká škola Františka Drdly Platy , , ,52 17% Materiál , , ,50 16% Úroky a ostatní fin. výdaje 5 000, % Energie , , ,20 41% Služby , , ,95 23% Daně a poplatky DHM a DNM Opravy , , ,90 14% Cestovné , , ,00 5% Ostatní ,00 205,00-0% Celkem , , ,07 18%