PŘÍLOHA MIMOŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Transkript

1 PŘÍLOHA MIMOŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY sestavené k rozvahovému dni 28. února OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Popis účetní jednotky Název: BH CAPITAL, a.s. v likvidaci Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 230 Sídlo: Příkop 843/4, Zábrdovice, Brno IČO: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: - činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence - Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Statutární orgán Představenstvo: předseda představenstva: Ing. Marian Klásek Způsob jednání: Jménem společnosti jedná představenstvo v rozsahu působnosti, v jaké nepřešla na likvidátora. Za společnost podepisuje předseda představenstva, a to tak, že k vytištěné nebo napsané obchodní firmě připojí svůj podpis. Dozorčí rada: předseda: Mgr. David Rais místopředseda: Ing. Oldřich Perutka Likvidátor: Vznik společnosti: Základní kapitál: Ing. Ladislav Vilimovský zakladatelskou smlouvou o založení akciové společnosti ze dne 25. června 1990 a na základě povolení Státní banky Československé v Praze ze dne 28. prosince 1990 č.j. V96/ ,-Kč ( ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 80,- Kč v zaknihované podobě). Vše splaceno. 1/12

2 1.2. Změny provedené v účetním období v obchodním rejstříku Nejsou 1.3. Osoby, které měly k větší než 5 % podíl na základním kapitálu společnosti Ident.čís. Název Ulice Město Stát ČR - Ministerstvo financí ČR Akcií (ks) % ze ZK Celk. jmen. hodnota tis. Kč Letenská 15 Praha 1 ČR , KBC Bank N.V. Havenlaan 2 Brussels Belgie , Česká národní banka Na příkopě 28 Praha 1 ČR , Celkem , Ovládající osobou společnosti byla v průběhu období od 1.1. do Česká republika zastoupena Ministerstvem financí se sídlem Praha 1, Letenská 15, IČ , přičemž kapitálový podíl představoval 71,885 % hlasovacích práv ve společnosti. Ovládací smlouva mezi ovládající osobou a společností nebyla uzavřena. V průběhu období bylo složení a podíl akcionářů s podílem větším než 5% základního kapitálu stejné jako v období od 1.1. do Společnosti, v nichž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu Ke dni sestavení účetní závěrky neměla společnost v žádné obchodní společnosti ani družstvu podíl na základním jmění Organizační struktura Organizační struktura BH CAPITAL, a.s. v likvidaci platná od DOZORČÍ RADA Likvidátor Hlavní účetní Právník společnosti 2/12

3 1.6. Průměrný počet zaměstnanců, náklady na zaměstnance a) počty zaměstnanců průměrný počet zaměstnanců ve fyzických osobách 2 osoby 2 osoby - průměrný počet členů vedení společnosti 0 osoby 0 osoby - počet členů statutárního orgánu (představenstva) 1 osoba 1 osoba - počet členů dozorčí rady 2 osoby 2,5 osoby - likvidátor 1 osoba 1 osoba - osobní náklady a odměny vedení mzdy a odměny zaměstnanců celkem 397 tis.kč tis.kč - z toho náklady na řídící pracovníky 0 tis.kč 0 tis.kč - odměny členů statutárního orgánu (představenstva) 30 tis.kč 180 tis.kč - odměny členů dozorčí rady 30 tis.kč 289 tis.kč - odměna likvidátora 80 tis.kč 480 tis.kč - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 183 tis.kč 729 tis.kč 1.8. Odměna likvidátora Valná hromada společnosti dne schválila smlouvu o výkonu funkce likvidátora společnosti Ing. Ladislava Vilimovského s měsíční odměnou ve výši 40 tis. Kč jako jedinou složkou jeho odměny od 1. července Likvidátorovi náleží všechny složky odměny vyplacené do tohoto data v souladu s usneseními valných hromad ze dne 14. června 2012 a 13. června Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění akcionářům, členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnost neposkytla žádné úvěry, půjčky, záruky ani ostatní plnění akcionářům, členům statutárních, dozorčích ani řídících orgánů. Společnost vyplácí svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění ve výši odpovídající daňovému zvýhodnění příspěvků dle platných zákonů Náklady na likvidaci společnosti Majetek společnosti tvoří zejména finanční aktiva připravená na výplatu likvidačního zůstatku akcionářům. Ta jsou tvořena pouze bankovními účty a depozity s maximální dobou splatnosti 6 měsíců. Nejsou s nimi spojeny žádné náklady. Na náklady spojené s dokončením likvidace (výplata prostředků, vedení společnosti apod.) byla vytvořena rezerva ve výši tis. Kč. 3/12

4 2. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 2.1. Způsoby ocenění Po vstupu společnosti do likvidace byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. Společnost upravila účetní metody tak, aby majetek byl vykázán v realizovatelných hodnotách. a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v realizovatelné hodnotě. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl původně účtován v pořizovací hodnotě a jeho hodnota byla pravidelně snižována o odpisy. Po vstupu do likvidace tuto zůstatkovou hodnotu upravuje na realizovatelnou hodnotu majetku. b) Finanční majetek Finančním majetkem se rozumí zejména půjčky, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry, podíly a dlužné cenné papíry. Cenné papíry a majetkové účasti jsou k datu závěrky oceněny v reálné hodnotě dle očekávaných příjmů z prodeje investice. c) Pohledávky Pohledávky jsou oceněny v očekávané hodnotě přijatého plnění. d) Závazky Závazky jsou oceněny v nominální hodnotě Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Oproti minulému účetnímu období společnost neprovedla žádné změny ve způsobu oceňování ani postupu odpisování a účtování Způsob stanovení opravných položek, jejich tvorba a použití Společnost měla k vytvořeny opravné položky k pohledávkám za různými dlužníky v plné výši u pohledávek, u kterých společnost očekávala, že nebudou splaceny. Tyto položky tvořily pohledávky za Union bankou, a.s. v likvidaci ve výši ,- Kč. Vzhledem k tomu, že není předpoklad, že v dohledné době dojde k vyrovnání našich pohledávek z roku 2003, rozhodl likvidátor pohledávku ve výši ,- Kč odepsat. K ostatním aktivům nejsou opravné položky tvořeny Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizích měnách na českou měnu je použit (v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb.) směnný kurs devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou k okamžiku účetního případu či sestavení účetní závěrky. 4/12

5 2.5. Srovnávací údaje Údaje týkající se výsledkových účtů za běžné období jsou s údaji za minulé období, vzhledem k rozdílné délce běžného a minulého účetního období, neporovnatelné. V běžném období jsou uvedeny náklady a výnosy za dva měsíce od 1.1. do , zatímco v minulém období jsou uvedeny náklady a výnosy za celý rok /12

6 3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek Struktura dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je uvedena v následujících tabulkách: Struktura majetku společnosti k (údaje jsou uvedeny ) Dlouhodobý hmotný majetek Poř. cena na Přírůstky Úbytky Celková pořizovací cena na konci období konci období Stavby Energ. Stroje Přístroje a tech. zařízení Dopravní prostředky Inventář Pozemky Umělecká díla DDHM Celkem Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Poř. cena na Přírůstky Úbytky Celková pořizovací cena na konci období konci období DDNM Celkem Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku Celková pořizovací cena na konci období konci období Ekonomický systém Helios IQ Celkem Zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je k rovná nule, což odpovídá i realizovatelné hodnotě majetku. 6/12

7 Struktura majetku společnosti k (údaje jsou uvedeny ) Dlouhodobý hmotný majetek Poř. cena na Přírůstky Úbytky Celková pořizovací cena na konci období konci období Stavby Energ. Stroje Přístroje a tech. zařízení Dopravní prostředky Inventář Pozemky Umělecká díla DDHM Celkem Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Poř. cena na Přírůstky Úbytky Celková pořizovací cena na konci období konci období DDNM Celkem Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku Celková pořizovací cena na konci období konci období Ekonomický systém Helios IQ Celkem Dlouhodobý majetek pořizovaný na základě smlouvy o pronájmu s následnou koupí Společnost neměla v období od 1.1. do ani v předchozím období žádný majetek pořizovaný na základě smlouvy o pronájmu s následnou koupí. Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem Společnost nemá ke dni sestavení účetní závěrky žádný majetek zatížen zástavním právem nebo věcným břemenem Pohledávky Pohledávky BH CAPITAL z obchodního styku jsou k tvořeny pohledávkami souvisejícími s pronájmem nebytových prostor a movitého majetku. Pohledávky po lhůtě splatnosti nejsou. K bylo účtováno na účtu pohledávek 44 tis. Kč, což byla pohledávka za Union bankou a.s. v likvidaci. Na celou tuto částku byla vytvořena opravná položka. Vzhledem k tomu, že v nejbližší době není předpoklad úhrady 7/12

8 pohledávky od správce konkursní podstaty UNION banky a.s., rozhodl likvidátor o odúčtování této pohledávky v celé výši. Rozdělení pohledávek z obchodního styku a poskytnutých záloh dle splatnosti Saldo k Opravné položky k v tis.kč Saldo k v tis.kč Opravné položky k v tis.kč Ve lhůtě splatnosti z toho: pohledávky související s pronájmem nemovitostí poskytnuté zálohy ostatní pohledávky Po lhůtě splatnosti do 30 dnů až 90 dnů až 180 dnů až 360 dnů Více než 360 dnů Pohledávky z obchodního styku celkem K datu účetní závěrky k byly rovněž všechny pohledávky z obchodního styku tvořeny pohledávkami souvisejícími s pronájmem nemovitého a movitého majetku. Soudně vymáhány byly pohledávky po splatnosti v celkové výši 44 tis.kč. S ohledem na výše uvedené likvidátor společnosti může konstatovat, že tím došlo ke zlikvidnění veškerého majetku společnosti včetně pohledávek. Ke dni sestavení účetní závěrky za období od 1.1. do společnost neměla žádné pohledávky k podnikům ve skupině, ani žádné pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Vlastní kapitál V průběhu období od 1.1. do docházelo ke změnám vlastního kapitálu běžnou činností společnosti, tj. tvorbou hospodářského výsledku. Výše základního kapitálu zůstala po celé období nezměněna ve výši tis. Kč. Ke snížení základního kapitálu na tuto výši pravomocně došlo 8. února 2005, kdy vstoupilo v platnost usnesení valné hromady ze dne 2. července Na základě návrhu na vypořádání hospodářského výsledku za účetní období roku 2016, který bude schvalován na řádné valné hromadě BH CAPITIAL, a.s. v likvidaci dne 19. dubna 2017, by měl být zisk za účetní období roku 2016 ve výši ,55 Kč převeden na účet nerozdělený zisk minulých let. Ve výkazech k je zisk již vykázán na uvedeném účtě Závazky Celková výše rezervního fondu činí tis. Kč. Ke dni sestavení roční účetní závěrky k neměla společnost žádné závazky k podnikům ve skupině, žádné závazky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem ani žádné závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze, jako jsou záruky přijaté za jiný podnik z titulu bankovního úvěru nebo směnečného práva. 8/12

9 Společnost nevyužívá ke svému financování cizích zdrojů. Veškeré závazky společnosti jsou v českých korunách, společnost neměla žádné cizoměnové závazky. Rozdělení závazků z obchodního styku a přijatých záloh dle splatnosti Saldo k Saldo k v tis.kč Ve lhůtě splatnosti z toho: závazky vůči dodavatelům ostatní závazky 8 8 Po lhůtě splatnosti do 30 dnů až 90 dnů 0 0 Více než 91 dnů 0 0 Závazky z obchodního styku celkem Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Saldo k Saldo k Závazky ze sociálního zabezpečení Závazky ze zdravotního pojištění Závazky ze soc. zabezpečení a zdravotního pojištění celkem Žádný z výše uvedených závazků nebyl po splatnosti. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění byly zaplaceny v řádném termínu, a to 2. března Stát daňové závazky a dotace Saldo k Saldo k Daň z příjmů právnických osob 0 0 Ostatní přímé daně srážková daň 0 0 Ostatní přímé daně odvod daně z příjmů ze závislé činnosti Ostatní daně a poplatky 0 0 Dotace ze státního rozpočtu a ostatní dotace 0 0 Stát daňové závazky a dotace Jiné závazky Saldo k Saldo k v tis.kč Jiné závazky celkem Údaje o odloženém daňovém závazku (pohledávce) V souladu s účetní osnovou a postupy účtování pro podnikatele provedla společnost v rámci uzávěrkových účetních operací propočet odložené daňové povinnosti. Výsledkem propočtu byla odložená daňová pohledávka ve výši 103 tis. Kč. Společnost však rozhodla, že o této odložené daňové pohledávce nebude účtováno z důvodu pochybností o možnosti jejího uplatnění v následujících účetních obdobích ( 59 Vyhlášky 500/2002 Sb.). K datu účetní závěrky účetního období roku 2017 společnost v bilanci neeviduje žádnou odloženou daňovou pohledávku ani závazek. Ze stejného důvodu společnost v bilanci neevidovala odloženou daňovou pohledávku ani závazek k datu roční účetní závěrky účetního období /12

10 3.6. Soudní spory BH CAPITAL, a.s. BH CAPITAL, a.s. v likvidaci nebyla k datu sestavení účetní závěrky účastníkem žádných soudních sporů. S ohledem na výše uvedené likvidátor společnosti může konstatovat, že tím došlo ke zlikvidnění veškerého majetku společnosti včetně pohledávek s výjimkou kauce a zálohy na služby z nájmu nebytových prostor Zákonné a ostatní rezervy V období od 1.1. do byla odúčtována rezerva na odstupné zaměstnanců a byla zaúčtována rezerva na náklady spojené s dokončením likvidace na období od do Rezervy Rezervy celkem Rezervy Rezervy celkem Stav k Stav k Tvorba - zákonné rezervy 0 Tvorba - zákonné rezervy 0 Tvorba - rezerva na daň z příjmů 0 Tvorba - rezerva na daň z příjmů 0 Tvorba - ostatní rezervy Tvorba - ostatní rezervy 0 Tvorba celkem Tvorba celkem 0 Rozpuštění - zákonné rezervy 0 Rozpuštění - zákonné rezervy 0 Rozpuštění - rezerva na daň z příjmů 0 Rozpuštění - rezerva na daň z příjmů 0 Rozpuštění - ostatní rezervy Rozpuštění - ostatní rezervy 0 Rozpuštění celkem Rozpuštění celkem 0 Stav k Stav k Rezerva k ve výši tis. Kč je rezerva vytvořená na náklady spojené s dokončením likvidace Náklady na odměny statutárnímu auditorovi Náklady na statutární audit účetní závěrky provedený společností BDO Audit s.r.o.činily 85 tis. Kč včetně DPH Výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností podniku v členění na tuzemsko a zahraničí Společnost měla v účetním období od 1.1. do výnosy výhradně z tuzemska. Ze zahraničí neplynuly společnosti žádné výnosy. Výnosy byly tvořeny výnosovými úroky z finančního majetku a 50 tisíci Kč, které společnost obdržela od KS v Plzni (vrácený soudní poplatek) 10/12

11 3.10. Vysvětlení významných souhrnných položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty Rozvaha Účty v bankách (ř. 60 aktiv Rozvahy) Stav k Stav k Banka Měna ČSOB CZK J&T BANKA CZK PPF Banka CZK SBERBANK CZK Fio banka CZK Celkem CZK Úrokový výnos z TV J&T B 150 mil. k tis. Kč Výkaz zisku a ztráty a) Spotřeba materiálu a energie (ř. 5 VZZ) k k spotřeba materiálu 15 tis.kč 74 tis.kč - spotřeba energií 0 tis.kč 0 tis.kč b) Ostatní služby (ř. 6 VZZ) k k opravy a udržování 0 tis.kč 2 tis.kč - výkony spojů 1 tis.kč 5 tis.kč - nájemné 14 tis.kč 119 tis.kč - audit a poradenství 114 tis.kč 105 tis.kč - právní poradenství 211 tis.kč 335 tis.kč - ostatní 61 tis.kč 520 tis.kč c) Daně a poplatky (ř. 27 VZZ) k k daně a poplatky 0 tis.kč 4 tis.kč d) Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř. 14 VZZ) k k odpis pohledávek za různými dlužníky 44 tis. Kč 0 tis.kč e) Ostatní finanční výnosy (ř. 46 VZZ) k k příslušenství k pohledávce za ISP (úroky) 0 tis.kč tis.kč f) Ostatní provozní náklady (ř. 29 VZZ) k k pojistné 0 tis.kč 5 tis.kč - soudní poplatky 0 tis.kč 400 tis.kč g) Výnosové úroky a podobné výnosy (ř. 39 VZZ) k k přijaté úroky z depozitních směnek 0 tis.kč 18 tis.kč - přijaté úroky z běžných účtů 10 tis.kč 7 tis.kč - přijaté úroky z termínovaných vkladů 44 tis.kč tis.kč 11/12

12 h) Ostatní finanční náklady (ř. 47 VZZ) k k bankovní služby 1 tis.kč 8 tis.kč - ostatní 0 tis.kč 60 tis.kč V účetním období od 1.1. do rozhodl likvidátor o odúčtování odepsaných pohledávek z podrozvahy. Jednalo se o pohledávky související s pronájmem nemovitého a movitého majetku z období od roku 1995 do roku 2005, u kterých není předpoklad úhrady Významné události po datu účetní závěrky V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by nebyly obsaženy v této účetní závěrce. Vyhotoveno dne: Zpracovala: Vladimíra Jelínková Ing. Ladislav Vilimovský likvidátor 12/12

13

14

15