Příloha k účetní závěrce

Transkript

1 Příloha k účetní závěrce sestavené společností Chemin a.s. ke dni v tis. Kč

2 Příloha k účetní závěrce za rok Obecné vysvětlivky k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví a vyhl. 5/22 Sb. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Obecné údaje 2.1 Popis účetní jednotky Název: Chemin a.s. Sídlo: Křemencova 4/175, 11 Praha 1 Provozovna : Wolkerova 15, 16 Praha 6 Identifikační číslo : Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání : -výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Datum vzniku: Rozvahový den, k němuž se účetní závěrka sestavuje : Okamžik sestavení účetní závěrky : Základní kapitál Základní kapitál společnosti zapsaný v obchodním rejstříku tis. Kč byl splacen. Akcie: 1 ks akcií o jmenovité hodnotě 1 tis.kč/ks je vystaveno na jméno, ks kmenových akcií v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 tis.kč/ ks je vystaveno na jméno, 14 ks kmenových akcií v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 5 tis.kč/ ks je vystaveno na jméno. Jediný akcionář je společnost Fosfa akciová společnost, se sídlem Břeclav-Poštorná, Hraniční 268, PSČ , IČ Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním v obchodním rejstříku: Zápisem ze dne došlo ke znovuzvolení statutárního orgánu představenstva a dozorčí rady a k odvolání jednoho člena dozorčí rady. Zápisem ze dne došlo ke změně adresy předsedy představenstva. Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 9/212 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Organizační schéma a jeho změny v uplynulém účetním : Společnost je řízena níže uvedenými statutárními orgány. V uplynulém nedošlo ke změně. strana 2

3 Příloha k účetní závěrce za rok 214 Statutární orgány v účetním : Jméno Adresa Funkce Od (datum) Do (datum) Ivan Baťka Wolkerova 965/15, Praha 6 předseda Mgr. Michal Bedrna Puškinovo nám. 634/14, Praha 6 člen Iva Minaříková Brigádníků 127, Praha 1 člen Dozorčí orgány v účetním : Jméno Funkce Od (datum) Do (datum) Ing. Ivan Baťka st. Pařížská 24, Praha 1 předseda Ing. Lucie Krymláková Štíbrova 1218/8, Praha 8 člen Podniky ve skupině Podniky v nichž má společnost více jak 2% podíl na základním kapitálu Nemá náplň 2.3 Zaměstnanci Průměrný počet Osobní náklady běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. Zaměstnanci Z toho řídící pracovníci 2.4 Plnění vůči osobám, které jsou statutárním orgánem Osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů za rok 214 nebyly poskytnuty žádné úvěry, zajištění, nájmy, užívání automobilů. 2.5 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění Společnost Chemin a.s. eviduje ve svém účetnictví dvě půjčky, které získala postoupením a které jsou bezúročné. 3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 3.1 Použité účetní metody mající významný vliv na posouzení situace podniku a jejich změny Evidence dlouhodobého drobného nehmotného a hmotného majetku: účtuje se o něm v ocenění do 4 Kč jako o spotřebě materiálu a služeb. Zásoby: účtují se způsobem A, přes pořízení zásob. Bankovní účty a ceniny: na bankovních výpisech se účtuje pohyb peněžních prostředků přes účty třídy 3, s výjimkou bankovních poplatků a úroků. strana 3

4 Příloha k účetní závěrce za rok 214 Zásady pro časové rozlišení: veškeré účetní případy související se dvěma nebo více účetními mi se časově rozlišují. Přepočet cizích měn: pro přepočet majetku, závazků a peněžních prostředků vedených v cizí měně použila účetní jednotka kurz ČNB. 3.2 Oceňování Způsob oceňování nakoupených zásob: pořizovací cenou Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii: Způsob oceňování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vytvořeného vlastní činností: Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí: Ceny jsou určovány v závislosti na výši majetku, pohledávek, závazků a vlastního kapitálu Způsob ocenění příchovků a přírůstků zvířat: Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku oceněného v této ceně v průběhu účetního : Vedlejší pořizovací náklady zahrnované do pořizovacích cen: doprava, celní služby Druhy nákladů zahrnované do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů: Způsob stanovení opravných položek k majetku: V roce 214 nebyla vytvořena OP k dlouhodobému finančnímu majetku. Společnost nemá majetek Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy: - majetek do 4 se účtuje na vrub nákladů - u dlouhodobého hmotného majetku pořízeného do konce roku 21 jsou účetní odpisy shodné s daňovými. - u majetku pořízeného od jsou účetní odpisy stanoveny rovnoměrně v poměru k počtu let předpokládaného používání Společnost ve svém účetnictví k neeviduje žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách: v průběhu roku se částky v cizích měnách přepočítávají : strana 4

5 Příloha k účetní závěrce za rok 214 kurzem stanoveným ČNB platným v den uskutečnění účetního případu, s výjimkou vyúčtování cestovních náhrad zahraničních pracovních cest: při vyplacené záloze kurz v den vyplacené zálohy, v ostatních případech kurz v den nastoupení pracovní cesty. K byly částky v cizích měnách přepočítány kurzem ČNB k tomuto datu a kurzové rozdíly byly zúčtovány výsledkově. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 4.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisků a ztrát Položka Hodnota Popis běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. Postoupená pohledávka postoupena pohledávka Postoupená pohledávka Poskytnuté finanční výpomoci Půjčka vč. úroků Půjčka vč. úroků Závazky z obchodního styku 999 dodavatelé Pohledávky a závazky z DPH a daně z příjmu práv.osob 7 29 Vlastní daňová povinnost DPH 12/14 Přijaté finanční výpomoci 93 půjčka Vlastní daňová povinnost DPH 12/13 a DPPO za rok 213 Závazek z postoupené pohledávky pohledávka pohledávka Pohledávky z obchodního styku 2 81 Odběratelé odběratelé Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku 49 Opravná položka 4.2 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku Nemá náplň. 4.3 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Rozpis na hlavní skupiny (třídy) samostatných movitých věcí: Skupina Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. běž. obd. min. obd. Stroje, přístroje a zařízení Inventář x x x x x x Dopravní prostředky x x x x x x Celkem strana 5

6 Příloha k účetní závěrce za rok Finanční pronájem: Název předmětu leasingu Součet splátek Uhrazené splátky Budoucí platby (skupina majetku) běž. min. běž. min. do 1.roku běž. min. po 1. roce běž. min. Celkem Přírůstky a úbytky dlouhodobého majetku Nemá náplň Majetek neuvedený v rozvaze Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Majetkové a dlužné cenné papíry a účasti, výnosy z tohoto majetku Nemá náplň Krátkodobé cenné papíry 4.4 Dotace na investiční a provozní účely V roce 214 nebyla poskytnuta společnosti žádná dotace. 4.5 Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů, včetně úroků, ručení za ně, zajištění úvěrů Společnosti nebyl poskytnut žádný dlouhodobý úvěr. 4.6 Přijaté dlouhodobé půjčky V roce 214 nebyla společnosti poskytnuta žádná půjčka. 4.7 Výše splatných závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvků na státní politiku zaměstnanosti Společnost neeviduje ve svém účetnictví žádné nedoplatky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvků na státní politiku zaměstnanosti. 4.8 Výše splatných závazků veřejného zdravotního pojištění Společnost neeviduje ve svém účetnictví žádné nedoplatky veřejného zdravotního pojištění. 4.9 Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky V roce 214 společnost o odloženém daňovém závazku ani pohledávce neúčtovala. 4.1 Doměrky daní V uvedeném společnosti nebyla doměřena žádná daň. strana 6

7 Příloha k účetní závěrce za rok Pohledávky 5.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti Termíny splatnosti Brutto hodnota běž. obd. min. obd. od do 3 měsíců po splatnosti x x od 3 do 6 měsíců po splatnosti x x od 6 do 12 měsíců po splatnosti x x od 12 do 18 měsíců po splatnosti x x nad 18 měsíců po splatnosti x x pohledávky v konkurzu x x pohledávky k podniku ve skupině x x pohledávky po splatnosti do x x Pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky kryté zástavním právem i jinak ručené Pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let nejsou 6. Vlastní kapitál 6.1 Popis změn vlastního kapitálu popis změny částka běž. obd. min. obd. Vlastní kapitál na začátku Čerpání statutárního fondu Rezervní fond Změny základního kapitálu Výsledek hospodaření běžného účetního Vlastní kapitál na konci strana 7

8 Příloha k účetní závěrce za rok Rozdělení zisku minulého Popis Částka běž. obd. min. obd. rezervní fond úhrada ztráty nerozdělený zisk Celkem rozdělený a nerozdělený zisk Základní kapitál Druh akcií Počet ks Nominální Celkem Nesplaceno Datum splatnosti hodnota akcie na majitele x Akcie na majitele x Akcie na majitele x Celkem x 7. Závazky 7.1 Závazky po lhůtě splatnosti Termíny splatnosti Částka běž. obd. min. obd. od do 6 měsíců od 6 do 12 měsíců nad 12 měsíců Celkem 7.2 Závazky k podnikům ve skupině 7.3 Závazky kryté dle zástavního práva 7.4 Závazky s dobou splatnosti delší než pět let nejsou strana 8

9 Příloha k účetní závěrce za rok Rezervy a odložená daň 8.1 Odložená daň - závazek Popis Počáteční stav Tvorba Čerpání Konečný stav rozdíl účetní a daňové ZC výnosy ze smluvních pokut daňová ztráta - Celkem 9. Výnosy 9.1 Tuzemské: Druh výnosu Částka běž.obd. min. obd. Celkem tržby z provozní činnosti z toho tržby za prodej zboží tuzemsko tržby za prodej služeb tržby za prodej hmotného majetku ostatní provozní výnosy Celkem tržby z finanční činnosti úroky přijaté 49 kursové zisky zúčtování rezerv na kursové ztráty tržby z prodeje cenných papírů 249 Výnosy z běžné činnosti celkem V Praze dne podpis statutárního orgánu Ing. Ivan Baťka předseda představenstva přílohu vypracoval(a) Ing. Lucie Krymláková strana 9