Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu"

Aneta Bednářová
před 8 lety
Počet zobrazení:

1 Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu Felina ČR s.r.o.

2 I. Obecné informace 1) Popis účetní jednotky Obchodní firma: Felina ČR s.r.o. Sídlo: Korunovační 6, Praha 7, IČ: Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej Účetní období: Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Datum vzniku: Společnost je zapsána do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, dne pod oddílem C, vložka ) Osoby, které se podílejí dvaceti (20%) a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky (společníci) 100% FELINA INTERNATIONAL AG, Landstrasse 81;5430 Wettingen 3) Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém účetním období k žádným změnám v obchodním rejstříku nedošlo. 4) Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Příjmení, jméno Sigrist, Hanspeter Funkce jednatel Strana 2

1. 2012-31. 12. 2012 Rozvahový den: 31. 12. 2012 Okamžik sestavení účetní závěrky: 8. 2. 2013 Datum vzniku: 15.6.1993 Společnost je zapsána do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, dne 15.

3 II. Zaměstnanci a odměny orgánů Průměrný přepočtený počet zaměstnanců z toho členů řídících orgánů 0 0 Osobní náklady celkem z toho na členy řídících orgánů 0 0 Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem 0 0 Penzijní závazky vůči bývalým a stávajícím členům statutárních a dozorčích orgánů: - společnost nevykazuje. III. Půjčky, úvěry a plnění V roce 2012 byl jednomu zaměstnanci poskytnut služební vůz k soukromým účelům. IV. Účetní zásady a metody Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka je sestavena v souladu se - zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, - vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a - Českými účetními standardy pro podnikatele č. 001 až 023. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu historických cen, zásadu věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách v dohledné budoucnosti. 1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami, tj. cenami pořízení dlouhodobého majetku včetně nákladů spojených s jeho pořízením. Strana 3

Půjčky, úvěry a plnění V roce 2012 byl jednomu zaměstnanci poskytnut služební vůz k soukromým účelům. IV.

4 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vyrobený ve společnosti, pokud se aktivuje, je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a osobní náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého nehmotného či hmotného majetku. Úroky a další finanční náklady jsou součástí finančních nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění do 60 tis. Kč včetně je kvalifikován jako drobný nehmotný majetek a je účtován jako služba na účet 518 bez jeho další evidence. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění od 5 tis. Kč do 40 tis.kč včetně je kvalifikován jako drobný hmotný majetek a účtuje se na účet a odepisuje se dva roky. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění do 5 tis. Kč včetně je kvalifikován jako spotřební materiál a účtuje se druhu na účty 501.AE. Pozemky a nedokončený dlouhodobý majetek se neodpisují. 2) Zásoby Účtování Účetní jednotka účtuje pořízení a úbytky zásob způsobem B. Oceňování Zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Je užívána varianta skladového účetnictví způsobem B, v účetnictví se účtuje pořízení zásob na účty , , , , , prodej zboží v cenách hlavních pořizovacích nákladů (dle přijatých faktur) a na analytické účty , , , vedlejší pořizovací náklady (clo, doprava apod.). Po inventuře zásob se neprodané zboží účtuje na účet , , , , - zboží ve skladu resp vedl.pořizovací náklady. Vedlejší pořizovací náklady se čerpají ve stejné procentuální výši jako náklady hlavní. Ve zvláštním modulu je vedena evidence a pohyb zásob v nákupních cenách v devizách. Strana 4

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

5 V. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Zůstatková hodnota k Přírůstky Úbytky Změna oprávek Zůstat. hodnota k ) Způsob tvorby opravných položek k zásobám Pokud se při inventarizaci zásob zjistí, že jejich prodejní cena je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví, zásoby se ocení v účetnictví touto nižší cenou formou opravné položky. 3) Způsob stanovení opravných položek k pohledávkám Výše daňových opravných položek je stanovena v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách, výše účetních opravných položek je určena na základě věkové struktury a na základě podkladů zodpovědného pracovníka. V roce 2012 byly rozpuštěny všechny daňové a účetní opravné položky ve výši celkem 5, ,38 Kč a nově vytvořeny účetní a daňové opravné položky ve výši 6, ,36 Kč. Změna opravných položek je navýšení o ,98 Kč 4) Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným k prvnímu pracovnímu dni v měsíci. Pohledávky a závazky, podíly, úvěry v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou. Zjištěné kurzové rozdíly jsou zaúčtovány na vrub příslušných účtů finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. Strana 5

0 0 419 412 2) Způsob tvorby opravných položek k zásobám Pokud se při inventarizaci zásob zjistí, že jejich prodejní cena je nižší, než cena použitá pro jejich ocenění v účetnictví, zásoby se ocení v

6 5) Ocenění reálnou hodnotou Žádná z položek majetku či závazků nebyla k oceněna reálnou hodnotou. 6) Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období V roce 2012 společnost nevykazuje doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období. 7) Rezervy V roce 2012 byla vytvořena účetní rezerva na fúzi ve výši ,- Kč. VI. Důležité informace o majetku a závazcích 1) Pohledávky a závazky k rozvahovému dni Účetní hodnota 2012 Účetní hodnota 2011 Krátkodobé pohledávky -brutto Dlouhodobé pohledávky 0 0 Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky 0 0 2) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Pohledávky: - pohledávky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let: společnost nevykazuje takové pohledávky. Struktura pohledávek z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti Pohledávky z obchodního styku Účetní hodnota Ve lhůtě splatnosti Do 180 dní po lhůtě splatnosti dní po lhůtě splatnosti Více než 360 dní po lhůtě splatnosti Celkem Strana 6

7) Rezervy V roce 2012 byla vytvořena účetní rezerva na fúzi ve výši 250.000,- Kč. VI.

7 Závazky: - Závazky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let: společnost nevykazuje takové závazky - Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěné a forma jištění: společnost nevykazuje takové závazky - Významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví vytvořena rezerva (např. nejistý výsledek soudních sporů): společnost nevykazuje takové závazky Struktura závazků podle splatnosti: Závazky z obchodního styku Účetní hodnota Ve lhůtě splatnosti Do 180 dní po lhůtě splatnosti dní po lhůtě splatnosti Více než 360 dní po lhůtě splatnosti Celkem ) Transakce s podniky ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině: Společnost Nominální hodnota Nominální hodnota FELINA /Slovensko/, s.r.o. 200 Celkem Strana 7

nejistý výsledek soudních sporů): společnost nevykazuje takové závazky Struktura závazků podle splatnosti: Závazky z obchodního styku Účetní hodnota 2012 2011 Ve lhůtě splatnosti 435 538 Do 180

8 Závazky k podnikům ve skupině: Společnost Nominální hodnota Nominální hodnota Felina Mannheim Celkem ) Pronájem majetku Společnost nepronajímá žádný majetek. 5) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem Společnost nevlastní žádný majetek, který by byl zatížen zástavním právem. 6) Majetek a závazky uvedené/neuvedené v rozvaze - cizí majetek uvedený v rozvaze: - společnost nemá žádná takový majetek - celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze: - společnost nemá žádné takové závazky - penzijní závazky: - společnost nemá žádné takové závazky - splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti: 0 tis. - splatné závazky veřejného zdravotního pojištění:0 tis. - evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů: - společnost nemá žádné takové závazky 7) Vlastní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy Nerozděl. zisk/ Neuhr. Ztráta Zisk/Ztráta běžného období Kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem Stav na počátku účetního období Přírůstky Strana 8

6) Majetek a závazky uvedené/neuvedené v rozvaze - cizí majetek uvedený v rozvaze: - společnost nemá žádná takový majetek - celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze: - společnost nemá

9 Úbytky Stav k rozvah. dni Rozdělení zisku předchozího roku: dividendy ve výši tis. Kč nerozdělený zisk ve výši 92 tis. Kč převeden na účet zisků minulých let 8) Náklady na odměny statutárnímu auditorovi - nepovinný audit účetní závěrky za rok tis. Kč. VII. Ostatní doplňující informace 1) Účelové členění nákladů Pro sestavení účetní závěrky společnosti Felina ČR s. r.o. je použito druhové členění ve výkazu zisku a ztráty. 1) Výnosy z běžné činnosti Běžné období Minulé období Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje služeb Čerpání rezerv Ostatní výnosy Celkem ) Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů jsou zahrnovány pokladní hotovost, ceniny a bankovní účty. 3) Ostatní informace Strana 9

Ostatní doplňující informace 1) Účelové členění nákladů Pro sestavení účetní závěrky společnosti Felina ČR s. r.o. je použito druhové členění ve výkazu zisku a ztráty.

10 Nejsou VIII. Události nastalé po rozvahovém dni Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné neobvyklé významné události. Okamžik sestavení účetní závěrky: Podpis statutárního orgánu: funkce jméno jednatel Hanspeter Sigrist podpis Strana 10

sestavení účetní závěrky nenastaly žádné neobvyklé významné události.

Podobné dokumenty

Příloha k účetní závěrce

Příloha k účetní závěrce Obsah přílohy Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb.: 1.Popis účetní jednotky 2.Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3.Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4.Půjčky, úvěry