Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

2

3 Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2002 Univerzita Karlova v Praze 2003

4 Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2003 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2003 ISBN

5 5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha k účetní závěrce Rozbor hospodářského výsledku (součásti) 9 2. kapitola Analýza příjmů a výdajů 2.1 Příjmy Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Vlastní příjmy Výdaje Neinvestiční náklady Investiční výdaje a investiční činnost kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích kapitola Vývoj fondů kapitola Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek Závazky Bankovní výpomoci a půjčky Analýza závazků a pohledávek kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Základní dotace a její užití Dotace na stravování a ubytování a její užití Dotace poskytnutá na nespecifikovaný výzkum a vývoj Dotace poskytnutá na výzkumné záměry Účelová dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů kapitola Stipendia a služby poskytované studentům kapitola Závěr 16 Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha Tab. 1.2 Výkaz zisku a ztráty 2002 sumář 25 Tab. 1.2a Výkaz zisku a ztráty 2002 výuka a věda 29 Tab. 1.2b Výkaz zisku a ztráty 2002 koleje a menzy 33 Tab. 1.3 Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje 37 Tab. 1.3a Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy 38 Tab. 1.4 Hospodářský výsledek dle fakult a dalších součástí v roce Tab. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 42 Tab a Neinvestiční dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy 43 Tab b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku poskytnuté k 31. prosinci Tab a Ostatní dotace neinvestiční prostředky celkem poskytnuto k 31. prosinci Tab b MŠMT a ostatní dotace neinvestiční prostředky v roce Tab c Ostatní dotace na reprodukci majetku poskytnuté prostředky k 31. prosinci Tab Vlastní příjmy k 31. prosinci Tab Náklady pro rok Tab a Pracovníci a mzdové prostředky sumář 52 Tab a Financování reprodukce majetku kapitola Tab b Financování reprodukce majetku ostatní dotace 54 Tab c Dílčí přehledy za jednotlivé programy 55 Tab. 3a d Peněžní tok cash-flow Tab. 4 Fondy k 31. prosinci Tab. 4a Stipendijní fond 61 Tab. 4b Fond reprodukce investičního majetku 62 Tab. 5a Majetek 63 Tab. 5b Finanční majetek 64 Tab. 5c Zásoby 64 Tab. 5d Pohledávky, závazky a úvěry 65 Tab. 6 Finanční vypořádání veřejné vysoké školy se státním rozpočtem k 31. prosinci Tab. 6a Finanční vypořádání vzhledem k ostatním kapitolám státního rozpočtu a jiné dotace NEI rok Tab. 6b Zúčtování se státním rozpočtem investice k 31. prosinci Tab. 7a Počty studentů k 31. říjnu Tab. 7b Stipendia k 31. prosinci Tab. 7c Stravování 71 Tab. 7d Ubytování 71

6

7 7 Výroční zpráva o hospodaření za rok Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2002 je souhrnným materiálem zpracovaným v souladu se zásadami vydanými Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy (MŠMT) a jednotnou závaznou osnovou obsaženou v dopise MŠMT čj / Základ výroční zprávy Univerzity tvoří dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí. Dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí, tak jako celková zpráva za Univerzitu zahrnují všechny oblasti hospodaření a poskytují základní přehled o nakládání s rozpočtovými prostředky. V roce 2002 Univerzita dosáhla kladného hospodářského výsledku ve výši 6 611,66 tis. Kč. Ztrátu na hlavní činnosti ve výši ,49 tis. Kč se podařilo vyrovnat ziskem z doplňkové činnosti, který činil ,15 tis. Kč. Objemově nej- významnější příjmem hlavní činnosti byla i v roce 2002 základní dotace na vzdělávací činnost ve výši tis. Kč. Porovnání výše dotace roku 2002 s rokem 2001 ( tis. Kč) vykazuje index nárůstu 1,13. Výši základní dotace na vzdělání ovlivňuje počet rozpočtových studentů evidovaných v databázi SIMS. V roce 2002 dosáhl evidenční počet rozpočtových studentů proti výši studentů v roce Ostatní ekonomické ukazatele jsou rozebrány v dalších částech výroční zprávy. Kromě ekonomických procesů odráží výroční zpráva i organizační změny, které se promítají do oblasti rozdělování a užití základní dotace na provoz, objemu vynaložených nákladů na nově akreditované obory a další oblasti vzdělávání, vědy a výzkumu.

8 Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity má v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje), viz příloha tabulka 1.1. Stav aktiv a pasiv v období od 1. ledna 2002 do 31. prosince 2002 vykazuje změny odpovídající činnostem vyjádřeným ve finančních hodnotách. Aktiva v členění podle likvidity na stálá a oběžná aktiva se vyvíjela následovně. Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) narostla o tis. Kč. Z toho dlouhodobý nehmotný majetek (software) o tis. Kč a dlouhodobý hmotný majetek o tis. Kč. Hlavní položkou podílející se na růstu objemu dlouhodobého majetku jsou stavby a stroje a zařízení. U staveb vzrostla hodnota o tis. Kč v souvislosti s řešením prostorových problémů fakult a dalších součástí a zhodnocením majetku zasaženého při povodních. Nákupem strojů a zařízení v roce 2002 vzrostla jejich účetně evidovaná hodnota o tis. Kč. Nákup nového přístrojového vybavení fakult a dalších součástí Univerzity odpovídá požadovanému posílení zázemí jak pro výuku, tak vědu. V procentuálním vyjádření jde o 8,5 %. Oběžná aktiva Univerzity Karlovy, zahrnující finanční prostředky vázané na zásobách, pohledávkách, přechodných účtech a v peněžních prostředcích uložených zejména na bankovních účtech klesla o tis. Kč. Na snížení se podílí pohledávky, které klesly o tis. Kč a objem peněžních prostředků na bankovních účtech, který klesl o tis. Kč. Souběžně s tím došlo k navýšení zásob o tis. Kč. U pasiv v členění na vlastní a cizí zdroje financování se stav vyvíjel následovně. Objem vlastních zdrojů vzrostl o tis. Kč a je nižší než nárůst aktiv o tis. Kč. Disproporce mezi zvýšením vlastních zdrojů a podstatně větším růstem aktiv (majetku), je pokryta bankovním úvěrem použitým na nákup areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři. Výše zůstatků finančních fondů klesla o tis. Kč. Tato skutečnost odpovídá potřebám reprodukce dlouhodobého majetku a řešení dopadů povodňových škod. Úroveň cizích zdrojů byla ovlivněna, jak již bylo uvedeno, využitím části úvěru na první část nákupu areálu Vltava ve výši tis. Kč. Výše krátkodobých závazků z obchodního styku, odpovídá běžné potřebě a vyplývá ze 14 denní splatnosti dodavatelských faktur. Nárůst jiných závazků o tis. Kč je vysoký a v roce 2003 bude nutné realizovat opatření k jejich snížení. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost byla ztrátová i v roce 2002 a to ve výši tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2001, kdy ztráta na hlavní činnosti činila tis. Kč se však jedná o podstatnou změnu. Vykázaná ztráta odráží vlivy cen energií a výdajů na opravy a údržbu a nákladové zatížení výkonem vzdělávací činnosti. Nedostatek provozních prostředků v hlavní činnosti pokryla Univerzita z doplňkové činnosti. V doplňkové činnosti jsou hlavním zdrojem příjmů placené služby (80 %). Tyto příjmy jsou tvořeny zejména doplňkovým využívání majetku formou pronájmů a službami, které s ním souvisí. Kladný hospodářský výsledek tis. Kč dosažený v roce 2002 stačil k pokrytí ztráty na hlavní činnosti. Celkový hospodářský výsledek byl kladný ve výši tis. Kč. V rozdělení podle činností na výuku a vědu viz příloha tabulka 1.2a a ubytování a stravo-

9 9 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 vání tabulka 1.2b se na kladném hospodářském výsledku podílí výuková a vědecká činnost kladným hospodářským výsledkem tis. Kč a ubytování a stravování ztrátou tis. Kč. Univerzita stejně jako v roce 2001 podrobí účetnictví auditu. 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých dotací a to jak ze státního rozpočtu, tak z jiných dotačních zdrojů. Dotace je rozdělena na dotaci na provoz zahrnující prostředky na vzdělávací činnost, na výzkum a vývoj a dotaci na pořízení, modernizaci a rekonstrukci dlouhodobého majetku. Druhá část přílohy tabulka 1.3a dává podrobný přehled o prostředcích dotace ze státního rozpočtu kapitoly 333 Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy a jejich rozdělení. Údaje uvedené v této příloze jsou rozebrány v samostatných částech zprávy. 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita sleduje vnitřně hospodaření svých 23 účetních středisek, které tvoří fakulty a některé další součásti Univerzity Karlovy v Praze. Z tabulky 1.4 je zřejmé, že úroveň hospodaření jednotlivých subjektů je rozdílná. Vývoj univerzitního účtu hospodářského výsledku ve schvalovacím řízení za poslední roky je uveden v tabulce 1.4a. 2. Analýza příjmů a výdajů 2.1 PŘÍJMY DOTACE Z KAPITOLY MŠMT STÁTNÍHO ROZPOČTU 2.1.1a Dotace na provoz z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy státního rozpočtu je základním zdrojem financování vzdělávací činnosti, výzkumné a vývojové činnosti, stravování a ubytování studentů. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace dává tabulka 2.1.1a. Celkový objem neinvestiční dotace, kterou Univerzita obdržela z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, činil tis. Kč a ve srovnání s rokem 2001 ( tis. Kč) se jedná o nárůst 9 %. Z uvedené částky je podíl základní dotace 65 %, dotace na ubytování a stravování studentů 5 % a dotace na výzkum a vývoj 30 % Neinvestiční základní dotace v členění dle ukazatelů A I Hlavní objem prostředků základní dotace je určen na vzdělávací činnost. Z přidělených tis. Kč připadá na vzdělávací činnost (dotace A) tis. Kč, tj. 85 %. Základní dotace je určena na uskutečňování akreditovaných studijních programů a rozděluje se na jednotlivé fakulty a další součásti podle finanční náročnosti programů a zpravidla dle algoritmu výpočtu, který je shodný s rozdělováním statní dotace na jednotlivé vysoké školy. U ostatních ukazatelů se základní dotace rozděluje v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (rozvojové programy), případně dle propočtů (stipendia).

10 Univerzita Karlova v Praze Neinvestiční dotace na stravování a ubytování studentů Neinvestiční dotace na stravování a ubytování se rozděluje na fakulty a některé součásti podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. Na univerzitních kolejích bylo zajištěno ubytování pro studentů a vydáno jídel Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj prostředky přidělené na nespecifikovaný výzkum a vývoj se rozdělují na jednotlivé fakulty podle kritérií shodných s rozpisem MŠMT, a které přímo souvisejí s uskutečňováním akreditovaných studijních programů. Přidělené prostředky činily tis. Kč. institucionální prostředky na výzkumné záměry byly přiděleny na realizaci vědeckých programů fakult a dalších součástí Univerzity. Dotace byla přidělena ve výši tis. Kč účelové prostředky na vyzkum a vývoj slouží k zajištění širokého spektra výzkumně vývojové činnosti. V roce 2002 bylo na tuto oblast výzkumu a vývoje přiděleno tis. Kč b Dotace z kapitoly MŠMT na reprodukci majetku byla Univerzitě Karlově v roce 2002 přidělena ve výši tis. Kč. Z této částky bylo tis. Kč učeno na financování investičních potřeb souvisejících s realizací výzkumných záměrů a tis. Kč na zajištění programu reprodukce dlouhodobého majetku. V rámci programového financování bylo přiděleno na programy: výstavba a obnova budov 84 % tis. Kč náhrada objektů za restituce 1 % tis. Kč podpora vzděl. rozvoje vysokých škol 15 % tis. Kč Z celkového objemu programu výstavba a obnova budov tvořily investiční prostředky tis. Kč a neinvestiční prostředky vázané na stavby tis. Kč DOTACE Z KAPITOL STÁTNÍHO ROZPOČTU A DALŠÍ ZDROJE O dotacích z různých kapitol státního rozpočtu České republiky dávají přehled tabulky 2.1.2a, 2.1.2b a 2.1.2c. Jedná se o výši prostředků přidělených z kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu obcí, územně správních celků, státních fondů a ze zahraničí. Celkový objem dotace na provoz, koleje, menzy, výzkum a vývoj byl tis. Kč. Z toho dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy činila 91,9 %, ostatní kapitoly státního rozpočtu 6,5 %, obce, územně správní celky a státní fondy 0,1 % a prostředky ze zahraničí 1,5 % VLASTNÍ PŘÍJMY Vlastní příjmy jsou tvořeny výnosy z prodeje zboží a služeb, pronájmů, poplatků spojených se studiem, darů včetně zahraničních a jinými výnosy z majetku. Dále příjmy ze smluv na řešení projektů ve výzkumu a vývoji a výnosy doplňkové činnosti. Vlastní příjmy v hlavní činnosti se v roce 2002 podílely na celkových příjmech 19 %. 2.2 VÝDAJE NEINVESTIČNÍ NÁKLADY V souladu s metodickými pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy sleduje Univerzita odděleně náklady na hlavní a doplňkovou činnost. Oddělené sledování nákladů hlavní činnosti dává ucelený pohled na její ekonomickou efektivnost. Srovnání celkových nákladů hlavní činnosti s výší přidělené dotace ukazuje,

11 11 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 že bilance potřeb a možností plně zajistit potřebnou technickou a odborně vědeckou úroveň vzdělávacího procesu z dotace není v rovnováze, a to ani v delším časovém období. Objemově největší podíl na celkových nákladech hlavní činnosti mají provozní náklady stálého charakteru, bez kterých vysoká škola nemůže fungovat. Jedná se o osobní náklady (mzdy a odpovídající zákonné pojištění), náklady na energie, materiál a služby provozního charakteru (ostraha, úklid, oprava a údržba apod.) a odpisy investičního majetku. Podíl této skupiny nákladů ( tis. Kč) na celkových nákladech hlavní činnosti je 65 %. Ve skupině nákladů stálého charakteru zaujímají největší podíl osobní náklady, které se na celkových nákladech hlavní činnosti podílejí 48 %. Mzdové náklady hlavní činnosti jejichž výše v roce 2002 dosáhla tis. Kč vzrostly ve srovnání s rokem 2001 ( tis. Kč) o 10,5 %. Doplňková činnost nemá na Univerzitě Karlově v Praze pouze doplňkový charakter, ale slouží zejména k rozšíření spektra tvůrčí činnosti a efektivnějšímu využívání majetku Univerzity. Náklady této činnosti dosahují tis. Kč a stejně jako u hlavní činnosti největší podíl tvoří mzdové náklady, a to 26 %. Kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti tis. Kč je základním faktorem schopnosti Univerzity vypořádat se s růstem cen a inflačními vlivy a Pracovníci a mzdové prostředky dávají přehled o struktuře mezd vyplacených jak z prostředků státního rozpočtu, tak z ostatních zdrojů. Průměrný přepočtený počet pracovníků je rozdělen do kategorií pedagogičtí pracovníci vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Vývoj průměrné mzdy a objem mzdových prostředků hrazených z dotace Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ve výše uvedených kategoriích je uveden v tabulce 2.2.1a. Průměrná mzda vzrostla v roce 2002 oproti roku 2001 o 220 Kč z Kč na Kč INVESTIČNÍ VÝDAJE A INVESTIČNÍ ČINNOST Financování programu reprodukce majetku ze státního rozpočtu kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy je obsaženo v tabulce 2.2.2a. Na programech financování výstavby a obnovy budov a staveb a podpoře koncepčního vzdělávacího programu se podílely prostředky ze tří zdrojů: systémové dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy individuální dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy vlastní investiční prostředky zahrnuté do programu fond reprodukce dlouhodobého majetku Systémová dotace byla určená na stavby ve výši tis. Kč, na stroje a zařízení v rámci podpory koncepčního vzdělávacího programu tis. Kč a na individuální jmenovitou stavební akci Matematicko-fyzikální fakulty na Malostranském nám. ve výši tis. Kč. Tabulka 2.2.2b Financování reprodukce dlouhodobého majetku ostatní dotace, dává přehled o financování reprodukce majetku z ostatních kapitol státního rozpočtu, z rozpočtu obcí, územně správních celků a státních fondů a ze zahraničí. Celková výše těchto prostředků dosáhla tis. Kč sloužila k nákupu strojů a zařízení většinou pro vědu a výzkum.

12 Univerzita Karlova v Praze 12 Tabulka 2.2.2c Dílčí přehledy pro jednotlivé programy ISPROFIN dává přehled o naplnění programu reprodukce dlouhodobého majetku z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy v rozdělení na jednotlivé investiční akce, které mají vlastní číslo programu ISPROFIN. 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů (cash flow), které měla Univerzita v roce 2002 k dispozici na financování provozu, investic a finančních operací. Průběh peněžního toku a stav jednotlivých položek je obsažen v tabulkách 3a d. Celkový cash flow ve výši tis. Kč odpovídá přírůstku peněžních prostředků na bankovních účtech a pokladnách.

13 13 Výroční zpráva o hospodaření za rok Vývoj fondů 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Univerzita Karlova v Praze v souladu se zákonem číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách, zřídila a hospodaří s rezervním fondem fondem reprodukce investičního majetku stipendijním fondem fondem odměn Tvorba a čerpání probíhalo na jednotlivých fondech v průběhu celého období roku Přehled o stavu fondů v průběhu roku a k 31. prosinci dává tabulka 4. Fond rozvoje investičního majetku byl v roce 2002 využíván jak pro financování staveb, tak pro nákup strojů a zařízení. Čerpání nebylo vyšší než tvorba a odpovídá reálným finančním možnostem roku Přehled o tvorbě a čerpání tohoto fondu dává tabulka 4b. 5.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Univerzity Karlovy v Praze vzrostl v průběhu roku 2002 o tis. Kč z tis. Kč na tis. Kč. Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku k 31. prosinci 2002 činily tis. Kč. 5.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Nárůst dlouhodobého hmotného majetku v roce 2002 o tis. Kč odpovídá kolaudačně dokončené stavební činnosti a výši nákupů strojů a zařízení. Z toho investice před uvedením do provozu (nedokončené investice) evidované k 31. prosinci 2002 ve výši tis. Kč, jsou převážně stavebního charakteru a jejich zařazení do evidence majetku bude provedeno po kolaudačních řízeních. V roce 2002 byla provedena fyzická inventarizace nehmotného a hmotného majetku a dokladová inventarizace k 31. prosinci Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech Univerzity příslušnými inventarizačními komisemi. Dokladová inventarizace byla provedena se zaměřením na závazky, pohledávky, bankovní účty a pokladní hotovost. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí Roční účetní uzávěrky fakult a dalších součástí Univerzity a byla podrobena auditu.

14 Univerzita Karlova v Praze DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK univerzita nemá. 5.4 ZÁSOBY Zásoby materiálu, zboží a objem záloh poskytnutých na zásoby se v průběhu roku zvýšily z tis. Kč na tis. Kč. Zvýšení zásob bylo způsobeno nárůstem zásob vlastních výrobků o tis. Kč. 5.5 POHLEDÁVKY Pohledávky celkově klesly o tis. Kč z tis. Kč na tis. Kč. Snížení se projevilo na všech pohledávkových účtech, kromě pohledávek za odběrateli. Ty vzrostly o 23 % z tis. Kč na tis. Kč. Zvýšení pohledávek za odběrateli o 23 % vyžaduje samostatný rozbor zaměřený na zjištění příčiny nárůstu a přijetí opatření k jejich snížení. 5.6 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek v celkovém objemu tis. Kč je převážně tvořen peněžními prostředky na účtech v bankách tis. Kč. Zbývající část připadá na peníze v pokladnách, ceniny a peníze na cestě. náklady za prosinec (viz příloha Rozvaha 2002 tabulka 1.1, řádek 104, 105, 106 a108), které se vyplácejí v souladu se mzdovým předpisem v lednovém výplatním termínu. 5.8 BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY Univerzita po projednání s Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy využila dlouhodobý bankovní úvěr na nákup ubytovacího areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři. Nákup byl realizován v souladu s Dlouhodobým záměrem Univerzity Karlovy obsahujícím posílení ubytovacích kapacit pro studenty a to jak tuzemské, tak zahraniční. Úvěr byl sjednán do výše 340 mil. Kč. V roce 2002 byla čerpána první část tis. Kč na nákup budov a části pozemků. 5.9 ANALÝZA ZÁVAZKŮ A POHLEDÁVEK Předmětem analýzy jsou pohledávky a krátkodobé závazky související s běžnou hospodářskou činností. Univerzita jako celek hospodaří s objemem pohledávek ve výši tis. Kč a krátkodobých závazků ve výši tis. Kč. Rozdíl (saldo) pohledávek a závazků je tis. Kč ve prospěch krátkodobých závazků. Výplatou mezd v lednovém výplatním termínu se sníží objem krátkodobých závazků o tis. Kč a saldo pohledávek a závazků bude v podstatě vyrovnané. 5.7 ZÁVAZKY Dlouhodobé a krátkodobé závazky stouply proti roku 2001 o tis. Kč. Z toho dlouhodobé závazky klesly o tis. Kč a krátkodobé závazky stouply o tis. Kč. Na navýšení krátkodobých závazků se podílely hlavně osobní

15 15 Výroční zpráva o hospodaření za rok Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 ZÁKLADNÍ DOTACE A JEJÍ UŽITÍ Základní neinvestiční dotace byla nedočerpána ve výši tis. Kč a to v ukazateli A vzdělávací činnost o 418 tis. Kč, C stipendia doktorských studijních programů tis. Kč, D studující cizinci a mezinárodní spolupráce 119 tis. Kč, v ukazateli F vzdělávací projekty a programy 44 tis. Kč, G fond rozvoje vysokých škol 23 tis. Kč a I rozvojové programy tis. Kč. 6.4 DOTACE POSKYTNUTÁ NA VÝZKUMNÉ ZÁMĚRY Výzkumné záměry byly financovány z dotace MŠMT ve výši tis. Kč. Vyčerpáno bylo tis. Kč a vráceno do rozpočtu 20 tis. Kč. 6.5 ÚČELOVÁ DOTACE NA VÝZKUM A VÝVOJ DLE JEDNOTLIVÝCH PROGRAMŮ Účelová dotace zahrnuje národní a mezinárodní programy, na které bylo poskytnuto Univerzitě tis. Kč a vyčerpáno tis. Kč. Názorný přehled dává tabulka DOTACE NA STRAVOVÁNÍ A UBYTOVÁNÍ A JEJÍ UŽITÍ Dotace na stravování a ubytování studentů byla plně čerpána. Rozdělení dotace na jednotlivé součásti Univerzity bylo provedeno podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. 6.3 DOTACE POSKYTNUTÁ NA NESPECIFIKOVANÝ VÝZKUM A VÝVOJ Dotace na výzkum a vývoj zůstala nedočerpána o 222 tis. Kč. Z celkové částky tis. Kč bylo vyčerpáno tis. Kč. Dotace byla čerpána společně s dotací na vzdělávání.

16 Univerzita Karlova v Praze Stipendia a služby poskytované studentům 8. Závěr Univerzita Karlova v Praze eviduje v matrici studentů řádného studia. Z toho studentů jsou rozpočtoví studenti, u kterých jsou náklady na studium hrazeny z neinvestiční dotace na provoz Univerzity. Přehled o počtu a struktuře studentů dává tabulka 7a. V souladu se stipendijním řádem Univerzity Karlovy v Praze byla přiznána studentům stipendia v celkové výši tis. Kč. Největší podíl byl přiznán studentům doktorského prezenčního studia tis. Kč. Stravovaní a ubytování studentů zajišťují hlavně Koleje a menzy jako specializovaná součást Univerzity Karlovy. Koleje a menzy zajišťují ubytování a stravování ve čtyřech lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jedná se hlavně o Prahu, dále Plzeň, Hradec Králové a Brandýs nad Labem. Univerzita zajišťuje ubytování pro celkem studentů při průměrné výši kolejného 871 Kč na měsíc. V roce 2002 bylo podáno celkem hlavních jídel při průměrném neinvestičním nákladu 59,07 Kč. Dotace na stravování a ubytování studentů ve výši tis. Kč se rozděluje podle podmínek stanovených Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy. Přidělená dotace na stravování a ubytování byla plně vyčerpána. Celkový hospodářský výsledek Kolejí a menz daný souhrnem příjmů a nákladů na ubytování a stravování výše uvedených součástí za rok 2002 představuje ztrátu ve výši tis. Kč. Závěry pro rok 2003 vycházejí z provozních a ekonomických podmínek roku 2002 a jsou zaměřeny zejména do provozní oblasti: 1. Rozšiřovat činnosti Univerzity do oblastí, které povedou k prohloubení účasti Univerzity na řešení programů specifikovaného výzkumu a vývoje a k plynulému zapojení studentů do těchto programů 2. Při tvorbě příjmové stránky rozpočtu se zaměřit zejména na celoživotní vzdělávání a aplikovaný výzkum. 3. Zvýšit intenzitu mezinárodních výměn studentů a akademických pracovníků účastí na společných studijních programech, vědeckých projektech a v mezinárodních vědeckých institucích. 4. V návaznosti na Dlouhodobý program Univerzity Karlovy v Praze budovat informační systém Univerzity. 5. Ve mzdové politice dodržet zásadu, že mzdy v hlavní činnosti hrazené ze státní dotace na provoz porostou maximálně v rozsahu nárůstu této dotace. 6. V roce 2003 pokračovat v analýze účetních postupů a ekonomických pracovních procesů a vyplývající nápravná opatření promítnout do vnitřních předpisů a za tím účelem spolupracovat s poradenskou firmou. 7. Zajistit audit účetní uzávěrky za rok 2003.

17 17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 Rozvaha 2002 Aktiva (v tis. Kč) č. r. Stav k Stav k A. Stálá aktiva řádky 9 až až , ,94 1. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky z výzkumu a vývoje (012) 2 0,00 0,00 Software (013) , ,81 Ocenitelná práva (014) 4 97,00 96,94 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) , ,40 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 6 0,00 0,00 Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku (041) ,00 845,55 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 8 0,00 0,00 Součet řádků 2 až , ,70 2. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje (072) 10 0,00 0,00 software (073) , ,51 ocenitelným právům (074) 12 0,00 6,7 drobnému dlouhodobému nehmotnému majeteku (078) , ,40 ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) 14 0,00 0,00 Součet řádků 10 až , ,61

18 Univerzita Karlova v Praze 18 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky (031) , ,18 Umělecká díla a sbírky (032) , ,19 Stavby (021) , ,36 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) , ,85 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 20 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata (026) 21 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , ,89 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) , ,55 Pořízení dlouhodobého hmotné majetku (042) , ,27 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) , ,79 Součet řádků 16 až , ,08 4. Oprávky k stavbám (081) , ,38 samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí (082) , ,03 pěstitelským celkům trvalých porostů (085) 29 0,00 0,00 základnímu stádu a tažným zvířatům (086) 30 0,00 0,00 drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) , ,89 ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) , ,93 Součet řádků 27 až , ,23

19 19 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem (061) 34 0,00 0,00 Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem (062) 35 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady (063) 36 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině (066) 37 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé půjčky (067) 38 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (067) 39 0,00 0,00 Součet řádků 34 až ,00 0,00 B. Oběžná aktiva řádky , ,26 1. Zásoby Materiál na skladě (112) , ,68 Materiál na cestě (119) ,00 77,58 Nedokončená výroba (121) 44 0,00 0,00 Polotovary vlastní výroby (122) 45 0,00 0,00 Výrobky (123) , ,60 Zvířata (124) 47 0,00 0,00 Zboží na skladě (132) , ,00 Zboží na cestě (139) 49 0,00 0,00 Poskytnuté zálohy na zásoby (z účtu 314) 50 0,00 0,00 Součet řádků 42 až , ,86

20 Univerzita Karlova v Praze 20 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Pohledávky Odběratelé (311) , ,77 Směnky k inkasu (312) 53 0,00 0,00 Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) 54 0,00 0,00 Poskytnuté provozní zálohy (314 mimo řádku 50) , ,07 Ostatní pohledávky (315) , ,27 Pohledávky za zaměstnanci (335) , ,39 Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění (336) 58 0,00 0,00 Daň z příjmu (341) , ,51 Ostatní přímé daně (342) 60 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty (343) 61 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky (345) 62 0,00 0,00 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem (346) 63 0,00 0,00 Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územně správních celků (348) 64 0,00 0,00 Pohledávky za účastníky sdružení (358) 65 0,00 0,00 Pohledávky z emitovaných dluhopisů (375) 66 0,00 0,00 Jiné pohledávky (378) , ,13 Opravná položka k pohledávkám (391) ,00 88,83 Součet řádků 52 až 67 minus , ,31 3. Krátkodobý finanční majetek Pokladna (211) , ,21 Ceniny (213) , ,22

21 21 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Bankovní účty (221) , ,70 Majetkové cenné papíry (251) 73 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry (253) 74 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry (256) 75 0,00 0,00 Peníze na cestě (261) , ,20 Součet řádků 70 až , ,33 4. Přechodné účty aktivní Náklady příštích období (381) , ,37 Příjmy příštích období (385) , ,70 Kurzové rozdíly aktivní (386) ,00 817,91 Dohadné účty aktivní (388) , ,78 Součet řádků 78 až , ,76 ÚHRN AKTIV řádky , ,20 Kontrolní číslo (řádky 1 až 83) , ,82

22 Univerzita Karlova v Praze 22 Tabulka 1.1 (pokračování) Pasiva (v tis. Kč) č. r. Stav k Stav k A. Vl. zdroje krytí stálých a oběžných aktiv řádky , ,55 1. Jmění Vlastní jmění (901) , ,23 Fondy (911) , ,66 Součet řádků 85 až , ,89 2. Hospodářský výsledek Účet hospodářského výsledku (+/- 963) ,66 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení (+/- 931) ,00 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (+/- 932) , ,00 Součet řádků 88 až , ,34 B. Cizí zdroje řádky , ,89 1. Rezervy řízené předpisy (941) 93 3,00 3,08 2. Dlouhodobé závazky Emitované dluhopisy (953) 94 0,00 0,00 Závazky z pronájmu (954) 95 0,00 0,00 Dlouhodobé přijaté zálohy (955) ,00 663,27 Dlohodobé směnky k úhradě (958) 97 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky (959) , ,85 Součet řádků 94 až , ,12

23 23 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Krátkodobé závazky Dodavatelé (321) , ,51 Směnky k úhradě (322) 101 0,00 0,00 Přijaté zálohy (324) , ,35 Ostatní závazky (325) , ,32 Zaměstnanci (331) , ,20 Ostatní vůči zaměstnancům (333) , ,27 Závazky k institucím sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění (336) , ,46 Daň z příjmů (341) 107 0,00 0,00 Ostatní přímé daně (342) , ,42 Daň z přidané hodnoty (343) , ,32 Ostatní daně a poplatky (345) ,00 21,18 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu (346) ,00 0,00 Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územně správních celků (348) 112 0,00 0,00 Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů (367) 113 0,00 0,00 Závazky k účastníkům sdružení (368) , ,27 Závazky z pevných termínových operací 0,00 0,00 Jiné závazky (379) , ,3 Součet řádků 100 až , ,60 4. Bankovní výpomoci a půjčky Dlouhodobé bankovní úvěry (951) 117 0, ,28

24 Univerzita Karlova v Praze 24 Tabulka 1.1 (pokračování) č. r. Stav k Stav k Krátkodobé bankovní úvěry (231) 118 0,00 0,00 Eskontní úvěry (232) 119 0,00 0,00 Emitované krátkodobé dluhopisy (241) 120 0,00 0,00 Vlastní dluhopisy (255) 121 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci (249) 122 0,00 0,00 Součet řádků 117 až , ,28 5. Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období (383) , ,02 Výnosy příštích období (384) , ,73 Kurzové rozdíly pasivní (387) ,00 269,34 Dohadné účty pasivní (389) , ,72 Součet řádků 124 až , ,81 ÚHRN PASIV řádky , ,44 Kontrolní číslo (řádky 84 až 129) , ,68

25 25 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2 Výkaz zisku a ztráty 2002 sumář (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu , , , Spotřeba energie , , , Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,34 0,00 0, Prodané zboží 4 37, , , Opravy a udržování , , , Cestovné , , , Náklady na reprezentaci ,84 371, , Ostatní služby , , , Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,00 0, , Zákonné sociální náklady , , , Ostatní sociální náklady ,34 0, , Daň silniční ,18 192,96 450, Daň z nemovitosti ,63 12,70 261, Ostatní daně a poplatky 16 16,61 392,10 408, Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,85 4,00 285, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 388,00

26 Univerzita Karlova v Praze 26 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky ,82 325,36 531, Úroky ,33 0, , Kurzové ztráty , , , Dary ,9 0,17 124, Manka a škody ,78 112, , Jiné ostatní náklady , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,77 116, , Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 12,52 0,00 12, Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0, Prodaný materiál 28 72,69 0,00 72, Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0, Tvorba zákonných opravných položek 30 65,82 0,00 65, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky ,00 0,00 360,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) , , , Tržby za vlastní výrobky , , , Tržby z prodeje služeb , , , Tržby za prodané zboží , , , Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

27 27 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0, Aktivace materiálu a zboží ,82 0,00 569, Aktivace vnitroorganizačních zásob ,12 4,96 254, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,59 68,27 751, Ostatní pokuty a penále ,35 0,00 201, Platby za odepsané pohledávky 47 1,44 10,00 11, Úroky , , , Kurzové zisky , , , Zúčtování fondů ,03 0, , Jiné ostatní výnosy , , , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,13 7,34 859, Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,14 0,00 557, Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných opravných položek ,22 0,00 257, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizacními složkami 59 0,00 0,00 0, Přijaté příspěvky ,88 10, ,88

28 Univerzita Karlova v Praze 28 Tabulka 1.2 (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0, Provozní dotace ,58 0, ,58 Účtová třída 6 celkem (řádky 34 až 62) , , ,38 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (rozdíl řádků 63 a 33) , , , Daň z příjmu Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) , , ,66 Kontrolní číslo , , ,52

29 29 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2a Výkaz zisku a ztráty 2002 výuka a věda (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu , , , Spotřeba energie , , , Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,34 0,00 0, Prodané zboží 4 37, , , Opravy a udržování , , , Cestovné , , , Náklady na reprezentaci ,40 361, , Ostatní služby , , , Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění ,00 0, , Zákonné sociální náklady ,87 885, , Ostatní sociální náklady ,47 0, , Daň silniční ,36 166,13 414, Daň z nemovitosti ,23 0,00 246, Ostatní daně a poplatky 16 2,01 382,51 384, Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,85 4,00 285, Ostatní pokuty a penále ,83 0,00 387,83

30 Univerzita Karlova v Praze 30 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky ,82 6,00 211, Úroky ,32 0, , Kurzové ztráty , , , Dary ,90 0,17 124, Manka a škody ,49 0, , Jiné ostatní náklady , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,33 0, , Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 12,52 0,00 12, Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0, Prodaný materiál 28 72,69 0,00 72, Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0, Tvorba zákonných opravných položek 30 65,82 0,00 65, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky ,00 0,00 360,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) , , , Tržby za vlastní výrobky , , , Tržby z prodeje služeb , , , Tržby za prodané zboží , , , Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

31 31 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0, Aktivace materiálu a zboží ,82 0,00 569, Aktivace vnitroorganizačních zásob ,12 4,96 254, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení 45 50,00 3,14 53, Ostatní pokuty a penále 46 56,51 0,00 56, Platby za odepsané pohledávky 47 1,44 10,00 11, Úroky , , , Kurzové zisky , , , Zúčtování fondů ,03 0, , Jiné ostatní výnosy , , , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,13 7,34 859, Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,22 0,00 549, Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných opravných položek ,22 0,00 257, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 59 0,00 0,00 0, Přijaté příspěvky ,88 10, ,88

32 Univerzita Karlova v Praze 32 Tabulka 1.2a (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0, Provozní dotace ,33 0, ,33 Účtová třída 6 celkem (řadky 34 až 62) , , ,41 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (řádky 63 minus 33) , , , Daň z příjmu Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) , , ,18 Kontrolní číslo , , ,64

33 33 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2b Výkaz zisku a ztráty 2002 koleje a menzy (v tis. Kč) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 501 Spotřeba materiálu , , , Spotřeba energie , , , Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 3 0,00 0,00 0, Prodané zboží 4 0, , , Opravy a udržování , , , Cestovné 6 108,21 33,60 141, Náklady na reprezentaci 7 6,44 10,09 16, Ostatní služby , , , Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Ostatní sociální pojištění 11 0,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,51 219, , Ostatní sociální náklady ,87 3,16 279, Daň silniční 14 8,82 26,83 35, Daň z nemovitosti 15 2,40 12,70 15, Ostatní daně a poplatky 16 14,60 9,59 24, Smluvní pokuty a úroky z prodlení 17 0,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále 18 0,17 0,00 0,17

34 Univerzita Karlova v Praze 34 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 543 Odpis nedobytné pohledávky 19 0,00 319,36 319, Úroky 20 0,01 0,00 0, Kurzové ztráty 21 0,00 0,00 0, Dary 22 0,00 0,00 0, Manka a škody ,29 112,50 825, Jiné ostatní náklady , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,44 116, , Zůstatková cena prodaného dlouhodob. nehmot. a hmotného majetku 26 0,00 0,00 0, Prodané cenné papíry a vklady 27 0,00 0,00 0, Prodaný materiál 28 0,00 0,00 0, Tvorba zákonných rezerv 29 0,00 0,00 0, Tvorba zákonných opravných položek 30 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31 0,00 0,00 0, Poskytnuté příspěvky 32 0,00 0,00 0,00 Účtová třída 5 celkem (řádky 1 až 32) , , , Tržby za vlastní výrobky 34 0, , , Tržby z prodeje služeb , , , Tržby za prodané zboží 36 0, , , Změna stavu zásob nedokončené výroby 37 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob polotovarů 38 0,00 0,00 0, Změna stavu zásob výrobků 39 0,00 0,00 0,00

35 35 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 614 Změna stavu zvířat 40 0,00 0,00 0, Aktivace materiálu a zboží 41 0,00 0,00 0, Aktivace vnitroorganizačních zásob 42 0,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 43 0,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 44 0,00 0,00 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,59 65,13 698, Ostatní pokuty a penále ,84 0,00 144, Platby za odepsané pohledávky 47 0,00 0,00 0, Úroky , , , Kurzové zisky 49 0,00 0,00 0, Zúčtování fondů 50 0,00 0,00 0, Jiné ostatní výnosy ,56 745, , Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 52 0,00 0,00 0, Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 53 0,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu 54 7,92 0,00 7, Výnosy z krátkodobého finančního majetku 55 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných rezerv 56 0,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 57 0,00 0,00 0, Zúčtování zákonných opravných položek 58 0,00 0,00 0, Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 59 0,00 0,00 0, Přijaté příspěvky 60 0,00 0,00 0,00

36 Univerzita Karlova v Praze 36 Tabulka 1.2b (pokračování) č. ú. Název ukazatele č. ř. Činnost hlavní Činnost doplňková Činnosti celkem 684 Přijaté členské příspěvky 61 0,00 0,00 0, Provozní dotace ,25 0, ,25 Účtová třída 6 celkem (řadky 34 až 62) , , ,97 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK před zdaněním (rozdíl řádků 63 a 33) , , , Daň z příjmu Dodatečné odvody daně z příjmů 66 HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění (řádky 64 minus 65 minus 66) , , ,68 Kontrolní číslo , , ,88

37 37 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2002 Tabulka 1.3 Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje (v tis. Kč) č. r. Přijato Skutečnost Dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu (celkem) , ,75 z toho: systémové dotace na dlouhodobý majetek , ,26 z toho na: vědu a výzkum , ,07 vzdělávání pracovníků , ,50 informatiku , ,00 individuální dotace na jmenovité akce , ,00 Přijaté prostředky ze zahraničí na dlouhodobý majetek (celkem) 7 384,55 384,55 Dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu územních samosprávných celků (celkem) 8 0,00 0,00 Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu , ,26 z toho na: vědu a výzkum , ,44 vzdělávání pracovníků , ,00 informatiku , ,00 Dotace na provoz celkem z rozpočtu územních samosprávných celků , ,00 Přijaté prostředky ze zahraničí na provoz , ,38 CELKEM POHLEDÁVKY (účetní skupina 31, 34, 35 a účet 378) ,58 CELKEM ZÁVAZKY (účetní skupina 32, 34, 36, 95 a účet 379) ,67

38 Univerzita Karlova v Praze 38 Tabulka 1.3a Příloha k účetní závěrce 2002 doplňující údaje za hlavní a doplňkovou činnost pro veřejné vysoké školy (v tis. Kč) č. r. Přijato Skutečnost Dotace na dlouhodobý majetek z kapitoly 333 z řádku , ,26 v tom: systémová dotace na dlouhodobý majetek z řádku , ,69 systémová dotace na výzkum a vývoj z řádku , ,57 individuální dotace na jmenovité akce z řádku , ,00 Provozní dotace bez výzkumu a vývoje z kapitoly 333 z řádku , ,78 v tom: 1) základní , ,78 z toho: školní lesnický a zemědělský podnik 47 0,00 0,00 2) na stravování a ubytování studentů , ,00 Provozní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 z řádku , ,34 Provozní dotace na výzkum a vývoj z Grantové agentury z řádku , ,73 Provozní dotace na výzkum a vývoj z územních samosprávných celků z řádku , ,00 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj ze zahraničí z řádku , ,38 Vratky do státního rozpočtu (celkem z řádků 1, 8, 9, 13) rozdíl sloupců 1 a ,50 z kapitoly 333 z řádků 41, 45, ,61 v tom: z dlouhodobého majetku včetně výzkumu a vývoje 55 80,74 z provozu včetně výzkumu a vývoje ,87 z jiných kapitol z řádků ,89 z toho: Grantová agentura z řádků ,27 z územních samosprávných celků z řádků ,00