PROFESIONALISMUS. Seminář z aktuárských věd

Transkript

1 THE WALL STREET JOURNAL, 2009

2 PROFESIONALISMUS Seminář z aktuárských věd

3 3 Seminář z aktuárských věd, AKTUÁR Ve starověkém Římě sekretář Senátu, odpovědný za Acta Senatus Navis actuaria The classic party misunderstanding: - What do you do for a living? - I'm an actor - Really!! Have you valued any pension funds that I may have heard of?

4 4 Seminář z aktuárských věd, CO VLASTNĚ ZNAMENÁ PROFESIONALISMUS? Jde především o etické chování? Závazek jednat ve veřejném zájmu? Technické znalosti Etické chování Je to měkká dovednost? Příslušnost k profesi

5 Současný stav Nový návrh 5 Seminář z aktuárských věd, NOVÁ ZÁKONNÁ DEFINICE ROLE Odpovědný pojistný matematik Pojistněmatematická funkce Rozsah odpovědností definovaný zákonem Obsahuje i veřejný zájem Poţadavek na aktuárskou certifikaci Klíčová funkce Součást řídícího a kontrolního systému (Pilíř 2) Poţadavek fit and proper

6 Role pojistného matematika CO JE HLAVNÍ VÝHODOU CERTIFIKACE POJISTNÝCH MATEMATIKŮ OPROTI OBECNÉMU POŽADAVKU NA FIT AND PROPPER? 1. Kvalifikace a vzdělání specificky pokrývá danou problematiku 2. Příslušnost k profesní organizaci vyžaduje CPD a dodržování profesních standardů 3. Nic, certifikace není potřeba 41% 56% 2%

7 7 Seminář z aktuárských věd, OBSAH AKTUÁRSKÉ FUNKCE Článek 48 Direktivy Solventnost II a) koordinuje výpočet technických rezerv; b) zajišťuje přiměřenost pouţívaných metodik a podkladových modelů, jakoţ i předpokladů učiněných při výpočtu technických rezerv; c) posuzuje dostatečnost a kvalitu údajů pouţívaných při výpočtu technických rezerv; d) srovnává nejlepší odhady se zkušeností; e) informuje správní, řídící nebo kontrolní orgán o spolehlivosti a adekvátnosti výpočtu technických rezerv; f) dohlíţí na výpočet technických rezerv; g) vyjadřuje názor na celkovou koncepci upisování; h) vyjadřuje názor na adekvátnost zajistných ujednání; i) přispívá k účinnému provádění systému řízení rizik

8 Koordinuje výpočet technických reserv Náplň: Metodika a procesy k určení dostatečnosti Soulad s poţadavky ocenění rezerv (Pilíř 1) Určení nejistoty v odhadech Zajistit vhodné řešení problémů s nedostatečnými daty Zajistit pouţití homogenních skupin rizik Uplatnění trţních dat Posouzení rozdílů v různých časových okamţicích Zajistit odpovídající ocenění opcí a garancí Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Porozumění datům Nezávislost Např.: Segmentace ANO Výše tech.reserv

9 Zajišťuje přiměřenost metod a modelů Náplň: NEJEN posouzení vhodnosti metodologie a matematického jádra modelu ALE I rozhodnutí, zda odpovídají charakteru určitého druhu pojištění z hlediska obchodního modelu a dostupných dat Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Znalost pojistných produktů Porozumění prodejní strategii a datům Např.: Zcela nové riziko ANO Výše tech.reserv

10 Posuzuje kvalitu údajů pro výpočet tech.reserv Náplň: Objektivita Smysluplnost Ověřitelnost manaţerských akcí Dostatečná podpora ze strany IT systémů Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Přehled o veřejných i interních datech Přístup k podkladům od managementu Např.: Pravidla rozdělování podílů na zisku ANO Výše tech.reserv

11 Porovnává nejlepší odhady se skutečností Náplň: Ověření průkaznosti minulých nejlepších odhadů Vyuţití zkušeností pro nové nejlepší odhady Zahrnuje rovněţ porovnání předpokladů pro výpočet reserv s pozorovanými údaji za účelem vyhodnocení předpokladů a metod Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Metodika likvidace Např.: Run off analýzy ANO Výše tech.reserv

12 Informuje orgány o spolehlivosti výpočtu tech.reserv Náplň: Informace obsahují alespoň: Kvalifikované stanovisko ke spolehlivosti a adekvátnosti výpočtu Stupeň nejistoty ve vyčíslení závazků Okolnosti, které by mohly vést k významným odchylkám Vysvětlení jakýchkoli pochybností o dostatečnosti reserv Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Srozumitelná presentace Multidisciplinární propojení informací Např.: Aktuárská zpráva ANO Výše tech.reserv

13 Dohlíţí na výpočet tech.reserv Náplň: V případech nedostatečné kvality dat pro uplatnění standardních metod: Dohled nad výpočtem reserv Určení postupu získání nejlepšího odhadu Uplatnění úsudku pro stanovení předpokladů Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Odpovědnost Rozhodnost Např.: Homogenita vstupních dat pro výpočet reserv ANO Výše tech.reserv

14 Posuzuje strategii upisování rizik Náplň: Dostatečnost sazeb pojistného, z hlediska upisovacího rizika, opcí a garancí Zohlednění inflace, legislativního rizika, změn v kmeni pojištěných, antiselekce, adekvátnosti bonusových systémů Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Pojistné produkty Multidisciplinární propojení informací Přehled o dostupnosti veřejných i interních dat Např.: Stanovení vlastních vrubů ANO Sazby pojistného

15 Posuzuje adekvátnost zajistých programů Náplň: Adekvátnost významných zajišťovacích programů Stress testing Posouzení výpočtu podílu zajistitele na technických reservách Předpoklady: Core syllabus Zkušenosti Oblast zajišťování, přenosu rizika Účetní souvislosti Např.: Kapacita zajišťovacích smluv ANO, nepřímo Výše tech.reserv Solventnost

16 Přispívá k efektivnímu fungování systému řízení rizik Náplň: Modely výpočtu rizika Výpočet kapitálového poţadavku SCR a MCR ORSA Předpoklady: Core syllabus, rozšířená ERM kvalifikace Zkušenosti Spolupráce s risk managementem Např.: Hodnocení výkonnosti ANO, nepřímo

17 17 Seminář z aktuárských věd, OBSAH AKTUÁRSKÉ FUNKCE Chybějící oblasti oproti současné roli: Technické rezervy pro daně a účetnictví? Dostatečnost pojistného a ziskovost? Rozdělení podílů na zisku mezi pojistníka a pojišťovnu? Veřejný zájem?

18 DEFINOVÁNÍ AKTUÁRSKÉ FUNKCE Předpoklady pro výkon aktuárské funkce Přístup k informacím Nastavení standardů Nezávislost aktuárské funkce Případný střet zájmů Outsourcing aktuárské funkce Reporting Odpovědnost Představenstva vs. Aktuárské funkce

19 Solventnost II KLADE KOMPLEXNOST POŽADAVKŮ SOLVENTNOSTI II ZVÝŠENÉ NÁROKY NA SCHOPNOSTI A KAPACITU AKTUÁRSKÝCH ODBORNÍKŮ? 1. Nepociťuji žádný zvýšený 68% tlak na schopnosti ani kapacitu 2. Kapacita je dostatečná, ale je potřeba významně rozvíjet schopnosti 3. Schopnosti jsou dostatečné, ale nároky na kapacitu převyšují aktuální možnosti 4. Jsou patrné nedostatečné schopnosti i kapacita. 2% 5% 24%

20 20 Seminář z aktuárských věd, ROLE AKTUÁRA V POJIŠŤOVNICTVÍ Sloţitost poţadovaných kvantitativních analýz značně narůstá Příklady aspektů relevantních pro aktuáry: Ocenění pojistných závazků a ostatních poloţek rozvahy hodnotou konzistentní s trhem Při určování kapitálového poţadavku se zohledňuje mnoho rizik, včetně těch, které tradičně nebyly součástí práce aktuára Převedení výsledků analýzy solventnosti do obchodních rozhodnutí Schvalovací proces pro vnitřní modely Vnitřní a vnější výkaznictví Dutch Actuarial Association Position Paper, 2011

21 Role pojistného matematika V ČEM SPOČÍVÁ NEJVHODNĚJŠÍ UPLATNĚNÍ POJISTNÉHO MATEMATIKA PŘI PLNĚNÍ POŽADAVKŮ NOVÉHO REGULATORNÍHO REŽIMU SOLVENTNOST II? 1. Aktuárská funkce, ocenění závazků a upisovacích rizik 2. Celý Pilíř 1, aktuárská funkce a funkce řízení rizik včetně ORSA 3. Ještě širší uplatnění než ad 2., např. Pilíř 3, nezávislý přezkum, zprávy pro dohled apod. 49% 27% 24%

22 22 Seminář z aktuárských věd, AKTUÁLNÍ TÉMATA IAA Principy profesionalismu Dosaţení stejného porozumění principům profesionalismu mezi všemi asociacemi sdruţenými v IAA Mezinárodní aktuárská praxe Schvalovací proces pro aktuárské standardy Vzdělávání profesionalismu

23 23 Seminář z aktuárských věd, SPOLEČNÉ CHÁPÁNÍ PROFESIONALISMU Strategický plán IAA: Stanovit, udrţovat a propagovat společné standardy aktuárského vzdělávání a společných principů profesních zásad Ţádný současný dokument IAA nenabízí definici profesionalismu. IAA se chystá přijmout Principy profesionalismu a zohlednit tyto principy v interních dokumentech

24 24 Seminář z aktuárských věd, PRINCIPY PROFESIONALISMU Odborné znalosti a kvalifikace Odborné znalosti Profesionální komunikace Poţadované vzdělání Celoţivotní vzdělávání Hodnoty a chování Etické chování Morální zásadovost Nezávislá stanoviska Důvěra a reputace Veřejný zájem Odpovědnost k profesi Vstupní a kvalifikační standardy Profesní zásady Disciplinární proces

25 Profesionalismus POVAŽUJETE NĚKTERÝ ZE TŘÍ ZÁKLADNÍCH PRINCIPŮ PROFESIONALISMU ZA DŮLEŽITĚJŠÍ NEŽ ZBYLÉ DVA? 69% 1. Znalosti a odbornost 2. Hodnoty a etické chování 3. Odpovědnost vůči profesní organizaci 4. Všechny tři principy jsou nerozdílné 21% 10% 0%

26 26 Seminář z aktuárských věd, MEZINÁRODNÍ AKTUÁRSKÁ PRAXE Zatím více otázek neţ odpovědí: Co znamená mezinárodní (přeshraniční) aktuárská praxe? Které zásady aktuárské praxe se aplikují na mezinárodní činnost? Jaké technické standardy se pouţijí při mezinárodní činnosti? Jaké poţadavky na celoţivotní vzdělávání (CPD) musí být splněny? Je-li aktuár podezřelý ze špatného výkonu činnosti, která aktuárská asociace přezkoumává takové obvinění? Která aktuárská asociace určuje provinění a ukládá disciplinární opatření? Jaké ohlašovací povinnosti vůči ostatním aktuárským asociacím by měly existovat?

27 27 Seminář z aktuárských věd, VZDĚLÁVÁNÍ PROFESIONALISMU IAA Education Syllabus Předmět 10: Professionalism. Vytvoření definice profesionalismu, uvědomění si důleţitosti profesionalismu v aktuárské praxi a situací, se kterými je třeba se v aktuárské praxi vypořádat Témata: Charakteristika profese Profesní zásady (Code of conduct) Disciplinární proces Aktuárské standardy definované aktuárskými asociacemi nebo ostatními zainteresovanými stranami Regulatorní role aktuára Profesní role aktuára

28 Zapojení dobrovolníků PROČ NEJSEM VÍCE AKTIVNÍ V PRÁCI PRO ČSpA? 1. Chtěl bych, ale nemám čas Chtěl bych, ale nikdo mi neřekl jak 3. ČSpA pro mě taky nic nedělá 4. Staří aktuáři jsou uzavřená společnost a my mladí se nemůžeme zapojit

29 THE WALL STREET JOURNAL, 2009