TONSTAV-SERVICE s.r.o. l Materiály, technika a servis NEJEN pro stavební profesionály!

Transkript

1 2017 VÝROČNÍ ZPRÁVA

2 Tak jako je voda nezbytná pro život, je kvalita nezbytná pro dokonalé stavby. Tak jako mosty spojují dva břehy i my spojujeme svět prvotřídních výrobců se světem těch, kteří vědí, s čím stojí za to pracovat. Budoucnost je podmíněna odpovědností. Tu ctíme vůči zákazníkům, zaměstnancům, společnosti i prostředí, ve kterém působíme. Řešením vašich problémů může být úhel pohledu, který Vám nabídneme. strana 1 z 30

3 OBSAH ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2017 PROHLÁŠENÍ FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2017 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA strana 2 z 30

4 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELE Vážení obchodní přátelé, kolegyně, kolegové, dámy a pánové, v roce 2017 pozemní stavitelství v České republice konečně mírně rostlo, na rozdíl od inženýrských staveb, jejichž objem znovu klesal. Bylo zahájeno i dokončeno meziročně více bytů, a to především v bytových domech. Kombinace nízkých úrokových sazeb, přebytku likvidity, hospodářského růstu a na druhé straně nedostatečná nabídka na trhu vyhnala cenu bytů meziročně v některých městech i o 20%. Současně došlo ke kolapsu trhu práce v České republice. Nezaměstnanost se zřítila na těžko uvěřitelných 2,4% a ve stavebnictví na konci roku chybělo už pracovníků. Vzhledem k tomu, že státní správa začala vysávat z trhu pracovní sílu pomocí netržních podmínek a raketové valorizace platů, rozpoutala mzdovou nákazu, která vyústila v inflaci mezd kvalifikovaných zaměstnanců ve výši 15,7%! To je jistě úroveň, které podnikatelská sféra nemůže dlouho konkurovat. Na stavebním trhu tak budou ubývat další pracovníci, další kapacity a projekty se začnou nejen zpomalovat, ale zejména výrazně zdražovat. Čeká nás po více než deseti letech cenových válek a diktátu ze strany investorů a generálních dodavatelů očistný proces narovnávání cen, marží, redistribuce zisků a narovnávání poměrů v rámci celého odvětví. Naší společnosti se v roce 2017 podařilo otočit nepříznivý trend nastartovaný finanční krizí a po dlouhých osmi letech jsme dokázali zvýšit výkony jak v prodeji zboží tak v prodeji služeb. Kritická situace s dostupností pracovní síly vedla mnohé naše zákazníky k investicím do výkonné techniky. Rekordní prodeje high-endové technologie zn. Somero, Jekko, Multiquip, Vaculyft a Putzmeister toho byly důkazem. Oceněním naplňování naší dlouhodobé strategie budování stabilní důvěryhodné společnosti a seriózního obchodního partnera bylo získání nejvyššího stupně ocenění Czech Stability Award AAA. Vážení obchodní partneři, dámy a pánové, vážení spolupracovníci, dovolte mi poděkovat vám všem za spolupráci i pracovní nasazení v uplynulém roce, dosažené výsledky a vyjádřit pevné přesvědčení, že naše spolupráce v následujícím období bude ještě úspěšnější než v r Jiří Tonzar, jednatel společnosti strana 3 z 30

5 VLASTNICKÁ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Majoritním podílníkem je s podílem 51% na základním kapitálu společnosti LORENCIC GmbH Nfg & CO.KG se sídlem v rakouském Grazu (dále jen LORENCIC). Zbývající podíl ve výši 49% vlastní pan Jiří Tonzar, zakladatel a jediný jednatel společnosti. LORENCIC GmbH Nfg & CO. KG patří do Schmid Industrieholding GmbH se sídlem ve Wopfingu. Schmid Industrieholding zaměstnává téměř zaměstnanců ve 100 společnostech 27 zemí světa s (nekonsolidovaným) obratem převyšujícím 1,6 miliardy EUR. Jedná se o jednoho z největších výrobců a obchodníků se stavebními hmotami v Evropě s tradicí více než 100 let. STRUKTURA Schmid Industrieholding strana 4 z 30

6 strana 5 z 30

7 strana 6 z 30

8 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. IČ: Sídlo firmy: Okružní České Budějovice Bankovní spojení: Česká spořitelna, a.s., č.ú /0800 Československá obchodní banka, a.s., č.ú.: /0300 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TONSTAV-SERVICE s.r.o. byl zapsán do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 5799, 4. ledna Předmětem činnosti společnosti je dle výpisu z obchodního rejstříku: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení strana 7 z 30

9 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2017 TONSTAV-SERVICE s.r.o. l Materiály, technika a servis NEJEN pro stavební profesionály! ORGANIZAČNÍ STRUKTURA strana 8 z 30

10 VYBRANÉ FINANČNÍ UKAZATELE ROKU 2017 ukazatel / rok zisk ke zdanění zisk po zdanění vlastní kapitál ROE 6% 6% 6% 0% 5% úroky zisk před úroky a daněmi celková aktiva ROA 6% 6% 6% 0% 5% Index finanční páky 1% 1% 1% 0% 1% obrat (zboží a služby) tržby z prodeje zboží náklady na zboží tržby za služby a realizované akce Provozní rentabilita tržeb 5% 4% 4% 0% 5% počet zaměstnanců Obrat na zaměstnance Zisk ke zdanění na zaměstnance PROHLÁŠENÍ Po rozvahovém dni nedošlo k žádným skutečnostem, které jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy. V oblasti výzkumu a vývoje naše společnost nevyvíjela žádné aktivity. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. V oblasti ochrany životního prostředí a pracovněprávních vztahů naše společnost dodržuje všechny příslušné zákony a všeobecně platné právní předpisy. strana 9 z 30

11 FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka za rok 2017 Rozvaha v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Označení a AKTIVA Číslo Běžné účetní období Minulé účetní období řádku Brutto Korekce Netto Netto b c AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř ) B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B. I. 2. Ocenitelná práva Software Ostatní ocenitelná práva 008 B. I. 3. Goodwill B. I. 4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 010 B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř ) B. II. 1. Pozemky a stavby Pozemky Stavby B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory B. II. 3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 019 B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny 022 B. II Jiný dlouhodobý hmotný majetek 023 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) 027 B. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 028 B. III. 2. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 029 B. III. 3. Podíly - podstatný vliv 030 B. III. 4. Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 031 B. III. 5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 032 B. III. 6. Zápůjčky a úvěry - ostatní 033 B. III. 7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 036 strana 10 z 30

12 C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř ) C. I. 1. Materiál 039 C. I. 2. Nedokončená výroba a polotovary 040 C. I. 3. Výrobky a zboží Výrobky Zboží C. I. 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 044 C. I. 5. Poskytnuté zálohy na zásoby 045 C. II. Pohledávky (ř ) C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 056 C. II. 2. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky - ostatní Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. III. Krátkodobý finanční majetek (ř. 69 až 70) 068 C. III. 1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 069 C. III. 2. Ostatní krátkodobý finanční majetek 070 C. IV. Peněžní prostředky (ř. 72 až 73) C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) D. 1. Náklady příštích období D. 2. Komplexní náklady příštích období 076 D. 3. Příjmy příštích období strana 11 z 30

13 Označení a PASIVA Číslo Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období řádku b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. - Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) A. I. 1. Základní kapitál A. I. 2. Vlastní podíly (-) 082 A. I. 3. Změny základního kapitálu 083 A. II. Ažio a kapitálové fondy (ř ) A. II. 1. Ážio 085 A. II. 2. Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) Rozdíly z přeměn obchodních korporací Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací 091 A. III. Fondy ze zisku (ř ) A. III. 1. Ostatní rezervní fondy A. III. 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let +/- (ř. 96 až 98) A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let A. IV. 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. IV. 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 098 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období +/ A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku 100 strana 12 z 30

14 B. + C. Cizí zdroje (ř ) B. Rezervy (ř. 103 až 106) 102 B. 1. Rezerva na důchody a podobné závazky 103 B. 2. Rezerva na daň z příjmů 104 B. 3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 105 B. 4. Ostatní rezervy 106 C. Závazky (ř ) C. I. Dlouhodobé závazky (ř až 119) C. I. 1. Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy 111 C. I. 2. Závazky k úvěrovým institucím C. I. 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 113 C. I. 4. Závazky z obchodních vztahů 114 C. I. 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 115 C. I. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 116 C. I. 7. Závazky - podstatný vliv 117 C. I. 8. Odložený daňový závazek C. I. 9. Závazky ostatní Závazky ke společníkům Dohadné účty pasívní Jiné závazky 122 C. II. Krátkodobé závazky (ř až 133) C. II. 1. Vydané dluhopisy Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy 126 C. II. 2. Závazky k úvěrovým institucím C. II. 3. Krátkodobé přijaté zálohy C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů C. II. 5. Krátkodobé směnky k úhradě 130 C. II. 6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 131 C. II. 7. Závazky - podstatný vliv 132 C. II. 8. Závazky ostatní Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky 140 D. Časové rozlišení pasiv (ř ) D. 1. Výdaje příštích období D. 2. Výnosy příštích období strana 13 z 30

15 Výkaz zisku a ztráty ke dni (v celých tisících Kč) Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží A. 2. Spotřeba materiálu a energie A. 3. Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti +/- 07 C. Aktivace 08 D. Osobní náklady D. 1. Mzdové náklady D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné 17 E. 2. Úpravy hodnot zásob E. 3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III. 1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodaného materiálu III. 3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Zůstatková cena prodaného materiálu 26 F. 3. Daně a poplatky F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 28 F. 5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření +/ strana 14 z 30

16 Označení a TEXT Číslo Skutečnost v účetním období řádku běžném minulém b c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 31 IV. 1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 IV: 2. Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 V. 1. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba V. 2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy 39 VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 40 VI. 2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady J. 1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba 44 J. 2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření +/ * * Výsledek hospodaření před zdaněním +/ L. Daň z příjmů L. 1. Daň z příjmů splatná L. 2. Daň z příjmů odložená * * Výsledek hospodaření po zdanění +/ M Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům +/- 54 * * * Výsledek hospodaření za účetní období +/ * Čistý obrat za účetní období (I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII.) strana 15 z 30

17 Přehled o peněžních tocích za období od do Označení PASIVA Číslo řádku P. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období - PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI 002 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 003 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 004 A Odpisy stálých aktiv 005 A Změna stavu opravných položek a rezerv 006 A Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv 007 A Výnosy z dividend a podílu na zisku 008 A Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 009 A Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 010 A. *. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A. 2. Změna stavu nepeněžních položek pracovního kapitálu A Změna stavu pohledávek z provoz. činnosti a aktivních účtů čas. rozlišení Změna stavu krátkodobých závazků z provoz. činnosti a pasivních účtů čas. A rozlišení A Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého fin. majetku, který není zahrnut do peněžních A prostředků 016 A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A. 3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků 018 A. 4. Přijaté úroky 019 A. 5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá 020 A. 6. období Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy 021 A. 7. Přijaté dividendy a podíly na zisku 022 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 023 PENĚŽNÍ TOKY S INVESTIČNÍ ČINNOSTI 024 B. 1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 025 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 026 B. 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám 027 B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ 029 C. 1. Dopady změn dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C. 2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu 032 C Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům 033 C Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 034 C Úhrada ztráty společníky 035 C Přímé platby na vrub fondů 036 C Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období strana 16 z 30

18 Příloha účetní závěrky ke dni v tisících Kč 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. byla zapsána dne 4. ledna 1996 do Obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Českých Budějovicích pod spisovou značkou C Hlavním předmětem podnikání obchodní společnosti specializované na oblast stavebnictví je prodej, pronájem a servis omítací a dopravní techniky, stavebních výtahů, pump na beton a další odborné techniky. Konsolidační skupina Společnost Lorencic GmbH Nfg & CO.KG, která je 51% vlastníkem společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o., patří do skupiny Schmid Industrieholding GmbH, Rakouská republika. Nejbližší konsolidační jednotka: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika Nejširší konsolidační jednotka: Schmid Industrieholding GmbH Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Rakouská republika Sídlo společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní 630, České Budějovice 37001, Česká republika Identifikační číslo strana 17 z 30

19 2. Zásadní účetní postupy používané společností Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Společnost je střední účetní jednotkou v kategorizaci podle 1b zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Výjimku tvoří dlouhodobý majetek z oblasti IT (hardware, telefony atd.), nábytek a vybavení kanceláří tento dlouhodobý majetek v hodnotě od 10 do 40 tis. Kč je vykazován v rozvaze. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Odpisy byly stanovené na časové bázi podle předpokládané použitelnosti jednotlivých druhů majetků. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Automobily Lineární 5-10 let Stroje a přístroje Lineární 5-10 let Software Lineární 3 roky Goodwill Lineární 15 let Stavby Lineárně let Drobný dlouhodobý majetek - IT Lineárně 3 roky Drobný dlouhodobý majetek nábytek a vybavení kanceláří Lineární 4 roky Zásoby Zboží je oceňováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do skladu. Úbytek zboží je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Definice peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Za peněžní prostředky se považují peníze v hotovosti včetně cenin a peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek. Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než prodejní cena zásob snížená o náklady spojené s prodejem. strana 18 z 30

20 Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně denní kurz, který se stanovuje na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. 3. Změna účetních metod a postupů Společnost k 1. lednu 2016 přehodnotila dobu životnosti vybraných položek strojů a dopravních prostředků a prodloužila dobu jejich odpisování z 5 na 10 let. Zároveň došlo k sjednocení doby odpisování provozních budov. Cílem výše popsané změny odhadu je reálnější obraz skutečné životnosti dlouhodobého majetku v účetnictví společnosti. Vliv této změny odhadu se projevil snížením odpisů za rok 2016 o tis. Kč v porovnání s odpisy kalkulovanými na základě doby životnosti uplatňované v účetních závěrkách za předcházející období. Odpisy dlouhodobého majetku v roce 2017 jsou plně srovnatelné s metodikou nastavenou v roce strana 19 z 30

21 4. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůst. hodnota k Zůst. hodnota k Celkem Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Nedokončený d. h. m. Poskytnuté zálohy na d.h.m. Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůst. hodnota k Zůst. hodnota k Celkem strana 20 z 30

22 5. Najatý majetek Společnost má najaty stroje a lešení na základě smluv o pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu v roce 2017 činily tis. Kč ( tis. Kč). Společnost má dále pronajaty nebytové prostory pro jednu ze svých poboček. Celkové roční náklady vztahující se k tomuto nájmu v roce 2017 činily 792 tis. Kč ( tis. Kč). 6. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů činí tis. Kč ( tis. Kč), z nichž tis.kč jsou pohledávky dlouhodobé. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2017 činila tis. Kč ( tis. Kč). Závazky z obchodních vztahů činí tis. Kč ( tis. Kč), tyto jsou všechny krátkodobé. Společnost nevykazuje žádné závazky se lhůtou splatnosti delší než 5 let. 7. Dohadné účty a časové rozlišení Dohadné účty aktivní zahrnují především očekávané odběratelské bonusy od dodavatelů zboží ve výši 763 tis. Kč ( tis. Kč) a dotace na školení zaměstnanců ve výši 776 tis. Kč. Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnou položkou na odměny zaměstnancům ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a dále dohady na nevyfakturované dodávky energií a dalších služeb. 8. Opravné položky Opravné položky Opravná pol. ke zboží Opravná pol. k pohledávkám Celkem Zůstatek k Tvorba Rozpuštění/použití Zůstatek k Vlastní kapitál Vlastní kapitál Základní kapitál Ostatní kapit. fondy Zákonný rezervní fond Sociální fond Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období Zůstatek k Splátky zaměstnaneckých půjček Čerpání fondů Celkem Výplata podílů na zisku Převod zbývající části zisku Zisk za rok Zůstatek k Splátky zaměstnaneckých půjček Čerpání fondů Výplata podílů na zisku Zisk za rok Zůstatek k strana 21 z 30

23 10. Bankovní úvěry Bankovní úvěry 2017 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s měsíční Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven Kontokorentní úvěr od Československé obchodní banky, a.s. doba neurčitá, výpovědní doba 3 měsíce není stanoven Celkem Bankovní úvěry 2016 Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Úvěr od České spořitelny a.s měsíční Kontokorentní úvěr od České spořitelny a.s není stanoven Kartový účet VISA Charge vedený u České spořitelny a.s není stanoven Celkem Úvěry jsou zajištěny směnkou a zástavním právem k nemovitostem. 11. Informace o tržbách Tržby z prodeje služeb představují především pronájmy specializované techniky a infrastruktury, servisní práce a dopravné. Tržby Rok Celkem Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Tržby z prodeje majetku Informace o spřízněných osobách Transakce se spřízněnými osobami Objem vzájemných transakcí Pohledávky (+) / Závazky (-) k Prodej zboží, služeb a materiálu Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG BAUMIT, spol. s r.o MUREXIN spol. s r.o Lorencic Bauservice s.r.o INTERPOOL BOHEMIA s.r.o Nákup zboží, služeb a majetku Lorencic GmBH Nfg. & Co. KG BAUMIT, spol. s r.o MUREXIN spol. s r.o Pohledávky a závazky z prodeje a nákupu zboží a služeb jsou zahrnuty v rámci pohledávek a závazků z obchodních vztahů popsaných v bodě 6. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. strana 22 z 30

24 13. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2017 a 2016: 2017 Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Počet Mzdové náklady Náklady na soc. zabezp. a zdrav. pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Odměny a půjčky členům statutárních a řídících orgánů společnosti Společnost uhradila splátky životního pojištění ve výši 12 tis. Kč ( tis. Kč). 14. Stát daňové pohledávky a závazky Pohledávka z titulu daně z příjmů právnických osob za rok 2017 je tvořena uhrazenými zálohami na daň z příjmů právnických osob ve výši tis. Kč ( tis. Kč), poníženými o kalkulovanou daň z příjmů za běžné období ve výši 503 tis. Kč ( tis. Kč). Daňové závazky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky z titulu daně z přidané hodnoty, 379 tis. Kč ( tis. Kč) závazky z titulu daně z příjmu ze závislé činnosti a 49 tis. Kč ( tis. Kč) závazky z ostatních daní. 15. Daň z příjmů Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2017 ve výši 503 tis. Kč (2016 upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2015 ve výši -1 tis. Kč). V roce 2016 vykázala společnost daňovou ztrátu. strana 23 z 30

25 Odložená Vykázaný odložený daňový závazek k 31. prosinci 2017 a k 31. prosinci 2016: Pohledávky Závazky Rozdíl Dlouhodobý majetek Pohledávky Zásoby Dohadné účty pasivní Daňová ztráta Odložená daň. pohledávka/(závazek) Pro výpočet byla použita daňová sazba 19 %. 16. Významná následná událost K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci Sestaveno dne 16. února 2018 strana 24 z 30

26 ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními ovládanými osobami ovládanými stejnou ovládající osobou dle 82, Zákona o obchodních korporacích Ovládaná osoba TONSTAV-SERVICE s.r.o. Okružní České Budějovice IČ: Soud: rejstříkový soud v Českých Budějovicích Spis: Oddíl C, vložka 5799 Předmět podnikání: Silniční motorová doprava nákladní Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Zednictví Opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Montáž, opravy, revize a zkoušky zdvihacích zařízení Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Jednatel: Jiří Tonzar Základní kapitál: tis. Kč Společníci, podíly: Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 51 % Jiří Tonzar 49 % TONSTAV-SERVICE s.r.o. je součástí S.I.H. ve skupině Lorencic tak, jak je znázorněno ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti. Ovládající osoba Lorencic GmbH Nfg & CO.KG 8010 Graz, Puchstrasse 208 Rakouská republika strana 25 z 30

27 Další ovládající osoby v hierarchii ovládání (nepřímo ovládající osoby) Schmid Industrie Holding G.m.b.H., Friedrich Schmidt Strasse 165, 2754 Waldegg-Wopfing Společníci: Friedrich Schmid, dat. naroz , Waldegg 272, 2754 Waldegg an der Piesting, vklad EUR Peter Schmid, dat. naroz , Herzogbergstrasse 257, 2380 Perchtoldsdorf, vklad EUR Mag. Robert Schmid, dat. naroz , Elisabethstrasse 83, 2500 Baden, vklad EUR Mag. Elisabeth Krausz, dat. naroz , Engelbrechtgasse 4, 2700 Wiener Neustadt, vklad EUR Veronika Schmid,dat.naroz , Wopfing 282, 2754 Waldegg, vklad EUR Další propojené osoby BAUMIT spol. s r.o. IČ : Brandýs nad Labem, Česká republika MUREXIN spol. s r.o. IČ: Brno-Modřice, Česká republika a všechny ostatní firmy Schmid Industrie Holding GmbH uvedené ve Výroční zprávě v kapitole Vlastnická struktura společnosti Úloha ovládané osoby v rámci skupiny Hlavní úlohou ovládané osoby v rámci skupiny je prodej zboží a poskytování služeb v oblasti pronájmu a servisu stavební techniky zákazníkům na území ČR. Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoba ovládá ovládanou společnost v rámci působnosti valné hromady a v souladu s legislativou České republiky. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající nebo jí ovládaných osob, přehled uzavřených smluv mezi společností a ostatními propojenými osobami V účetním období roku 2017 nebyla uzavřena mezi ovládající a ovládanou osobou žádná ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebo majetku. Ovládací a ovládaná osoba nemá mezi sebou jiné než běžné obchodní vztahy. Z pokynů ovládající osoby ve sledovaném účetním období ovládaná osoba neuzavřela smlouvy ani neučinila jiné právní úkony, které by byly učiněny v zájmu této osoby. V roce 2017 byl ovládající osobě vyplacen podíl na zisku ve výši tis. Kč. Objem vzájemných transakcí v rámci skupiny je součástí přílohy účetní závěrky. Během účetního období neučinila ovládaná osoba na popud ovládající osoby nebo jí ovládaných osob žádné právní úkony a ostatní opatření, která se týkala majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. strana 26 z 30

28 Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami Všechny obchodní vztahy jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě běžných cen obvyklých na trhu. Výhody plynoucí ze vztahů s ovládající osobou jsou v oblasti silnější vyjednávací pozice s dodavateli zboží i služeb a tím dosažení lepšího konkurenčního postavení na trhu. Posouzení újmy vzniklé ovládané osobě Všechny obchodní transakce s propojenými osobami jsou založeny na standardních obchodních podmínkách a na základě cen na trhu obvyklých tak, aby žádné ze stran nepůsobily újmu. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neučinila v účetním období roku 2017 žádné právní úkony v zájmu propojených osob. Společnost TONSTAV-SERVICE s.r.o. neutrpěla v roce 2017 žádné újmy v důsledku rozhodnutí ovládající společnosti ani v důsledku svého začlenění do seskupení Schmid Industrie Holding. V Českých Budějovicích, dne 16. února 2018 strana 27 z 30

29 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro společníky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. (dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31. prosinci 2017, výkazu zisku a ztráty za rok 2017, přehledu o peněžních tocích za rok 2017 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod, přehled o změnách vlastního kapitálu a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. k 31. prosinci 2017 a nákladů a výnosů, výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2017 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informacemi jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během provádění auditu nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. strana 28 z 30

30 Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích společnosti TONSTAV- SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích společnosti TONSTAV-SERVICE s.r.o. za rok končící 31. prosincem 2017 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je statutární orgán Společnosti povinen posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy statutární orgán Společnosti plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. strana 29 z 30

31 Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti statutární orgán Společnosti uvedl v příloze účetní závěrky. Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky statutárním orgánem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat statutární orgán Společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. V Českých Budějovicích, dne 16. února 2018 CB AUDIT s.r.o. Na Sadech 4/3 Ing. Lucie Kozáková České Budějovice auditor Oprávnění číslo 549 Oprávnění číslo 2202 strana 30 z 30