W.A.G. payment solutions, a.s. Výroční zpráva 2013

Transkript

1 W.A.G. payment solutions, a.s. Výroční zpráva 2013

2 Sofistikovaná řešení pro platbu paliva i mýta. Rozsáhlá akceptační síť napříč Evropou. Nástroje pro optimalizaci podnikání v oblasti dopravy. Vítejte ve světě Eurowag.

3 Finanční ukazatele v tis. Kč Tržby včetně mýtných transakcí Mýto Tržby Výroba Přidaná hodnota EBITDA* EBIT* EBT EAT * V roce 2013 byla použita nová metodika výpočtu EBITDA a EBIT. Z důvodu porovnatelnosti údajů byly tyto ukazatele přepočítány dle nové metodiky i pro rok

4 2

5 Rosteme. Během roku 2013 došlo k významnému rozšíření akceptační sítě pro tankování z 447 čerpacích stanic na více než Obsah 1 Profil společnosti Základní údaje Složení vrcholných orgánů Předmět činnosti Mise a hodnoty společnosti 6 2 Úvodní slovo 8 3 Historický vývoj 10 4 Zpráva o činnosti společnosti Obchodní činnost v roce Cíle na rok 2014 a následující období Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu 16 5 Finanční část 17 3

6 4 Eurowag One profesionální řešení šité na míru středním a velkým dopravním společnostem.

7 1 Profil společnosti 1.1. Základní údaje Název W.A.G. payment solutions, a.s. Sídlo Na Vítězné pláni 1719/ Praha 4 Česká republika IČ Základní kapitál tis. Kč Akcionáři Martin Vohánka (85,2 %) představenstvo společnosti (14,8 %) Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda 1.2. Složení vrcholných orgánů Představenstvo Martin Vohánka předseda Petr Husák místopředseda Tomáš Svatoň člen Pascal Guyot člen David Holý člen Tomáš Svatoň člen Dozorčí rada Hana Hradská členka Tomáš Michek člen Radim Jauker člen Pascal Guyot člen David Holý člen 5

8 1.3. Předmět činnosti W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí pod značkou Eurowag sofistikovaná platební řešení pro nákup paliva, mýta a dalších služeb na cestách napříč Evropou. Dále W.A.G. provozuje sítě specializovaných čerpacích stanic pro kamiony truckparků Eurowag a bezobslužné čerpací stanice Tank&Go pro osobní vozidla. W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičku v odvětví a je největší nezávislou a nejrychleji rostoucí společností na trhu v regionu střední a východní Evropy. W.A.G. rozvíjí své podnikatelské aktivity ve 24 zemích Evropy Mise a hodnoty společnosti Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra a nejprofitabilnější společnosti mezi vydavateli flotilových karet v regionu střední a východní Evropy. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a velmi zajímavé místo pro zhodnocení investic. Hodnoty společnosti: Inovace tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky. 6

9 Jedním z nejvýznamnějších úspěchů roku 2013 je nárůst objemu palivových a mýtných transakcí o 27 %. 7

10 2 Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, je mi velkým potěšením předložit Vám výroční zprávu, která je i tentokrát plná mimořádně příznivých informací o činnosti akciové společnosti W.A.G. payment solutions. Poprvé v historii se podařilo naplnit, případně i překonat všechny cíle, které jsme si v loňské výroční zprávě vytyčili pro rok Ohlédnu-li se zpět, je zřejmé, že obstát ve stále intenzivnější konkurenci je rok od roku náročnější. Na druhou stranu, dá-li se dohromady tým lidí s touhou tvořit, být užitečný, trvale se zlepšovat, integrovaný hodnotami jako respekt, pokora a dobrá vůle, je možné zasloužit si dlouhodobou důvěru zákazníků a obchodních partnerů, a dosahovat tak i zajímavých ekonomických výsledků. Chtěl bych proto poděkovat všem, které oslovila myšlenka spolupráce s W.A.G. a kteří jsou tak na cestě s námi. Přeji vám ze srdce mnoho úspěchů a přínosných životních zkušeností. Martin Vohánka zakladatel a generální ředitel společnosti 8

11 Poprvé v historii se nám podařilo naplnit, případně i překonat všechny stanovené cíle. 9

12 3 Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995 za účelem velkoobchodu s ropnými produkty. První roky existence společnosti se nesly ve znamení získávání zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r. o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti. V roce 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti na dobu sedmi let přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil navýšení základního kapitálu společnosti nezbytného pro další rozvoj. V roce 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. zároveň zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku a v roce 2011 v Rumunsku, které se tak stalo pátým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 až 2012 se společnost soustředila na další rozšíření akceptační sítě čerpacích stanic, na rozvoj služeb v oblasti mýtných systémů a další zdokonalování doprovodných služeb a interních procesů. 10

13 Eurowag Easy předplacená karta pro menší dopravní společnosti a firmy s flotilami dodávkových a referenčních vozů. 11

14 Palivo % nárůst v litrech Refundace daní % nárůst objemu zpracovaných vratek v Kč Mýto % nárůst objemu transakcí v Kč 852 EBT % nárůst v Kč

15 4 Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce 2013 Úvod Rok 2013 byl pro W.A.G. payment solutions, a.s., přelomový, neboť společnost získala dominantní postavení mezi evropskými vydavateli palivových karet. Především díky svému zaměření na zákazníky mohla společnost W.A.G. provést řadu inovací a dosáhnout řady úspěchů. Pokud jde o výkon společnosti, nejvýznamnějším úspěchem byl nárůst objemu palivových i mýtných transakcí, a to o 27 %. Důvodem je zejména rozšíření akceptační sítě, portfolia mýtných systémů a dále také navýšení kapacity a efektivnosti obchodních týmů. Tyto příjmy se stejně pozitivně odrazily ve finančních ukazatelích, jako jsou rekordní nárůsty EBT (+136 %) a EBITDA (+62 %) dle číselných údajů v Kč. Pozoruhodný nárůst byl možný díky vynikajícím výsledkům v oblasti inkasa pohledávek, řízení dluhů a smluv. V souladu s naší vizí udržet trvale ziskový dvouciferný růst došlo k podstatnému rozšíření akceptační sítě pro tankování ze 447 čerpacích stanic v 16 státech na čerpacích stanic ve 22 zemích. Toto masivní rozšíření povede nepochybně k dalšímu růstu i v budoucnu. Abychom uspokojili poptávku trhu po bezpečném a zároveň univerzálním platebním prostředku, představili jsme zcela výjimečné řešení: předplacenou kartu Eurowag MasterCard. Klienti ji využívají především k úhradě nepředvídatelných událostí např. při platbě pokut, odtahů nebo výběru hotovosti z bankomatů. V rámci neustálého zlepšování služeb jsme podnikli zásadní kroky vedoucí k insourcování všech činností, které souvisejí s agendou refundací daní. Díky tomu můžeme dosáhnout maximální spokojenosti klientů s kompletním spektrem služeb, které W.A.G. nabízí. Eurowag payment solution on the road Palivová karta Eurowag je sofistikovaný platební prostředek navržený pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za zvýhodněných podmínek. Produktová řada Eurowag obsahuje karty One, Vector a Easy. Karta Eurowag One zůstává hlavním produktem společnosti a je navržena pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Vector cílí na segment SME prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Předplacená karta Eurowag Easy navržená pro menší dopravce představuje flexibilní platební nástroj, který lze opakovaně dobíjet kreditem. Eurowag je největším nezávislým vydavatelem flotilových karet ve střední a východní Evropě a svým podílem na trhu zaujímá celkově druhou pozici. ČESKÁ LOGISTICKÁ a.s. Na počátku roku 2014 byl dovršen proces akvizice společnosti ČESKÁ LOGISTICKÁ a.s. se kterou W.A.G. dlouhodobě spolupracovala při zajišťování agendy refundací daní. Tato služba je nezbytným doplňkem při čerpání paliva a při platbě mýta či jiných služeb mimo domovskou zemi dopravce. DPH či část spotřební daně odvedené v zahraničí může dopravce nárokovat zpět, tzv. refundovat, avšak ve zvláštním režimu, typicky prostřednictvím pověřeného agenta. Postupem let se tato služba stala jedním ze základních pilířů nabídky Eurowag, přinášela zajímavý zdroj příjmů a současně sloužila jako nástroj k zajištění pohledávek klientů. Refundace daní je administrativně a organizačně velmi náročný proces, navíc v neustále se měnícím prostředí komplexní evropské legislativy. Jsme přesvědčeni, že akvizicí České logistické získáváme unikátní příležitost, jak dále zdokonalovat tuto službu, abychom ještě více podpořili konkurenceschopnost produktů Eurowag a zajistili jejich dlouhodobou atraktivitu a jedinečnost na trhu. Zmiňme ještě, že prostřednictvím pobočky v Rumunsku jsme začali šířit nabídku karet Eurowag také do Bulharska, a naše působnost se tak rozšířila do šesti států Evropské unie. 13

16 Lidské zdroje Intenzivnímu rozvoji a péči o lidské zdroje jakožto nejcennějšímu aktivu společnosti je tradičně věnována mimořádná pozornost. Dlouhodobý růst společnosti je doprovázen posilováním obchodních týmů v jednotlivých zemích, stejně tak jako v centrále společnosti. V roce 2013 tak došlo k navýšení počtu zaměstnanců o 41 na celkových 192. Výzkum a vývoj Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Praktickým příkladem je výše uvedená předplacená karta Eurowag MasterCard. Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. současně předurčují zájem společnosti o trhotvorné nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU. Dceřiné společnosti a organizační složky W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, Bratislava, Slovensko IČ: DIČ: SK Založena: W.A.G. SK dnes provozuje Tank&Go a zajišťuje prodej mýta ve Francii, Španělsku, Slovinsku, na Slovensku, v Polsku, Itálii a Eurovignette zákazníkům W.A.G. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek. W.A.G. payment solutions HU, Kft. Váci út em., 1132 Budapešť, Maďarsko IČ: DIČ: Založena: Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag. W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 24 Paleologu Street, Bukurešť, Rumunsko IČ: J40/9928/2010 DIČ: RO Založena: Dceřiná společnost byla založena v říjnu 2010 a spravuje a realizuje obchodní aktivity na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se W.A.G. na počátku roku 2011 etablovala a i v roce 2013 velmi úspěšně rozvíjela svoji tržní pozici. W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. Ul. Prosta 69, Varšava, Polsko IČ: DIČ: Založena: Dceřiná společnost původně založena pro správu a realizaci obchodních aktivit v Polsku. Tyto činnosti později přebírá organizační složka v Polsku. Organizační složka Polsko W.A.G. payment solutions, a.s., SA Oddział w Polsce Ul. Prosta 69, Varšava, Polsko IČ: DIČ: PL Založena: Organizační složka v Polsku byla založena zejména z legislativních důvodů. Slouží k hladké fakturaci produktů z nabídky Eurowag polským zákazníkům. REVI-LUX Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Váci út em., 1132 Budapešť, Maďarsko IČ: DIČ: Nabytí akvizice: Dceřiná společnost v Maďarsku byla zakoupena W.A.G. payment solutions, a.s., už jako fungující společnost. Na pozemcích vlastněných společností bylo vybudováno truck centrum lokalita Lébeny, Maďarsko. 14

17 Eurowag Vector unikátní produkt určený speciálně pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce. 15

18 Organizační složka Bulharsko W.A.G. payment solutions Branch Bulgaria, Branch of Foreign Trader 46 48' Opalchenska Street, fl. 7, Vazrazhdane District, 1303 Sofie, Bulharsko IČ: DIČ: BG Založena: Organizační složka v Bulharsku byla založena zejména z legislativních důvodů; zajišťuje hladkou fakturaci produktů z nabídky Eurowag zákazníkům se sídlem v EU Cíle na rok 2014 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Vývoj a zahájení prodeje karty Eurowag Fleet, jež má za cíl oslovit zejména zákazníky firem s menšími flotilami osobních a dodávkových vozidel; Plnohodnotný vstup na turecký trh a zahájení prodejů nejpozději do konce 2. kvartálu 2014; Výstavba a otevření čtyř truckparků Eurowag umístěných na klíčových tranzitních bodech v Maďarsku, na Slovensku a v Rakousku; Meziroční navýšení prodejů paliva a mýta o 29 % a dosažení EBT překračující 6,5 milionu EUR Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce s několika málo vybranými projekty a koncentrace prostředků do nich. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Ekologický právní servis nezisková organizace právníků prosazuje řešení závažných společenských problémů; Cesta domů sdružení poskytuje odbornou péči umírajícím lidem a jejich blízkým, kteří o ně pečují; Výbor dobré vůle věnuje se rozvoji vzdělání, ochraně lidských práv a všeobecně uznávaných humanitních hodnot; Nový kurz sdružení zabývající se zdravotnictvím a sociální sférou se podílí na kulturních akcích a aktivně také na ochraně životního prostředí, vodních toků a zdrojů. 16

19 Finanční část 17

20 Zpráva nezávislého auditora určená akcionářům W.A.G. payment solutions, a.s. Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou, které jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrka společnosti W.A.G payment solutions, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za rok končící , přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící a přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. 18

21 Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k a nákladů a výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Ověřili jsme též konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., vydali k ní dne Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. 19

22 Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce a v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s těmito účetními závěrkami. Jsme přesvědčeni, že provedená ověření poskytují přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami. 20

23 Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za rok končící Za sestavení této zprávy o vztazích a rozhodnutí o tom, zda zpráva o vztazích za rok končící bude zpracována podle ustanovení obchodního zákoníku nebo zákona o obchodních korporacích, je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Vzhledem ke skutečnosti, že zpráva o vztazích byla zpracována podle ustanovení obchodního zákoníku, ověřovali jsme splnění požadavků této právní normy. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za rok končící obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. V Praze dne 26. června 2014 BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Glogal Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277 Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č

24 Konsolidovaná rozvaha k (v celých tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

25 Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

26 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 0 0 A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 0 0 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy 0 0 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek

27 B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 0 0 C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období