Příloha účetní závěrky

Transkript

1 A.1. Informace podle 7 odst.3 zákona Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst.4 zákona Od došlo ke změnám v některých účetních postupech a obsahovém vymezení některých účtů, a to na základě vyhlášky č.473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 Sb. Došlo k rozdělení účtu 336, konečný stav účtu r.2013 se vykazuje na počátečních stavech účtů 336,337 a 338 v roce Majetek určený k prodeji a oceněný reálnou hodnotou se vykazuje od na účtech 035 a 036. Věcná břemena v případě, kdy obec je oprávněná a nezařazuje věcná břemena do pořizovací ceny investice, účtuje na samostatném účtu 029. K účtování věcných břemen nebyla stanovena hladina významnosti. A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 55 při pořizování dlouh.majetku úroky z případného úvěru do pořizovací ceny nezapočítáváme. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 65 Účetní jednotka v roce 2014 tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. 64 účetní jednotka uplatňuje reálnou hodnotu v souladu se směrnicí v případě prodeje pozemku a prodeje dlouh.majetku Reálnou hodnotu stanovuje na základě ocenění znalce 66 účetní jednotka od dlouhodobý majetek odepisuje. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708 s vyjímkami konkrétních majetkových položek. 67 účetní jednotka k rezervy netvořila. Účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti. 69 účetní jednotka ke dni mezitimní účetní závěrky nerozlišuje pravidelně se opakující platby dle směrnice 71 účetní jednotka pozemky vyřazuje přes účet 554 Oceňování a vykazování Zásoby -pořizovací cena,způsobem A Drobný dlouhodobý majetek hmotný- v pořizovací ceně tis.kč FENIX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :24:36

2 A.3. Informace podle 7 odst.5 zákona Hmotný DM vytvořený vlastní činností- ve skutečných pořizovacích nákladech, v r.2014 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Nabyté pozemky směnou v roce 2014 oceňujeme na základě znaleckých posudků Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2014 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby za III. čtvrtletí r.2014 nebyly realizovány v cizí měně Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419) FENIX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :24:36

3 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky , ,56 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,00 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,15 3. Ostatní majetek , ,41 P.II. Vyřazené pohledávky a závazky , ,00 1. Vyřazené pohledávky , ,00 2. Vyřazené závazky 912 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce Dlouhodobé podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os.na základě sml. o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohl. z důvodu užívání maj. jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky , ,49 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům , ,00 8. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům , ,49 9. Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění , , Krátkodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohl. ze soudních sporů, správ. řízení a jiných řízení 948 P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Krátk. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání cizího maj. na základě smlouvy o výpůjčce 966 FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :24:36

4 A.4. Informace podle 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Pod rozvahový účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 7. Krátk. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů Dlouh. podm. záv. z důvodu užívání ciz. maj. nebo jeho převzetí z jin. důvodů 968 P.VI. Další podmíněné závazky , ,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv ,00 5. Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí Krátk.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud Dlouh.podm.záv. vypl. z práv. předp. a další činn. moci zákon.,výk. nebo soud Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových , Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných říz. 986 P.VII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty , ,80 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva , ,80 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,85 FENIX, Výkaznictví Strana 4 Tisk: :24:36

5 A.5. Informace podle 18 odst.1 písm. c) zákona položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ 1. Splatné závazky pojistného na soc.zab.a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti , ,00 2. Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění , ,00 3. Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů FENIX, Výkaznictví Strana 5 Tisk: :24:36

6 A.6. Informace podle 19 odst.5 písm. a) zákona K nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci jednotky. A.7. Informace podle 19 odst.5 písm. b) zákona Účetní jednotka nemá informace o nejistých podmínkách a situacích nezobrazených v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky. A.8. Informace podle 66 odst.6 K účetní jednotka podala návrhy na vklad na kupní smlouvy na nákup pozemků a na prodej pozemků. Pozemky k nebyly zapsány v LV- stav se tedy neshoduje s inventarizací. A.9. Informace podle 66 odst.8 * účetní jednotka není příspěvkovou organizací Informace bodu A.9.se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. FENIX, Výkaznictví Strana 6 Tisk: :24:36

7 položky Název položky Syntetický účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 B.2. Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 B.3. Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 B.4. Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 FENIX, Výkaznictví Strana 7 Tisk: :24:36

8 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhod.majetku" položky Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období , ,98 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhod.majetku ve věcné a časové souvislosti , ,32 FENIX, Výkaznictví Strana 8 Tisk: :24:36

9 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka nemá náplň D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem ,00 D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m ,00 Kč D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem ,00 Kč Účetní jednotka v roce 2014 nezjišťovala hodnotu lesních porostů jiným způsobem FENIX, Výkaznictví Strana 9 Tisk: :24:36

10 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka C.I.1. na účtě 401 účtujeme jmění účetní jednotky, SF,bezúplatné převody.vše odděleno ,98 Kč analytikou. B.II.24. na účtě 373 účtujeme krtk.poskytnuté zálohy na transfery. Oproti stavu k ,00 Kč 2011 položka neobsahuje dlouhodobou poskytnutou zálohu na transfer.všechny poskytnuté zálohy byly k vyúčtovány. D.II.1. Účet 451- Město má osm dlouhodobých úvěrů- spláceno rovnoměrně ,40 Kč D.III.30. Účet 374 -Oproti stavu k položka neobsahuje dlouhodobou přijatou ,03 Kč zálohu na transfery vyčleněnou na nový SÚ.zálohy na transfery jsou odděleny AÚ. A.II.3. účet 021- změna stavu se týká : ,57 Kč koupě domu tis TZ MŠ SP.P. 219 tis sklad IC 84 tis veř.prostr.lučiště 607 tis TZ VO 173 tis zařazení vrtů 468 tis kolotoče,houpačky 136 tis inform.stojany 235 tis BUS zastávka 37 tis D.III.13. účet 337-počáteční stav účtu obsahuje závazky ke zdravotním pojišťovnám, které ,00 Kč byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 r.2013 D.III.14. účet 338-počáteční stav účtu obsahuje závazky z titulu důchodového spoření, 1 741,00 Kč které byly vyčleněny z konečného stavu účtu 336 r.2013 FENIX, Výkaznictví Strana 10 Tisk: :24:36

11 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka B.I.17. na účtě 649 účtujeme zaokrouhlování, pojistné plnění ,64 Kč Bezúplatný převod materiálu (proti účtu 501 a proúčtováno přes účet 112)- 24 tis pojistné plnění 117 tis A.III.2. na účtě 572 účtujeme členské příspěvky, příspěvky PO,NO (oddělenou analytikou) ,00 Kč Z vykazované částky činí tis. příspěvek vlastní zřízené PO, 7 tis. příspěvek Ukrajinské tradici, 107 tis. příspěvek DSO, 57 tis. členské příspěvky Mikroregion Nepomucko, Sdružení sídel,341 tis granty,803 tis příspěvky Římsk. farnosti,... B.IV.2. na účtu 672 účetní jednotka účtuje přijaté transfery odděleno analytikou ,39 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí tis. Kč rozpouštění investičních dotací, tis. dotace na správu z MF, tis. příspěvek z úřadu práce,3 870 tis. Kč doplatek dotace ROP (jednorázové zúčtování),59 tis dotace z MMR, 400 tis program regenerace z MK, dohady doatcí akce SZIF 397 tis, 68 tis pro SDH od PK,... A.II.2. Na účtu 562 účetní jednotka účtuje úroky z poskytnutých úvěrů ,60 Kč A.I.36. Účet ,74 Kč Ze zde vykázané hodnoty činí 316 tis. Kč pojistné, 31 tis TZ BH pod hranici, 1, 5 tis příspěvek sdružení tajemníci B.I.15. Účet ,00 Kč výnos z prodeje pozemku v KÚ Sp.P. FENIX, Výkaznictví Strana 11 Tisk: :24:36

12 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 12 Tisk: :24:36

13 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka FENIX, Výkaznictví Strana 13 Tisk: :24:36

14 Ostatní fondy F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k ,52 G.II. Tvorba fondu ,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů ,00 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu ,00 G.IV. Konečný stav fondu ,52 FENIX, Výkaznictví Strana 14 Tisk: :24:36

15 Stavby G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ G. Stavby , , , ,21 G.1. Bytové domy a bytové jednotky , , , ,50 G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,80 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,10 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,03 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,61 G.6. Ostatní stavby , , , ,17 FENIX, Výkaznictví Strana 15 Tisk: :24:36

16 Pozemky H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ H. Pozemky , , ,74 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,50 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,20 H.4. Zastavěná plocha , , ,10 H.5. Ostatní pozemky , , ,94 FENIX, Výkaznictví Strana 16 Tisk: :24:36

17 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 17 Tisk: :24:36

18 J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Název položky BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou FENIX, Výkaznictví Strana 18 Tisk: :24:36

19 K. Doplňující informace k poskytnutým garancím K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČO účetní jednotky - Název účetní jednotky - věřitele věřitele 1 2 IČO Datum Nominální Datum Výše účetní Název účetní jednotky - poskytnutí hodnota plnění plnění jednotky - dlužníka garance zajištěné ručitelem ručitelem dlužníka pohledávky v daném roce v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10 K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČO účetní jednotky - Název účetní jednotky - věřitele věřitele 1 2 IČO Datum Nominální Datum Výše účetní Název účetní jednotky - poskytnutí hodnota plnění plnění jednotky - dlužníka garance zajištěné ručitelem ručitelem dlužníka pohledávky v daném roce v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance 9 Druh dluhového nástroje 10 FENIX, Výkaznictví Strana 19 Tisk: :24:36

20 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Základní údaje Dodavatel Stavební fáze Datum Projekt Druh uzavření Obchodní firma IČ projektu smlouvy Rok zahájení 6 Rok ukončení 7 Projekt Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy Výdaje t-4 vynaložené t-3 na pořízení t-2 majetku t-1 Celkem Platby za dostupnost v tom: v tom: Výdaje na Výdaje na Projekt Počátek Konec t-4 pořízení t-3 pořízení majetku majetku t-2 20 v tom: Výdaje na pořízení majetku 21 Platby za dostupnost Další platby a plnění v tom: Výdaje na Výdaje na pořízení Projekt t-1 pořízení majetku t-4 t-3 t-2 majetku celkem zadavatele t-1 28 Celkem 29 FENIX, Výkaznictví Strana 20 Tisk: :24:36

21 Specifikace mzdových nákladů N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13. Mzdové náklady" položky Název položky Mzdový náklad Běžné účetní Minulé účetní období období Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Běžné účetní Minulé účetní období období Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr Běžné účetní Minulé účetní období období N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru , ,92 N.II.2. Ostatní platy (hrazené refundace jin.org.) 4 096,00 N.II.3. Ostatní osobní výdaje , ,22 N.II.4. Platy představitelů st.moci a někt.orgánů N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů , ,27 N.II.6. Odstupné N.II.7. Odchodné N.II.8. Ostatní platby za prov.práci jinde nezařaz. N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci ,00 Podpisový záznam: FENIX, Výkaznictví Strana 21 Tisk: :24:36