STATUT AEGON Povinný konzervativní účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s.

Transkript

1 AEGON Penzijní společnost, a.s., Na Pankráci 26/322, Praha 4, IČ: STATUT AEGON Povinný konzervativní účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s. OBSAH VYMEZENÍ POJMŮ...1 ČLÁNEK I. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČASTNICKÉM FONDU Název Fondu Rozhodnutí o povolení Fondu Informace o Fondu Údaje o osobě auditora Fondu Dálkový přístup k informacím...2 ČLÁNEK II. INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI Údaje o osobě Penzijní společnosti Základní kapitál Datum vzniku Penzijní společnosti Rozhodnutí o povolení k činnosti Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti a jejich funkce, včetně činností vykonávaných mimo Penzijní společnost Údaje o předmětu podnikání Penzijní společnosti Informace o konsolidačním celku Seznam fondů obhospodařovaných Penzijní společností...2 ČLÁNEK III. INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ Informace o investičních cílech Fondu Informace o způsobu investování Fondu Omezení nakládání s majetkem ve Fondu Investiční nástroje a jejich limity Dočasné výjimky z limitů investování Specifické investiční limity y vůči jedné osobě...3 ČLÁNEK IV. RIZIKOVÝ PROFIL FONDU Informace o rizicích Informace o rizikovém profilu Fondu Způsob výpočtu syntetického ukazatele Fondu Změna kategorie rizikovosti Fondu...4 ČLÁNEK V. INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI FONDU Způsob zobrazení ročních výnosů po zdanění Upozornění v souvislosti s nedostatkem historických údajů...4 ČLÁNEK VI. ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU Pravidla jednání Penzijní společnosti při obhospodařování majetku Fondu Vymezení účetního období Pravidla pro vedení účetnictví Fondu Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek...4 ČLÁNEK VII. INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH Úplata za obhospodařování majetku Fondu Úplata za zhodnocení majetku Fondu Jednorázové poplatky placené účastníkem...5 ČLÁNEK VIII. INFORMACE O DEPOZITÁŘI FONDU Údaje o osobě depozitáře Popis základních charakteristik činnosti depozitáře a vymezení jeho odpovědnosti Údaje o osobách, kterým depozitář svěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu...5 ČLÁNEK IX. INFORMACE O ČINNOSTI VYKONÁVANÉ PROSTŘEDNICTVÍM JINÉ OSOBY Identifikační údaje obhospodařovatele a rozsah svěřeného majetku Označení hlavních činností obhospodařovatele...5 ČLÁNEK X. INFORMACE O STATUTU Pravidla pro přijímání a změny Statutu a způsob uveřejňování Statutu a jeho změn Sdělení klíčových informací Označení orgánu, do jehož působnosti náleží schvalování Statutu a jeho změn Datum podpisu platného znění Statutu statutárním orgánem...6 ČLÁNEK XI. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE O ÚČASTNICKÉM FONDU Sloučení Fondu a postup při sloučení Fondu Převod Fondu a postup při převodu Fondu Práva účastníků na informace Kontaktní místo Základní informace o daňovém režimu Uveřejňování zpráv o hospodaření Fondu Údaje o orgánu dohledu Upozornění účastníkům doplňkového penzijního spoření Závěrečná ustanovení...6 Příloha č. 1: Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti...6 Představenstvo AEGON Penzijní společnosti, a.s. vydává v souladu se zákonem č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, tento Statut AEGON Povinného konzervativního účastnického fondu AEGON Penzijní společnosti, a.s. VYMEZENÍ POJMŮ Následující pojmy mají ve Statutu tento význam: Statutem se rozumí tento Statut AEGON Povinného konzervativního účastnického fondu AEGON Penzijní společnosti, a.s. Statut je dokument, který obsahuje ve srozumitelné podobě informace o způsobu investování Fondu, rizicích a další informace nezbytné pro účastníka k posouzení jeho rozhodnutí o umístění svých prostředků do Fondu. Sdělením klíčových informací se rozumí dokument obsahující stručné základní charakteristiky systému doplňkového penzijního spoření a Fondu, nezbytné pro účastníky k odpovědnému posouzení povahy a rizik Fondu, který je jim nabízen, zpracované formou srozumitelnou osobě s průměrnou rozumovou úrovní, obezřetností a rozpoznávací schopností v postavení účastníka. Penzijní společností se rozumí AEGON Penzijní společnost, a.s., se sídlem Na Pankráci 26, Praha 4, PSČ , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložka Fondem se rozumí účastnický fond popsaný v článku I Statutu. Depozitářem se rozumí Česká spořitelna, a.s., se sídlem Olbrachtova 1929/62, Praha 4, PSČ , IČ: Správcem cenných papírů se rozumí zahraniční správci cenných papírů, na které depozitář delegoval úschovu investičních nástrojů Fondu koupených v zahraničí. ČNB se rozumí Česká národní banka, která vykonává dohled nad doplňkovým penzijním spořením. MF se rozumí Ministerstvo financí České republiky, které vykonává státní dozor vůči Penzijní společnosti nad dodržováním povinností v souvislosti s poskytováním a vracením státního příspěvku. Fondovým vlastním kapitálem se rozumí rozdíl mezi hodnotou aktiv a hodnotou závazků, přičemž hodnota aktiv se stanoví jako součet reálné hodnoty aktiv, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních aktiv zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví; hodnota závazků se stanoví jako součet reálné hodnoty závazků, které souvisejí s investiční činností, a hodnoty ostatních závazků zjištěné podle zákona upravujícího účetnictví. Standardními náklady ovlivňující Fondový vlastní kapitál se rozumí úplata podle 60 zákona o doplňkovém penzijním spoření a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků. Majetkem pro účely výpočtu limitu stanoveného pro investování Fondu se rozumí aktiva. Strategií spoření se rozumí způsob rozložení prostředků účastníka v účastnických fondech. Spořicí dobou se rozumí doba placení příspěvku účastníka nebo příspěvku placeného za účastníka zaměstnavatelem. Prostředky účastníka se rozumí příspěvky účastníka, příspěvky za účastníka placené jeho zaměstnavatelem, státní příspěvky a jejich zhodnocení a znehodnocení. Účastníkem se rozumí fyzická osoba starší 18 let, která uzavřela s Penzijní společností smlouvu o doplňkovém penzijním spoření. Penzijní jednotkou se rozumí podíl na majetku ve Fondu. Repo obchodem se rozumí repo nebo reverzní repo. Repem se rozumí převedení cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převzít tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se původním peněžním prostředkům a úroku; repem se rozumí rovněž prodej se současným sjednáním zpětného nákupu nebo poskytnutí půjčky cenných papírů zajištěné peněžními prostředky. Reverzním repem se potom rozumí nabytí cenných papírů za peněžní prostředky se současným závazkem převést tyto cenné papíry ke stanovenému datu za částku rovnající se převedeným peněžním prostředkům a úroku; reverzním repem se rozumí rovněž nákup se současným sjednáním zpětného prodeje nebo přijetí půjčky cenných papírů zajištěné peněžními prostředky. Zákonem o doplňkovém penzijním spoření se rozumí zákon č. 427/2011 Sb., o doplňkovém penzijním spoření, ve znění pozdějších předpisů. ČLÁNEK I. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČASTNICKÉM FONDU 1.1. Název Fondu Název Fondu zní AEGON Povinný konzervativní účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s Rozhodnutí o povolení Fondu ČNB vydala rozhodnutí, kterým bylo uděleno povolení k vytvoření účastnického fondu AEGON Povinný konzervativní účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s., dne , pod č.j. 2013/3560/570, které nabylo právní moci dne Informace o Fondu Fond je účastnickým fondem podle zákona o doplňkovém penzijním spoření, který není samostatnou právnickou osobou. Fond je obhospodařován AEGON Penzijní společností, a.s., vlastním jménem a na účet účastníků. Majetek ve Fondu není součástí majetku AE- GON Penzijní společnosti, a.s., která jej obhospodařuje. Fond je souborem majetku, který náleží všem účastníkům a jiným osobám, na které přešlo právo na vyplacení prostředků účastníka, a to v poměru podle počtu penzijních Verze 010 1

2 jednotek. Účastník ani jiná osoba nemá právo požadovat rozdělení majetku ve Fondu ani zrušení Fondu Údaje o osobě auditora Fondu Auditorem Fondu je společnost Ernst & Young Audit, s.r.o., se sídlem Karlovo náměstí 10, Praha 2, PSČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 88504, IČ: Dálkový přístup k informacím Fond uveřejňuje informace podle zákona o doplňkovém penzijním spoření způsobem umožňujícím dálkový přístup prostřednictvím internetové adresy ČLÁNEK II. INFORMACE O PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI 2.1. Údaje o osobě Penzijní společnosti Majetek Fondu obhospodařuje AEGON Penzijní společnost, a.s., se sídlem Na Pankráci 26, Praha 4, PSČ , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B, vložka Základní kapitál Základní kapitál Penzijní společnosti činí Kč a byl plně splacen Datum vzniku Penzijní společnosti Penzijní společnost vznikla transformací AEGON Penzijního fondu, a.s Rozhodnutí o povolení k činnosti ČNB udělila AEGON Penzijnímu fondu, a.s., povolení k činnosti dne pod č.j. Sp/541/115/2007/10, evid. č. 2007/9139/540. Na základě zákona o doplňkovém penzijním spoření získal AEGON Penzijní fond, a.s., dne pod č.j. 2012/9793/570 povolení k činnosti AEGON Penzijní společnosti, a.s., které nabylo právní moci dne s účinností rozhodnutí od S výjimkou transformace podle článku 2.3. Statutu nedošlo od založení Penzijní společnosti ke sloučení nebo jiným přeměnám této společnosti Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti a jejich funkce, včetně činností vykonávaných mimo Penzijní společnost Seznam vedoucích osob Penzijní společnosti tvoří přílohu č. 1 Statutu Údaje o předmětu podnikání Penzijní společnosti Předmětem podnikání Penzijní společnosti je vytváření a obhospodařování účastnických fondů a s tím související shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona o doplňkovém penzijním spoření za účelem jejich umísťování do účastnických fondů a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření a provozování penzijního připojištění prostřednictvím transformovaného fondu Informace o konsolidačním celku Účetní závěrka Penzijní společnosti je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti AEGON N.V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV s-gravenhage, Nizozemí, sestavené podle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví. Penzijní společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku na lokální úrovni Seznam fondů obhospodařovaných Penzijní společností Obhospodařované účastnické fondy AEGON Povinný konzervativní účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s. AEGON Dynamický účastnický fond AEGON Penzijní společnosti, a.s. Obhospodařovaný transformovaný fond AEGON Transformovaný fond AEGON Penzijní společnosti, a.s. ČLÁNEK III. INVESTIČNÍ CÍLE A ZPŮSOB INVESTOVÁNÍ 3.1. Informace o investičních cílech Fondu Cílem investiční politiky Fondu a investičním cílem je zajištění spolehlivého zhodnocování shromážděných peněžních prostředků účastníků v dlouhodobém časovém horizontu při dodržení zásad rozložení rizika podle zákona o doplňkovém penzijním spoření a udržování stanovené likvidity za podmínky, že rizikový profil Fondu minimalizuje (nikoli však vylučuje) možnost ztráty. Investičního cíle je dosahováno investicemi do diverzifikovaného portfolia investičních nástrojů převážně s fixním nebo variabilním úrokovým výnosem doplněného o nástroje peněžního trhu a podílové listy vydávané podílovými fondy kolektivního investování splňujících podmínky určené tímto Statutem, definovaných v bodě 3.4. Fond je určen pro takové typické účastníky doplňkového penzijního spoření, kteří nemají dostatečné zkušenosti s investováním na finančním trhu, mají vyšší averzi k riziku (obávají se vyššího stupně rizika) a preferují konzervativní (bezpečnější) investiční strategii při zhodnocování prostředků Fondu ve střednědobém až dlouhodobém investičním horizontu. Investice do Fondu je ovlivněna investičním horizontem a není vhodná pro krátkodobou spekulaci. Fond je dále určen pro účastníky, jejichž prostředky budou do Fondu Penzijní společnosti převedeny z jiných fondů podle zákona o doplňkovém penzijním spoření, a to 5 let před vznikem nároku účastníků na dávky. Fond je také určen pro umístění prostředků účastníků, kterým jsou vypláceny dávky starobní a invalidní penze na určenou dobu. Vzhledem k nepředvídatelným výkyvům a událostem na finančních trzích nemůže Penzijní společnost plně zaručit dosažení stanoveného investičního cíle. Penzijní společnost nemůže vyloučit pokles hodnoty majetku ve Fondu. Fondu nejsou poskytnuty žádné záruky třetích osob Informace o způsobu investování Fondu Fond je účastnickým fondem doplňkového penzijního spoření, přičemž jde o povinný účastnický konzervativní fond podle zákona o doplňkovém penzijním spoření. Fond je charakterizován jako globální, který nekoncentruje své investice v určitém hospodářském odvětví, státě či regionu. Fond je nezajištěný a nekopíruje aktivně žádný index. Penzijní společnost řídí váženou průměrnou splatnost portfolia ve Fondu prostřednictvím výběru takových investičních nástrojů, jejichž mezním příspěvkem dosáhne vážené průměrné splatnosti portfolia ve Fondu v délce nejvýše 5 let. Finanční deriváty Penzijní společnost využívá pouze za předpokladu, že slouží k efektivnímu obhospodařování majetku Fondu a jsou využívány k řízení měnového a úrokového rizika. Používáním těchto technik a nástrojů se Fond nesmí odchýlit od způsobu investování uvedeném v tomto Statutu. Výpočet otevřené pozice Fondu z finančních derivátů se provádí alespoň jednou týdně standardní závazkovou metodou. Derivát obsažený v nástroji peněžního trhu je součástí výpočtu otevřené pozice z finančních derivátů. Měnové zajišťovací deriváty, které mají znaky zajišťovacího derivátu podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie, nejsou součástí výpočtu otevřené pozice. Majetek ve Fondu musí být plně zajištěn proti měnovému riziku. Penzijní společnost nesmí investovat majetek Fondu do investičních cenných papírů vydaných obhospodařující Penzijní společností nebo osobou patřící do stejného koncernu jako tato Penzijní společnost Omezení nakládání s majetkem ve Fondu Fond může přijmout úvěr nebo půjčku se splatností nejdéle 6 měsíců, a to pouze při zajišťování opatření k nápravě, pokud Penzijní společnost není schopna nebo způsobilá krýt nároky na dávky doplňkového penzijního spoření, přičemž nesmí přijmout úvěr nebo půjčku za účelem umožnění nákupu investičního nástroje. Souhrn všech přijatých úvěrů a půjček nesmí překročit 5 % hodnoty majetku ve Fondu. Penzijní společnost nesmí použít majetek Fondu k poskytnutí půjčky nebo úvěru, daru, zajištění závazku třetí osoby nebo k úhradě závazku, který nesouvisí s obhospodařováním majetku ve Fondu. Tím nejsou dotčeny 100 až 102 zákona o doplňkovém penzijním spoření. Penzijní společnost nesmí na účet Fondu uzavřít smlouvu o prodeji investičního nástroje, který není v majetku Fondu Investiční nástroje a jejich limity Fond investuje pouze do následujících aktiv, přičemž pro jednotlivé druhy aktiv se aplikují dále uvedené limity. Vymezení druhů přípustných aktiv a) dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální banka takového státu; (pro emitenty jako jsou Česká republika a ČNB se požadavek na rating neuplatňuje) b) nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální banka takového státu (pro emitenty jako jsou Česká republika a ČNB se požadavek na rating neuplatňuje) c) dluhopisy, obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky nebo nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je Evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka, Mezinárodní měnový fond nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejíž závazky jsou zaručeny státy, které jsou jejími členy, a kterou ČNB zapíše do seznamu, který vede d) dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky jiných než podle písmene a) nebo c), jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta patří mezi 5 nejlepších ratingových kategorií dlouhodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou e) nástroje peněžního trhu jiné než podle písmene b) nebo c), jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, f) cenné papíry vydávané podílovým fondem, který splňuje následující podmínky: podléhá dohledu nebo má povolení k činnosti členského státu, jeho hlavním cílem je uchování čisté hodnoty aktiv bez výnosů nebo ve výši investice zvýšené o výnosy; hlavního cíle lze dosáhnout rovněž doplňkovým investováním do vkladů u regulovaných bank, zajišťuje likviditu vypořádáním téhož nebo následujícího dne, v souladu s hlavním cílem investuje výlučně do nástrojů peněžního trhu se splatností nebo zbytkovou splatností nejvýše 397 dnů a s váženou průměrnou splatností nejvýše půl roku, a investuje pouze do nástrojů peněžního trhu, kterým uznaná ratingová agentura přidělila rating, který patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury; podmínka ratingových kategorií musí být splněna u každé uznané ratingové agentury, která tomuto nástroji peněžního trhu rating přidělila. g) vklady, se kterými je možno volně nakládat, nebo termínované vklady se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky u regulované banky (horní limit 10 se uplatní pro situace, kdy není zainvestováno podle bodů a) až b) % podíl z hodnoty majetku ve Fondu (*resp. % podíl z hodnoty Fondového vlastního kapitálu) Minimální % Maximální % Verze 010

3 h) finanční deriváty, používané pouze k řízení měnového a úrokového rizika, a to pouze následující: opce, futures, swapy, forvardy a jiné nástroje, jejichž hodnota se vztahuje ke kurzu nebo hodnotě cenných papírů, měnovým kurzům, úrokové míře nebo úrokovému výnosu, jakož i jiným derivátům, finančním indexům či finančním kvantitativně vyjádřeným ukazatelům, a ze kterých vyplývá právo na vypořádání v penězích nebo právo na dodání majetkové hodnoty, k níž se jejich hodnota vztahuje, za dodržení podmínek, kdy: se jedná o finanční deriváty, které jsou přijaty k obchodování na evropském regulovaném trhu nebo v mnohostranném obchodním systému provozovatele se sídlem v členském státě, nebo na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, nebo se s nimi obchoduje na trhu obdobném regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, jestliže tyto trhy jsou uvedeny v seznamu zahraničních trhů obdobných regulovanému trhu se sídlem ve státě, který není členským státem, vedeném ČNB, nebo se jedná o finanční deriváty, které nejsou přijaty k obchodování na výše uvedených trzích a splňují následující podmínky: podkladovou hodnotou těchto derivátů jsou investiční nástroje uvedené výše v článku III., bodě 3.4. Statutu, písm. a) až g), finanční deriváty přijaté k obchodování podle písmene h), dále finanční indexy, úrokové sazby, měnové kurzy nebo měny, druhou smluvní stranou obchodu je instituce, která podléhá dohledu a patří do některé z kategorií institucí schválených ČNB a uvedených v seznamu ČNB a tyto finanční deriváty jsou denně oceňovány spolehlivým a ověřitelným způsobem a Fond má možnost je kdykoliv zpeněžit nebo uzavřít za částku, které lze dosáhnout mezi informovanými stranami za obvyklých tržních podmínek. Jednotlivá rizika spojená s investicemi jsou popsána v rizikovém profilu Fondu. i) Repo obchody a reverzní repo obchody, za dodržení podmínek, kdy lze sjednání repo obchodu řádně doložit, je protistranou instituce, která podléhá dohledu a patří do některé z kategorií institucí schválených ČNB a uvedených v seznamu ČNB a, cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repa, odpovídají způsobu investování a rizikovému profilu Fondu, peněžní prostředky získané z repa jsou investovány pouze do vysoce likvidních aktiv, která Fond následně nepoužije pro další repo obchod, a to tak, že očekávaný výnos z investovaných peněžních prostředků přijatých v rámci repa je vyšší než náklad vynaložený na přijetí těchto peněžních prostředků. Fond po dobu trvání reverzního repa cenné papíry, které jsou jeho předmětem, neprodá nebo nepůjčí dříve, než protistrana využije svého práva na zpětnou koupi nebo vrácení cenných papírů, případně dříve, než uplyne termín pro zpětnou koupi nebo vrácení, může svěřit pouze třetí osobě nezávislé na protistraně, Fond zajistí, že cenné papíry, které jsou předmětem reverzního repa, jsou vysoce likvidní a Fond zajistí, že hodnota poskytnutých peněžních prostředků v rámci reverzního repa není vyšší než reálná hodnota předmětných cenných papírů. * % z hodnoty Fondového vlastního kapitálu * % z hodnoty Fondového vlastního kapitálu 8 (maximální limit otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům) (výpočet se provádí alespoň jednou týdně) dle podkladového aktiva a) až e) viz výše 3.5. Dočasné výjimky z limitů investování Výše uvedenými limity není dotčena povinnost aplikovat pro příslušná aktiva specifické zpřísňující limity uvedené dále v tomto Statutu a naopak, pokud by z jiných částí tohoto Statutu vyplýval mírnější limit ve smyslu obecnějšího aktiva, uplatní se na specifické aktivum dané třídy aktiv případný přísnější limit. Fond nemusí dodržet skladbu majetku podle tohoto Statutu při uplatňování přednostního práva na upisování nástrojů peněžního trhu, které jsou v majetku Fondu. Fond se při dodržení principu rozložení rizika spojeného s investováním může odchýlit od omezení stanovených Statutem na dobu nejdéle 24 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o udělení povolení k vytvoření Fondu nebo do doby, než hodnota majetku ve Fondu přesáhne Kč, pokud tato skutečnost nastane dříve, přičemž se Fond postupně přizpůsobuje požadavkům stanoveným Statutem, a to s přihlédnutím k zájmům účastníků bez zbytečného odkladu a s ohledem na minimální obchodovatelné objemy pořizovaných investic. Na počátku tohoto období podle předchozího odstavce investuje Fond pouze do: Druhy aktiv % podíl z hodnoty majetku ve Fondu vklady, se kterými je možno volně nakládat, nebo termínované vklady se lhůtou splatnosti nejdéle 2 roky u regulované 3 10 banky cenné papíry vydávané podílovým fondem, splňujících podmínky článku III., bodu 3.4. f). nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je členský stát nebo členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) a jejichž rating, popřípadě rating jejich emitenta, patří mezi ratingové kategorie krátkodobých závazků v investičním stupni s výjimkou dvou nejhorších ratingových kategorií krátkodobých závazků v investičním stupni renomované ratingové agentury nebo mezi srovnatelné ratingové kategorie jiné uznané ratingové agentury a je vydán uznanou ratingovou agenturou, nebo centrální banka takového státu (pro emitenty jako jsou Česká republika a ČNB se požadavek na rating neuplatňuje),evropský fond finanční stability, Evropská centrální banka, Evropská investiční banka, Světová banka, Mezinárodní měnový fond nebo jiná mezinárodní finanční instituce, jejíž závazky jsou zaručeny státy, které jsou jejími členy, a kterou ČNB zapíše do seznamu, který vede. 7 přičemž platí, že: nezainvestované prostředky shromažďované na pořízení investic budou umístěny na účtech u depozitáře, termínované vklady budou umístěny alespoň u 2 regulovaných bank schválených depozitářem, v případech cenných papírů vydávaných podílovým fondem, splňujících podmínky článku III., bodu 3.4. f), a nástrojů peněžního trhu, budou prostředky umístěny alespoň u 3 jejich emitentů Specifické investiční limity Definují se následující specifické investiční limity: Specifické investiční limity Celková jmenovitá hodnota Celková jmenovitá hodnota celková jmenovitá hodnota nebo celkový počet dluhopisů nebo obdobných cenných papírů představujících právo na splacení dlužné částky, které vydal jeden emitent, celková jmenovitá hodnota nebo celkový počet cenných papírů vydaných jedním fondem kolektivního investování, celková jmenovitá hodnota nebo celkový počet nástrojů peněžního trhu vydaných jedním emitentem. % podíl z celkové jmenovité hodnoty nebo z celkového počtu Minimální % Maximální % y vůči jedné osobě Definují se následující investiční limity vůči jedné osobě, přičemž za jednu osobu se níže považují i osoby tvořící koncern: y vůči jedné osobě Celkový investiční limit vůči jedné osobě Součet hodnot investic Fondu v níže definovaných obchodech 2) až 7) Součet hodnot investic Fondu v níže definovaných obchodech 2) až 5) 1) dluhopisy a nástroje peněžního trhu, jejichž emitentem je % podíl z hodnoty majetku ve Fondu Minimální % Maximální % 35 % 1 10 Česká republika nebo ČNB; 2) nástroje peněžního trhu vydané jednou osobou; 5 % 3) vklady u jedné regulované banky; 1 4) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty dle článku III., bodu 3.4., písm. h) Statutu, kde druhou stranou je regulovaná banka; 5) riziko spojené s druhou smluvní stranou při operacích s finančními deriváty dle článku III., bodu 3.4. písm. h) Statutu, kde druhou stranou je jiná osoba než regulovaná banka; 6) nástroje peněžního trhu vydané jednou osobou, která nepatří do stejného koncernu jako Penzijní společnost obhospodařující Fond; s výjimkou emitentů: 7) dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky a nástroje peněžního trhu vydané jednou osobou. ČLÁNEK IV. RIZIKOVÝ PROFIL FONDU 1 5 % 1 3 (pro součet investic, u nichž Fond využil tuto výjimku) Informace o rizicích Potencionální účastníci Fondu by měli zvážit všechna rizika spojená s investicí do Fondu. Obecně by měli zvážit především zejména následující podstatné rizikové faktory, se kterými se můžou setkat v souvislosti se svou investicí do Fondu. Kategorie podstatných rizik (rizikové faktory) Úvěrové (kreditní) riziko Riziko vypořádání Tržní riziko Úrokové riziko Riziko dluhových cenných papírů Riziko nedostatečné likvidity Operační riziko Riziko možné ztráty majetku Riziko zrušení Fondu Popis podstatných rizik Riziko, že emitent nebo protistrana nedodrží zcela nebo částečně svůj závazek. Penzijní společnost snižuje pravděpodobnost kreditního rizika investováním do nástrojů emitentů s kvalitním ratingem v souladu s článkem III., bodem 3.4. Riziko vypořádání spojené s tím, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá Fondem nakupovaná aktiva ve stanovené lhůtě (např. v případě repo obchodů). Penzijní společnost uzavírá obchody s prověřenými protistranami. Vliv změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých druhů majetku ve Fondu. Cena penzijní jednotky může vlivem změny tržních úrokových sazeb kolísat, pokud portfolio Fondu obsahuje nástroje, jejichž tržní cena je závislá na úrovni tržních úrokových sazeb. V případě Fondu se jedná zejména o úrokové riziko českého peněžního a dluhopisového trhu. Riziko, že může dojít ke zhoršení schopnosti emitenta provádět platby úroků a jistiny, zejména je-li emitent více zadlužen a může dojít ke změnám úrokové míry a v reakci na to k poklesu nebo nárůstu ceny dluhových cenných papírů. Ceny dluhopisů a jiných obdobných cenných papírů s fixním příjmem mohou stoupat nebo klesat v reakci na úrokové míry, přičemž růst úrokové míry vede k poklesu ceny dluhopisu. Tržní ceny dluhopisů a jiných obdobných cenných papírů s fixním příjmem jsou také ovlivňovány kreditními riziky, jako je riziko nesplacení emitentem a riziko likvidity. Pravděpodobnost, že v případě potřeby promptní přeměny aktiv v majetku Fondu do peněžních prostředků je tato transakce zatížena dodatečnými transakčními náklady nebo ji nelze provést v požadovaném termínu, případně pouze za cenu realizace ztráty z vynuceného prodeje majetku. Potenciální ztráta způsobená vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů nebo lidského faktoru anebo vlivem vnějších událostí. Potenciální ztráta majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, která může být zapříčiněna zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek Fondu. Riziko zrušení Fondu z důvodů uvedených v zákoně o doplňkovém penzijním spoření z důvodu zrušení penzijní společnosti s likvidací nebo rozhodnutím soudu nebo sloučením fondů. Verze 010 3

4 Penzijní společnost má vytvořený vnitřní kontrolní systém, který monitoruje dodržování limitů daných zákonem o doplňkovém penzijním spoření a tímto Statutem. Kontrolní činnost ve vztahu k Fondu vykonávají odborné útvary Penzijní společnosti. Činnost Penzijní společnosti rovněž průběžně kontroluje depozitář. Penzijní společnost při obhospodařování majetku ve Fondu vynakládá veškerou odbornou péči a postupuje tak, aby minimalizovala rizika při dané investiční strategii. K zajištění odborné péče využívá odborných znalostí a zkušeností svých zaměstnanců, o jejichž profesionální úroveň neustále pečuje. Penzijní společnost upozorňuje účastníky, že hodnota penzijní jednotky může klesat i stoupat, přičemž není zaručena návratnost vložených prostředků Informace o rizikovém profilu Fondu Rizikový profil Fondu vychází z poměru rizika a výnosů dosažitelných v souladu se způsobem investování Fondu uvedeném v článku III. Statutu a je vyjádřen především syntetickým ukazatelem, podle jehož výše je Fond zařazen do příslušné kategorie vyjadřující rizikovost Fondu. Rizikovost Fondu Intervaly volatility rovno / více než méně než 1 0,5 % 2 0,5 % 2 % 3 2 % 5 % 4 5 % % 6 15 % 25 % 7 25 % Rizikový profil Fondu, který je novým Fondem, vychází při zahájení činnosti Fondu z odhadované výkonnosti referenčního modelového portfolia a odhadované roční volatility Fondu, vypočtené pomocí standardní metody pro výpočet volatility, a to na základě definovaného investičního cíle, způsobu investování a strategické alokace aktiv, schvalované představenstvem společnosti. Výchozí vypočtená hodnota rizikového profilu Fondu odpovídá rizikovosti 2 na následující sedmibodové stupnici rizik: Obvykle nižší výnos Nižší riziko Obvykle vyšší výnos Vyšší riziko Způsob výpočtu syntetického ukazatele Fondu Syntetický ukazatel pro vyjádření rizikovosti Fondu vychází z těchto kritérií: je založen na volatilitě (kolísavosti) historické výkonnosti Fondu, historická výkonnost je počítána v týdenních nebo měsíčních intervalech alespoň po dobu posledních 5 let existence Fondu, volatilita se vypočítá a přepočte na roční bázi pomocí standardní metody určené vyhláškou ČNB č. 57/2012 Sb., o minimálních náležitostech statutu účastnického fondu a statutu důchodového fondu Změna kategorie rizikovosti Fondu Zařazení Fondu do příslušné kategorie rizikovosti Fondu se může měnit. Změna zařazení Fondu na stupnici pro syntetický ukazatel se provede, pokud: a) interval volatility Fondu byl mimo příslušnou kategorii vyjadřující rizikovost Fondu na základě každého týdenního, nebo měsíčního referenčního výpočtu volatility v průměru posledních 4 měsíců, b) změna rizikovosti Fondu je výsledkem rozhodnutí Penzijní společnosti o změně investičních cílů a způsobů investování Fondu nebo rizikového profilu Fondu. Pokud volatilita Fondu v průběhu posledních 4 měsíců odpovídá na stupnici více skupinám rizikovosti, uvede se příslušná kategorie, která koresponduje většině týdenních, nebo měsíčních referenčních výpočtů volatility během posledních 4 měsíců. ČLÁNEK V. INFORMACE O HISTORICKÉ VÝKONNOSTI FONDU 5.1. Způsob zobrazení ročních výnosů po zdanění Fond vznikl ke dni udělením povolení ČNB. Aktuálně se tak jedná o nově vytvořený Fond a údaje o historické výkonnosti ke dni vydání tohoto Statutu neexistují. Tyto údaje budou však dostupné při aktualizaci tohoto Statutu a budou uváděny ve zvláštní příloze Statutu v podobě sloupcového diagramu zobrazujícího roční výnosy po zdanění za posledních 10 po sobě jdoucích let a ve struktuře odpovídající zákonu o doplňkovém penzijním spoření, přičemž jako první záznam o historické výkonnosti se použije výkonnost za rok V případě, že dojde k podstatné změně investičních cílů nebo způsobu investování Fondu, které ovlivnily jeho výkonnost, uvede se i údaj z období předcházejícího této změně. Výpočet historické výkonnosti vychází z hodnoty Fondového vlastního kapitálu po odečtení úplaty za obhospodařování a úplaty za zhodnocení majetku ve Fondu v souladu s tímto Statutem Upozornění v souvislosti s nedostatkem historických údajů Penzijní společnost upozorňuje účastníky Fondu na nedostatek historických údajů o historické výkonnosti Fondu v období od vzniku Fondu do ukončení prvního ročního účetního období. Použité údaje týkající se minulosti a výkonnost Fondu dosažená v minulosti nejsou spolehlivým ukazatelem budoucích výnosů. Investice do Fondu v sobě obsahuje riziko výkyvů aktuální hodnoty penzijní jednotky a není zaručena návratnost původní investované částky. ČLÁNEK VI. ZÁSADY HOSPODAŘENÍ S MAJETKEM FONDU 6.1. Pravidla jednání Penzijní společnosti při obhospodařování majetku Fondu Majetek Fondu obhospodařuje Penzijní společnost. Při obhospodařování majetku ve Fondu Penzijní společnost jedná s odbornou péčí a dává přednost zájmům účastníků před vlastními zájmy a zájmy třetích osob. Penzijní společnost při výkonu své činnosti a obhospodařování jedná kvalifikovaně, čestně, spravedlivě a v nejlepším zájmu účastníků, zejména plní tyto povinnosti: řádně a bez zbytečného odkladu umisťuje příspěvky účastníků, jejich zaměstnavatelů a státní příspěvky do Fondu, provádí bezhotovostní platby, pokud to nevylučuje povaha věci, nemanipuluje s trhem, nezneužívá vnitřní informace a zamezuje přístup k vnitřním informacím, nešíří nesprávné nebo zavádějící informace, nenarušuje celistvost trhu, nenabízí výhody, jejichž spolehlivost nelze zaručit, provádí obchody za nejlepších podmínek, zpracovává obchody spravedlivě a bez zbytečných průtahů, dokumentuje způsob provedení obchodu, kontroluje objektivnost evidovaných údajů a předchází riziku finančních ztrát, provádí analýzy ekonomické výhodnosti obchodů z veřejně přístupných informací, neprovádí nadbytečné obchody bez ohledu na nejlepší zájmy účastníků, porovnává kurzy nebo ceny jednotlivých nákupů a prodejů vzájemně mezi sebou a s vývojem kurzů a cen uveřejněných na regulovaných trzích Vymezení účetního období Účetní období ve Fondu začíná 1. ledna a končí 31. prosince každého kalendářního roku Pravidla pro vedení účetnictví Fondu Penzijní společnost účtuje o stavu a pohybu majetku a jiných aktiv, závazků a jiných pasiv, dále o nákladech a výnosech a o výsledku hospodaření s majetkem ve Fondu odděleně od předmětu účetnictví svého a od předmětu účetnictví ostatních fondů, které Penzijní společnost obhospodařuje. Penzijní společnost zajišťuje v souladu s účetními metodami podle zákona upravujícího účetnictví účtování o předmětu účetnictví v účetních knihách vedených odděleně pro jednotlivé fondy, jejichž majetek obhospodařuje tak, aby jí to umožnilo sestavení samostatné účetní závěrky za každý fond. Roční účetní závěrka Fondu musí být ověřena auditorem Pravidla a lhůty pro oceňování majetku a závazků Fond oceňuje v průběhu účetního období svůj majetek a závazky alespoň ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky, a to bez sestavení účetní závěrky. Fond oceňuje investiční nástroje ve svém majetku minimálně jednou týdně. Ostatní majetek s výjimkou investičních nástrojů a závazky plynoucí ze smluv uzavřených na účet Fondu jsou oceňovány nejméně jedenkrát ročně. Majetek a závazky plynoucí z obhospodařování majetku ve Fondu se oceňují reálnou hodnotou, způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků stanoví prováděcí právní předpis Pravidla pro výpočet aktuální hodnoty penzijní jednotky Aktuální hodnotu penzijní jednotky počítá Penzijní společnost v pravidelných intervalech minimálně jednou týdně, a dále ke konci kalendářního měsíce. V případě, že oceňovací den připadne na státní svátek, stanoví se hodnota penzijní jednotky k poslednímu pracovnímu dni předcházejícímu státnímu svátku. Období platnosti aktuální hodnoty jednotky začíná prvním pracovním dnem po dni posledního oceňování a končí dnem stanovení aktuální hodnoty jednotky. Aktuální hodnota penzijní jednotky se stanoví jako hodnota Fondového vlastního kapitálu Fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících Fondový vlastní kapitál, ke dni stanovení aktuální hodnoty jednotky dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k Fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty. Hodnota penzijní jednotky se vyjadřuje v českých korunách a určuje se s přesností na čtyři desetinná místa Pravidla pro připisování a odepisování penzijních jednotek Penzijní společnost vede pro každého účastníka nebo jiného příjemce dávky osobní penzijní účet, na kterém eviduje prostředky účastníka a penzijní jednotky účastníka v jednotlivých účastnických fondech. Penzijní společnost připíše prostředky účastníka ve prospěch peněžního podúčtu osobního penzijního účtu účastníka ke dni, kdy byly připsány na účet k uložení peněžních prostředků fondu vedený depozitářem. Penzijní společnost ke dni připsání prostředků na účet Fondu připíše na majetkový podúčet počet penzijních jednotek odpovídajících podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky platné ke dni připsání jednotek a z peněžního podúčtu odepíše peněžitou částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky Fondu platné ke dni připsání jednotek. Aktuální hodnotu penzijní jednotky zveřejní Penzijní společnost na svých webových stránkách Penzijní společnost odepíše z majetkového podúčtu účastníka penzijní jednotky a na peněžní podúčet účastníka připíše peněžitou částku odpovídající počtu odepsaných penzijních jednotek násobenému aktuální hodnotou penzijní jednotky platné ke dni odepsání jednotek, a to ke dni výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu, doručení žádosti o výplatu dávky, doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže Penzijní společnosti, zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a Penzijní společnosti, doručení výpovědi, kdy se Penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit MF státní příspěvek, rozhodnutí Penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků. 4 Verze 010

5 ČLÁNEK VII. INFORMACE O ÚPLATĚ PENZIJNÍ SPOLEČNOSTI A DALŠÍCH POPLATCÍCH Úplata Penzijní společnosti je tvořena úplatou za obhospodařování majetku Fondu a úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu. Účastník není zatížen žádnými dalšími náklady s výjimkou dále uvedených jednorázových poplatků, protože z úplaty přijaté Penzijní společností za obhospodařování majetku Fondu a za zhodnocení majetku ve Fondu se hradí veškeré náklady třetím stranám, které hradí přímo Penzijní společnost v souvislosti se svým podnikáním v doplňkovém penzijním spoření Úplata za obhospodařování majetku Fondu Úplata Penzijní společnosti za obhospodařování majetku Fondu činí nejvýše 0,4 % z průměrné roční hodnoty Fondového vlastního kapitálu ve Fondu. Takto stanovená úplata se sníží o náklady na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování. Průměrná roční hodnota Fondového vlastního kapitálu ve Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot Fondového vlastního kapitálu Fondu za každý den příslušného období. O výši úplaty za obhospodařování majetku Fondu v příslušném období rozhoduje představenstvo Penzijní společnosti. Úhrada odpovídající alikvotní části úplaty ve prospěch Penzijní společnosti probíhá měsíčně Úplata za zhodnocení majetku Fondu Úplata Penzijní společnosti za zhodnocení majetku ve Fondu činí nejvýše 1 z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období. O výši úplaty za zhodnocení majetku ve Fondu v příslušném období rozhoduje představenstvo Penzijní společnosti. Úhrada úplaty za zhodnocení probíhá ročně a je splatná ke konci prvního čtvrtletí následujícího po ukončení kalendářního roku, za který se úplata počítá. Penzijní společnost nemá nárok na úplatu za zhodnocení majetku Fondu v případě, že průměrná roční hodnota penzijní jednotky Fondu v příslušném období byla rovna nebo nižší než nejvyšší průměrná roční hodnota penzijní jednotky v letech předcházejících příslušnému období od vzniku Fondu. Průměrná hodnota penzijní jednotky Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot penzijních jednotek Fondu za každý den příslušného období Jednorázové poplatky placené účastníkem Vedle úplaty za obhospodařování majetku Fondu a úplaty za zhodnocení majetku ve Fondu má Penzijní společnost nárok pouze na jednorázové poplatky od účastníka, účelně vynaložené na provedení úkonů v následující zákonem o doplňkovém penzijním spoření definované struktuře: Druh poplatku Výše poplatku (Kč) změna strategie spoření jednou za kalendářní rok druhá a další změna strategie spoření za kalendářní rok maximálně 500 Kč změna strategie spoření, požádá-li o ně účastník do uplynutí 6 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o: schválení změny statutu Fondu, zrušení Fondu, povolení sloučení účastnických fondů, povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů, nařízení převodu obhospodařování Fondu, schválení sloučení penzijních společností převod prostředků k jiné penzijní společnosti uskutečněný po 60 měsících od uzavření smlouvy převod prostředků k jiné penzijní společnosti uskutečněný dříve než 60 měsíců od uzavření smlouvy převod prostředků k jiné penzijní společnosti, požádá-li o něj účastník do uplynutí 6 měsíců ode dne nabytí právní moci rozhodnutí o: schválení změny Statutu Fondu, zrušení Fondu, povolení sloučení povinných konzervativních fondů, povolení k převodu obhospodařování všech účastnických fondů, nařízení převodu obhospodařování Fondu, schválení sloučení penzijních společností pozastavení výplaty dávky druhé a každé další odeslání výpisu doplňkového penzijního spoření v kalendářním roce jiný způsob výplaty dávky než vnitrostátním bankovním převodem (převod na účet příjemce) poskytování informací jiným způsobem než stanoví zákon o doplňkovém penzijním spoření ČLÁNEK VIII. INFORMACE O DEPOZITÁŘI FONDU maximálně 800 Kč (poplatek uhradí účastník při podání žádosti o převod, nelze jej započíst proti převáděným prostředkům účastníka nebo hradit z prostředků účastníka na osobním penzijním účtu) (výjimky z placení poplatků za převod prostředků jsou stanoveny zákonem o doplňkovém penzijním spoření) 50 Kč 20 Kč vícenáklady jiného způsobu výplaty, tj. rozdíl mezi náklady vnitrostátního bankovního převodu a náklady příjemcem zvoleného způsobu výplaty. (úhrada vícenákladů Penzijní společnosti se provede započtením vůči vyplácené dávce příjemce) 50 Kč 8.1. Údaje o osobě depozitáře Funkci depozitáře vykonává pro Fond Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, , IČ: Popis základních charakteristik činnosti depozitáře a vymezení jeho odpovědnosti Na výkon funkce depozitáře byla mezi Penzijní společnosti a depozitářem uzavřena depozitářská smlouva na základě které depozitář dohlíží na činnost Fondu ve smyslu zákona o doplňkovém penzijním spoření. Depozitář eviduje stav a pohyb veškerého majetku Fondu a kontroluje, zda Fond nakládá s majetkem v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření, smlouvami s účastníky a tímto Statutem. Depozitář vykonává svou činnost také ve vztahu k příspěvkům účastníků, státním příspěvkům a příspěvkům zaměstnavatelů před jejich přidělením Fondu. Depozitář zejména: zajišťuje úschovu majetku ve Fondu, nebo pokud to povaha věci vylučuje, kontroluje stav tohoto majetku, eviduje pohyb veškerého majetku ve Fondu, peněžních prostředků Fondu a peněžních prostředků na účtech pro přijímání a převod prostředků účastníka, vyplácení dávek v případě, že neprobíhají z účtu Fondu, a vracení státního příspěvku, kontroluje, zda penzijní jednotky Fondu jsou připisovány a odepisovány v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření, Statutem Fondu a smlouvami s účastníky, tuto činnost zajišťuje také ve vztahu k vracení státního příspěvku, kontroluje přidělování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele, státních příspěvků a prostředků účastníka převedených z jiného účastnického fondu nebo z transformovaného fondu, tuto činnost zajišťuje také ve vztahu k vracení státního příspěvku, kontroluje, zda aktuální hodnota penzijní jednotky je vypočtena v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a tímto Statutem, provádí pokyny Penzijní společnosti nebo jiné osoby, která obhospodařuje majetek Fondu, které nejsou v rozporu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření, tímto Statutem nebo depozitářskou smlouvou, zajišťuje vypořádání obchodů s majetkem ve Fondu v obvyklé lhůtě, kontroluje, zda výnos z majetku ve Fondu je používán v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a Statutem, kontroluje, zda majetek ve Fondu je nabýván a zcizován v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a Statutem, kontroluje postup při oceňování majetku ve Fondu a závazků Fondu v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a Statutem, kontroluje, zda výplata dávek probíhá v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a s žádostí účastníka nebo určené osoby nebo dědice podle 21 odst. 1 zákona o doplňkovém penzijním spoření a v souladu s dohodou s příjemcem dávky podle 21 odst. 2 zákona o doplňkovém penzijním spoření nebo s pojistnou smlouvou podle zákona o doplňkovém penzijním spoření a dále kontroluje, zda převod prostředků probíhá v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a s žádostí o převod prostředků, kontroluje, zda byla úplata za obhospodařování majetku Fondu vypočtena v souladu se zákonem o doplňkovém penzijním spoření a se Statutem Fondu. Depozitář při své činnosti jedná s odbornou péčí a výhradně v zájmu účastníků Fondu a v zájmu řádného nakládání se státním příspěvkem. Depozitář odpovídá Penzijní společnosti a účastníkům Fondu za škodu způsobenou porušením jeho povinnosti vyplývající z právního předpisu, Statutu nebo depozitářské smlouvy. Tato odpovědnost depozitáře není dotčena ani tehdy, provádí-li činnost prostřednictvím jiné osoby, ledaže by ke škodě došlo i jinak. O změně depozitáře rozhoduje představenstvo Penzijní společnosti. Změna depozitáře musí být schválena ČNB, jinak je neplatná Údaje o osobách, kterým depozitář svěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve Fondu Investiční cenné papíry nabyté v zahraničí jsou uschovány u zahraničních správců cenných papírů. Depozitář vybírá za své správce cenných papírů renomované banky působící na příslušném trhu a při jejich výběru postupuje s odbornou péčí. Depozitář drží investiční nástroje Fondu na účtech u stejných správců cenných papírů, u kterých depozitář drží své vlastní investiční cenné papíry. Investiční cenné papíry jsou u správců cenných papírů obvykle drženy na zákaznických sběrných účtech (nominee accounts, omnibus accounts) otevřených depozitářem na jeho jméno s odlišením od vlastních účtů depozitáře (v případech, kde je to možné a vhodné, depozitář zřídí účet na jméno Fondu). ČLÁNEK IX. INFORMACE O ČINNOSTI VYKONÁVANÉ PROSTŘEDNICTVÍM JINÉ OSOBY Penzijní společnost může na základě zákona o doplňkovém penzijním spoření pověřit jinou osobu výkonem významné provozní činnosti na základě smlouvy. Penzijní společnost za účelem efektivnějšího obhospodařování majetku Fondu svěřila jeho obhospodařování osobě, která má zkušenosti s investováním do majetku uvedeného ve Statutu a je investiční společností s obdobným povolením k obhospodařování majetku zákazníků a podléhá dohledu orgánu dohledu státu, ve kterém má sídlo, přičemž splňuje i další podmínky stanovené zákonem o doplňkovém penzijním spoření Identifikační údaje obhospodařovatele a rozsah svěřeného majetku Penzijní společnost svěřuje obhospodařování majetku ve Fondu až do výše 10 společnosti AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt., se sídlem Budapešť, Üllői út 1., 1091, Maďarsko IČ: , která je členem koncernu AEGON Označení hlavních činností obhospodařovatele Předmětem činnosti společnosti AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. je zejména: obhospodařování majetku vzájemných pojistných fondů, soukromých penzijních fondů, obhospodařování portfolií a půjčování cenných papírů v souladu se zákonem III/ /2002, v platném znění, vydaným Hungarian Financial Supervisory Authority, investiční poradenství v souladu se zákonem III/ /2003, v platném znění, vydaným Hungarian Financial Supervisory Authority, obhospodařování investičních fondů v souladu se zákonem /1996, v platném znění, vydaným Hungarian Securities and Stock Exchange Supervisory Authority. Verze 010 5