ROCNI ZAVERKA za rok 2013

Transkript

1 Obec Novosedly Novosedly 1 IČO v, r v ROCNI ZAVERKA za rok 2013 Přílohy: - Rozvaha k Výkaz zisku a ztrát k Příloha k výkazům - Zpráva z inventarizace - Zpráva o výsledku finanční kontroly - Zpráva o výsledku veřejnosprávní kontroly - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC - Celková výměra lesních pozemků s porostem

2 Příloha účetní závěrky dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví Obec Novosedly Obecné údaje Název: Obec Novosedly Sídlo: Novosedly 1, Novosedly Právní forma: Územně samosprávný celek, obec Předmět činnosti: Stanoveno předpisem Č. 128/2000 Sb. Dle výpisu z registru ekonomických subjektů byla vydána tato oprávnění: Všeobecné činnosti veřejné správy IČ: Rozvahový den: Vnitřní směrnice:- pro zpracování a oběh účetních dokladů, včetně dod. - pro poskytování a účtování cestovních náhrad - pro účtování dlouhodobého majetku a zásob - o zabezpečení zákona o finanční kontrole Č. 320/200 I Sb. - pro vedení pokladny a směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad - směrnice pro časové rozlišování - směrnice k podrozvahovým účtům a evidence pro zprac. účetní závěrky - směrnice pro tvorbu a používání opravných položek - směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků - směrnice pro odepisování dlouhodobého majetku, tzv. odpisový plán - směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji - směrnice pro schvalování účetní závěrky včetně harmonogramu Organizační struktura: Uvedena na webových stránkách obce, adresa: Zřizované organizační složky: JSDH Zřizované příspěvkové organizace: Základní škola Novosedly, Novosedly 3, IČO Mateřská škola Novosedly, Novosedly 108, IČO Starosta: František Trefilík Místostarosta: Jaroslav Křemeček Kontrolní výbor: počet členů: 5 Předseda: Miroslava Mikušková Finanční výbor: počet členů: 5 Předseda: Korenko Richard Počet členů zastupitelstva obce: 15 Počet členů rady obce : 5

3 Obec nemá významný podíl na základním kapitálu obchodních společností. Obec je členem svazků a sdružení: DSO Mikulovsko, družení místních samospráv, Svaz měst a obcí DSO Cyklistická stezka Brno-Vídeň, Počet zaměstnanců: 8 Odměny členům zastupitelstva a členům komisí: Kč včetně ZP a SP Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Způsob ocenění: Dlouhodobý majetek nakupovaný Drobný dlouhodobý - pořizovací cenou včetně nákladů souvi ejících s pořízením majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2013 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti- v pořizovací ceně. Obec předala v roce a.. Vodovody a kanal izace 8řeclav ve výši Kč. nepeněžitý vklad, tento je veden na účtu Pozemky - převedené do vlastnictví obce dle zák. č. 172/91 b. ze dne jsou oceněny dle zákona č. 178/1994 b. 2. Reprodukční pořizovací ceny: O 3. Změny způsobů oceňování: bylo provedeno dooprávko ání k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku a k pohledávkám k Odpisový plán: obec odepisuje dlouhodobý majetek dle zpracovaného odpisového plánu.souča ně s odpisy se "rozpouští" i obdržené dotace na pořízení dlouhodobého majetku. 5. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2013 nebyly realizovány v cizí měně. Vybrané podstatné údaje pro posouzení majetkoprávní situace Přijaté zálohy na provoz pronajatých prostor: Kč Krátkodobé poskytnuté zálohy na EE a plyn: Kč Závazky - zdravotní pojištění: - sociální pojištění: - daň zálohová: - daň srážková: Kč za obec za zamě tnance Kč Kč za obec za zaměstnance I Kč Kč 3939 Kč Pohledávky na účtech 311 xx : k : Kč (pronájmy pozemků a nebytových pro tor EKOINGSTAV) po lhůtě splatnosti - tvoření opravných položek: Kč Pohledávky na účtech 315 xx k : ,00 Kč (z toho poplatky za odpady I Kč, za psy 600,00 Kč) po lhůtě platnosti - tvoření opravných položek: ,80Kč Ostatní pohledávky:

4 90.000,00 Kč za Vinařským fondem za Vinobraní 2013 na základě zaslaného vyúčtování ,00 Kč za třídění odpadu za STKO (11.a lli.q 2013 na základě zaslaného aviza) I ,00 Kč za Obcí Nový Přerov - hodnota nesplacené půjčky na výstavbu kanalizace ,00 Kč za SZIF na základě dohody (vedeno na účtu pohledávek I) ,00 Kč za SFŽP na základě rozhodnutí Č na nákup čistící techniky (účet ) ,00 Kč za SFŽP na základě rozhodn. Č na poříz. Biocentra Louky (účet ) Kč nedoplatky za odpady od občanů, u nichžje malá šance na úhradu (účet ) 5. Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: K SFŽP k pozemkům zástavní právo ve výši ,16 Kč a k budovám ve výši budova Č. 107 (knihovna Kč) a budova Č. 104 (sokolovna ,18 mínus technické zhodn. v r ve výši ,- Kč (sociální zařízení) a mínus technické zhodn. v r ve výši ,- Kč (plynotikace) = ,18 Kč). 6. Závazky z obchodního styku k : ,00 Kč pozastávka k ti. VHS Břec1av za stavbu "Novosedly-doplnění a obnova chodníků" (týká se chodníku Drnholecká-Mikulovská) ,94 Kč dodavatelské faktury s datem UZP k splatnost r (v tom je zahrnuta fa. ve výši Kč na zametací stroj ALFTCAR) 7. Po lhůtě splatnosti více než 180 dnů: pohledávka za občanem ve výši ,- Kč. 8. Závazky kryté zástavním právem nebo jinak jištěny: Zástav ní právo je na majetku obce vůči SFŽP (půjčka na vybudování kanalizace a ČOV). 9. Závazky nevedené v účetnictví: Přijetí dotací do vypořádání. Dotace jsou zaúčtovány v souladu s účetními postupy do příjmů. 10. Najatý majetek (finanční leasing): Účetní jednotka nepořídila žádný majetek formou leasingu. 11. Majetek zatížen zástavním a jiným věcným právem: k pozemkům zástavní právo ve výši ,16 Kč a k budovám ve výši ,18 Kč (týká se půjčky ze SFŽP na vybudování kanalizace a ČOV v obci.) K činí nesplacený zůstatek jistiny částku Kč (viz odsouhlasení pohledávek ke dni o poskytnutí podpory Č se SFŽP - zde je uváděna dlužná částka celkem jak za obec Novosedly, tak za obec Nový Přerov). Věcným břemenem a právem užívání ve výši ,98 Kč (pro VaK, EON, RWE a TJ Sokol) 12. Dlouhodobý majetek: Zástavní právo k zaj ištění pohledávky u SFŽP k rozvahovému dni činí ,34 Kč (vedeno na účtech , a ). U účtu došlo v částce 3396,78 o snížení z důvodu prodeje pozemku MS VRCH Novosedly.Oo majetku byla zařazena pravá strana kolumbária na místním hřbitově.na začátku roku 2013 vstoupil v platnost nový územní plán který byl pořízen za ,- Kč.Dále obec zařadila do majetku na základě smlouvy o bezúplatném převodu s s OSO Mikulovsko 3 ks radarů IPR k měření rychlostí v hodnotě ,- Kč. Za tupitelstvo obce rozhodlo o nákupu pozemků do vlastnictví obce od občanů z důvodu budování komunikace,přes Janův vrch". Tato komunikace je budována Pozemkovým úřadem. Pozemky byly do majetku zařazeny v celkové hodnotě ,- Kč.

5 Na účet 028, na kterém je evidován majetek v hodnotě od 3.000,- Kč do ,- Kč byl pořízen níže uvedený majetek: Sekačka v hodnotě 6990,- Kč, plotové nůžky zs 3100,- Kč, vysavač za 7731,90, lavičky s opěradly 3 ks, odpadkové koše 2 ks v hodnotě 20447,-, do kuchyňky OÚ byly pořízeny archivační skříně za ,-, před budovu Jednoty byla zakoupena vitrína v hodnotě 12340,-, pro sportovn í činnost byly pořízeny dvě nové sítě na kopanou v hodnotě 12110,-, pro hasičskou činnost byl zakoupen dvouválec kompresor za 5288,70,-, dále byly pořízeny zásahové obleky Fireman a zásahová obuv v ceně 42123,73 (hrazeno z dotace JMK) do kanceláře účetní byl zakoupen výkonnější počítač v ceně 23 I 18,- Kč, pro potřeby zastupitelstva byl zakoupen dataprojektor ACER a notebook Aspire v hodnotě 24979,.-Kč. Z majetkových účtů byl vyřazen majetek, který byl shledán inventarizační komisí jako neopravitelný a poškozený v hodnotě celkem ,- Kč. Jednalo se o křovinořez OM 740, ponorné čerpadlo do studni na hřišti, nefunkční sterilizátor, kuchyňskou linku a skříňku s dřezem v ordinaci zubního lékaře. Dále byla vyřazena nefunkční tiskárna HewletPackart.Dále byl vyřazen Územní plán včetně změn Č. 1 až 3 v hodnotě ,50 Kč z důvodu platnosti nového a to od data Při prodeji pronajatých vinic občanovi bylo zjištěno, že v minulosti došlo k vyklučování trvalých poro tů vinice vedených na účtu 025,následně občan na vlastní náklady vysadil porost nový ale nebylo přistoupeno k odpisu porostu vyklučovaného. Z účtu 025 bylo při prodeji pozemků pronajatých vinic zároveň přistoupeno i k odpisu trvalého porostu ve výši ,50 Kč, aby byl zachován věcný a poctivý obraz účetnictví.z pod rozvahy byl vyřazen rozbitý kartáč na údržbu víceúčelového hřiště a nefunkční rnobil. Prodej pozemku občanům v r dosáhl částky Kč. Finanční investice: Na účtu jsou vedeny akcie České spořitelny ve výši Kč, akcie Vodovodů a kanalizací ve výši Kč a členský podíl v STKO ve výši ,- Kč. Na účtu je veden nepeněžitý vklad VaK Břeclav v hodnotě ,- Kč. 13. Významné dlouhodobé závazky: splátka půjčky Státnímu fondu životního prostředí na kanalizaci a ČOV ve výši Kč celkem (z toho Novosedly ,00 Kč, Nový Přerov I ,00 Kč. 14. Ostatní významné skutečnosti: Technické zhodnocení sokolovny (plynofikace) - bylo účtováno podle vyhl. 410/2009, par. č 26 (předpis nákladů byl proveden j iž v r ve výši Kč na účet 518, úhrada v r účtována jako oprava a udržování. Chyba zjištěna po termínu, kdy nebylo možno zasahovat do rozpočtové skladby, proto byla náprava sjednána následovně 518 minus MD ( D, zařazení do majetku D/ M D dokladem ). Do ceny nakupovaných pozemků od občan li vstupuje i cena ve výši 1000,- Kč za znalecký posudek a 1.000,- za návrh na vklad do KN. Tyto částky nebyly v prvopočátku zaúčtovány na účet I, tzn. do náklad li na pořízení.tato chyba byla zjištěna po termínu, kdy již nebylo možno zasahovat do rozpočtové skladby proto se opr. dokladem 400 1I I sjednává náprava a z účtu 518 se obě částky přeúčtovávaj í na účet Při prodeji pronajatých pozemků občanovi bylo zjištěno, že na pronajatých pozemcích byly v dávné minulo ti vyklučeny vinice a občan na vlastní náklady vysadil nové. Při tomto úkonu však v minulosti nebyl proveden odpis trvalého porostu vinice z důvodu vyklučování z majetkového účtu 025. Dokladem se odepisuje vyklučovaný porost v hodnotě ,50 Kč z důvodu dosažení věrného obrazu účetn ictví. 15. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci:

6 Na podrozvahovém účtu jsou vedeny pohledávky v návaznosti na podepsaná rozhodnutí o poskytnutí dotace a přeřazené pohledávky za PDO z let IO. Účetní jednotka nemá majetek charakterů uměleckých děl a předmětů. Zpracovala: Jarmila Veselá, účetní...~... František Trefilík starosta obce