Bod č. 11 Tisk č.: 389-VRR-16 P01. Účetní závěrka

Transkript

1 Účetní závěrka za rok

2 1. Základní údaje Regionální rada regionu soudržnosti Střední Morava (dále jen RR SM), se sídlem v Olomouci, právnická osoba, vznikla zákonem č.138/2006 Sb. k 1. červenci 2006 jako řídící orgán Regionálního operačního programu pro region soudržnosti Střední Morava (dále jen ROP), vymezený územím Olomouckého a Zlínského kraje. Vymezení působnosti RR SM je dáno zákonem č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje, ve znění pozdějších předpisů, hospodaří podle vlastního rozpočtu za podmínek stanovených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a zajišťuje výkon finanční kontroly dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů. Od 1. ledna 2010 byla zahájena rozsáhlá reforma účetnictví veřejnosprávních celků, jejímž cílem je vytvoření podmínek pro efektivní zajištění správných, úplných a včasných informací o hospodářské situaci státu a příslušných účetních jednotek při uplatňování akruálního principu. RR SM účtuje o nákladech a výnosech, čímž vzniká hospodářský výsledek zisk nebo ztráta. Dne 1. srpna 2013 nabyla účinnosti nová vyhláška č. 220/2014 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Tato vyhláška stanoví požadavky na organizaci schvalování účetních závěrek a způsob poskytování součinnosti osob zúčastněných na tomto schvalování. Součástí schvalování účetní závěrky je rovněž Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření RR SM za rok 2015, jejíž obsah je dán zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších přepisů. Přezkum hospodaření za rok 2015 byl proveden Ministerstvem financí (MF) ČR. Účetní závěrku schvaluje ve své kompetenci VRR dle zákona č. 248/2000 Sb., o podpoře regionálního rozvoje 16e odst. 2 (2) Výboru je vyhrazeno schvalování rozpočtu Regionální rady, rozpočtového výhledu Regionální rady, závěrečného účtu Regionální rady a účetní závěrky Regionální rady sestavené k rozvahovému dni. Účetní závěrku tvoří účetní výkazy: Rozvaha Výkaz zisků a ztrát Příloha Přehled o peněžních tocích Přehled o změnách vlastního kapitálu. Výkazy jsou generovány automaticky EIS Ginis. Řádnou účetní závěrku za rok 2015 sestavuje a za správnost údajů odpovídá hlavní účetní a ověřuje vedoucí oboru vnitřní správy. Řádnou účetní závěrku za rok 2015 schvaluje předseda RR SM. RR SM zpracovává účetnictví účetním programem EIS Ginis. 2

3 2. Výkaz zisků a ztrát k RR vykazuje ve Výkazu zisku a ztráty ÚSC k ZISK ve výši ,24 Kč, který je tvořen: HV text Kč zisk úroky 1 875,69 zisk motivační odměna, zaokrouhlení ,50 zisk neuhrazené vratky v právní moci ,55 zisk změna stavu neuhrazených faktur ,29 zisk NV tvorba SF z roku 2014, bank.popl dotace krajů ,34 zisk dbps Inrema 2013, ,00 ztráta změna stavu propagačních předmětů ,11 ztráta opravná položka BALESO s.r.o ,00 ztráta opravná položka BALESO s.r.o ,95 ztráta opravná položka SM REALITY s.r.o ,05 ztráta opravná položka Tech Idea s.r.o ,59 ztráta opravná položka NOVARA sdružení ,96 ztráta opravná položka NOVARA sdružení ,74 ztráta NV tvorba SF z roku nad rámec dotace krajů ,38 ztráta NV k uhrazené v roce ,85 ztráta NV OPTP 2016 hrazeno v roce ,50 CELKEM ZISK ,24 Zisk je tvořen zejména zaúčtováním neuhrazených pohledávek za porušení rozpočtové kázně a pohledávek z výzev vzniklých z nesrovnalostí např. České dráhy a.s ,53 tis. Kč, Ing. Vojtěch Kulička 1 019,35 tis. Kč, KRODOS BUS a.s. 923,91 tis. Kč, Obec Bouzov 2 093,14 tis. Kč, Olomoucký kraj ,26 tis. Kč, SMO 831,61 tis. Kč, Zlínský kraj 2 422,07 tis. Kč a splátkami pohledávek např. SM REALITY ,77 tis. Kč, RADEAN ,29 tis. Kč, dále pak úroky z vkladů, motivační odměnou banky, změnou stavu neuhrazených faktur dodavatelů k (způsob B, tj. snížení nákladů dle skutečné zásoby k daného roku). Ztráta je vytvořena zejména tvorbou opravných položek za rok 2015 k neuhrazeným pohledávkám za porušení rozpočtové kázně v právní moci, změnou stavu zásob propagačních předmětů dle inventarizace k (způsob B, tj. zvýšení nákladů dle skutečné zásoby k daného roku) a úhradou nezpůsobilých nákladů, které budou kompenzovány v roce 2016 projektem z OPTP. K byly vyplaceny dotace na projekty ROP ve výši ,22 tis. Kč a ex ante zálohy na projekty TP ÚRR na rok 2015 ve výši tis. Kč. RR SM nemá žádnou hospodářskou činnost. 3

4 4 RR vykazuje v Rozvaze netto k tis. Kč AKTIVA ,65 Dlouhodobý nehmotný majetek 484,99 Dlouhodobý hmotný majetek 1 460,30 Dlouhodobé pohledávky - uhrazené provozní zálohy 27,98 Zásoby propagačních předmětů 139,70 Krátkodobé pohledávky - pohledávka za zaměstnanci 0,28 - pohledávka za ÚSC ,31 - dohadné účty aktivní ,43 - poruš. rozpočt. kázně v právní moci mimo ÚSC ,22 Krátkodobý finanční majetek - bankovní účty ÚRR ,44 PASIVA ,65 Vlastní kapitál - jmění 1 148,97 - fondy ,72 - ztráta rok 2010, zisk 2011, ztráta 2012, ztráta 2013, ZISK ,75 - zisk roku ,62 Cizí zdroje - dlouhodobé zálohy - záloha ÚRR TP ,00 - krátkodobé závazky neuhrazené faktury k ,37 zaměstnanci 0,00 zúčtování se SZ a ZP 0,00 daň z mezd 0,00 přijaté zálohy na transfery ,22 Aktiva: Dlouhodobý majetek je od odepisován, čímž se každoročně snižuje pořizovací hodnota majetku v aktivech a hodnota transferů v pasivech ve stejné výši. Zásoba propagačních předmětů je účtována způsobem B. Dlouhodobé pohledávky provozní zálohy uhrazené firmám CCS, RCO, JUDr. Vrána. Krátkodobé pohledávky Podstatnou částí Krátkodobých pohledávek jsou dohadné účty aktivní na výnosy v roce 2015 do doby vypořádání dotace ROP s MMR v roce 2016 a vypořádání dotací krajů v roce 2015 nejpozději v měsíci únoru Krátkodobé pohledávky dále zahrnují pohledávky za porušení rozpočtové kázně a jejich snížení opravnými položkami. Neuhrazené pohledávky z důvodu porušení rozpočtové kázně po splatnosti: EUROFORGE, s.r.o. pohledávka ve výši ,96 Kč, na výše uvedenou pohledávku byla vytvořena opravná položka (účet 192 Opravné pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 315) ve výši 100% hodnoty platebního výměru, tj ,96 Kč. Proti firmě bylo zahájeno insolvenční řízení v roce 2012, firma nemá žádný majetek, a proto po ukončení insolvenčního řízení bude pohledávka (a závazek vůči MMR a PCO) vyřazena. BALESO s.r.o. pohledávka ve výši ,73 Kč,

5 pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 100% hodnoty platebního výměru tj ,73 Kč. Na firmu byl v roce 2013 vydán exekuční příkaz. BALESO s.r.o. pohledávka ve výši ,00 Kč, pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 100% hodnoty platebního výměru tj Kč. Na firmu byl v roce 2013 vydán exekuční příkaz. SM REALITY s.r.o. pohledávka ve výši ,63 Kč, pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 100% hodnoty platebního výměru tj ,63 Kč. Na firmu byl v roce 2013 vydán exekuční příkaz. Pohledávka ve výši ,63 Kč byla snížena o vymoženou splátku v roce 2015 ve výši Kč. Tech idea s.r.o. pohledávka ve výši ,47 Kč, pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 80% hodnoty platebního výměru tj ,18 Kč. Pohledávka ve výši ,47 Kč byla snížena o vymoženou splátku v roce 2015 ve výši Kč. NOVARA sdružení pohledávka ve výši ,91 Kč, pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 40% hodnoty platebního výměru tj ,96 Kč. NOVARA sdružení pohledávka ve výši ,70 Kč, pohledávky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti k účtu 377) ve výši 20% hodnoty platebního výměru tj ,74 Kč. Krátkodobý finanční majetek tvoří zejména zůstatek na bankovním účtu Peněžní fond tj ,46 tis. Kč, kde se kumulují zdroje z úroků finančních prostředků MMR a zůstatek na bankovním účtu TP tj ,89 tis. Kč, kde zůstává nevyčerpaná část dotace ex ante na provoz úřadu v roce 2015, která bude vrácena zpět do zdrojů MMR po vyúčtování projektu TP za rok 2015 v roce Pasiva: Vlastní kapitál vytvořený reformou účetnictví ÚSC (od ) zahrnuje Jmění a oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (do ), tj. zejména přijaté úroky do , zásoba propagačních předmětů k , neproplacené dodavatelské faktury k , opravná položka za rok 2011 k pohledávce EUROFORGE, s.r.o. ve výši 30% jistiny a transfery na pořízení dlouhodobého majetku včetně oprávek k , odpisů za rok 2012 až Fondy, a to peněžní fond ve výši ,46 tis. Kč a sociální fond ve výši 640,26 tis. Kč. 5

6 Výsledek hospodaření: Ztráta roku 2010 ve výši -755,33 tis. Kč vznikla zejména změnou stavu zásob propagačních předmětů a změnou stavu neuhrazených faktur k a k Zisk roku 2011 ve výši 261,51 tis. Kč je obdobně jako v roce 2010 vyčíslením změny stavu zásob propagačních předmětů a kancelářských potřeb a změnou stavu neuhrazených faktur k a k Ztráta roku 2012 ve výši ,03 tis. Kč vznikla zejména tvorbou opravné položky za rok 2012 k pohledávce za porušení rozpočtové kázně firmy EUROFORGE, s.r.o. z roku Ztráta roku 2013 ve výši ,63 tis. Kč vznikla zejména tvorbou opravných položek k pohledávkám za porušení rozpočtové kázně. Zisk roku 2014 ve výši ,223 tis.. Kč tvoří zejména neuhrazené pohledávky za porušení rozpočtové kázně. Zisk roku 2015 je komentován samostatně. Celkový hospodářský výsledek od reformy účetnictví tj. od roku 2010 do roku 2015 je zisk ve výši ,97 Kč. Tento celkový zisk se v dalších letech radikálně sníží úhradou a následným odvodem vratek z nesrovnalostí na MMR a PCO popř. tvorbou opravných položek k neuhrazeným vratkám z nesrovnalostí. Cizí zdroje zahrnují: Dlouhodobé zálohy ex ante na projekty TP ÚRR na rok 2015 ve výši tis. Kč, jež budou vypořádány v roce Krátkodobé závazky jsou hlavně neuhrazené faktury k a dále přijaté zálohy na transfery ROP od MMR ve výši ,22 tis. Kč a od krajů ve výši 800 tis. Kč. 3. Podrozvahové účty k RR SM vede v podrozvahové evidenci: - Majetek účetní jednotky v operativní evidenci - Vyřazené pohledávky - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv zástavní smlouva - Dlouhodobé podmíněné pohledávky - za MMR - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů zrušené výzvy před vystavením Platebního výměru - Dlouhodobé podmíněné závazky smlouvy na dotaci ROP - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů vratky na MMR před úhradou od příjemce. 4. Inventarizace Fyzická inventura majetku a cenin a dokladová inventura majetku, pohledávek a závazků proběhla za rok 2015 v souladu s ustanoveními 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příkazu ředitele ÚRR č. 6/2015 ze dne 1. prosince 2015 na všech pracovištích úřadu. K celkové inventarizaci byla vypracována Inventarizační zpráva hlavní inventarizační komise o provedené inventarizaci majetku, pohledávek a závazků k 31. prosinci 2015, která byla projednána s ředitelem ÚRR dne 4. února

7 5. Pomocný analytický přehled RR SM je povinna zpracovávat pomocný analytický přehled (dále jen PAP) od 1. ledna Data PAP zajišťují informace pro účely monitorování a řízení veřejných financí na základě požadavků vyplývajících z evropských nařízení o Evropském systému národních a regionálních účtů ve Společenství (ESA95). 6. Závěr Účetní závěrka za rok 2015 poskytuje věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace. Předkladatel a zpracovatel navrhují VRR, aby schválil účetní závěrku za rok Předkladatel a zpracovatel navrhují VRR, aby schválil rozdělení hospodářského výsledku za rok 2015 tak, že hospodářský výsledek roku 2015 tj. zisk ve výši ,24 Kč na účtu 431 Výsledek ve schvalovacím řízení bude převeden na účet 432 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období. 7