VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014/15. Obsah výroční zprávy

Transkript

1

2

3 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014/15 Obsah výroční zprávy 1. ÚVODNÍ SLOVO 2 2. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 3 3. ZPRÁVA O ČINNOSTI 8 4. INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 24

4 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 1. ÚVODNÍ SLOVO Vážení akcionáři, výroční zpráva je příležitostí seznámit Vás, ale i širší veřejnost s výsledky hospodaření Vodárenské společnosti Chrudim a.s. v hospodářském roce 2014/15. Výsledky hospodaření a významné provozní údaje jsou podrobně popsány v jednotlivých částech výroční zprávy a komentovány ve zprávě představenstva. Uvedu proto pouze několik zásadních skutečností. Společnost splnila svůj hlavní úkol, spolehlivě dodávat kvalitní pitnou vodu, odvádět a čistit vodu odpadní. Splněn byl i předpokládaný hospodářský výsledek. Významnými aspekty uplynulého období bylo další rozšíření nabídky kanalizačních služeb, zavedení nových zákaznických služeb, podstatné zintenzivnění stavebně montážních činností, udržení nízké hladiny ztrát vody a stagnace cen pro vodné a stočné. Byl zpracován plán pro hospodářský rok 2015/16. Bude úkolem vedení společnosti tento velmi náročný úkol splnit. Závěrem děkuji jménem představenstva všem zaměstnancům společnosti, vlastníkům infrastruktury, členům statutárních orgánů a vlastníkům společnosti za velmi dobrou a kolegiální spolupráci. Věřím, že stejně úspěšná bude i v novém hospodářském roce Ing. Roman Pešek předseda představenstva společnosti Vedení společnosti uskutečnilo celou řadu úsporných opatření, často s využitím koncernových synergických efektů. Nemalé prostředky ušetřil například společný skupinový nákup elektrické energie, plynu, chemikálií, dopravní techniky nebo vodárenského materiálu. Důležitá byla velmi dobrá spolupráce s vlastníkem infrastruktury společností Vodovody a kanalizace Chrudim, kde se nám společně podařilo výrazně snížit ceny investičních prací. 2

5 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 2. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní jméno: Sídlo společnosti: Datum vzniku: Identifikační číslo: Právní forma: Hlavní předmět činnosti: Základní kapitál: Osoby podílející se více než 20% na základním kapitálu společnosti: Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Novoměstská 696, Chrudim Akciová společnost Provozování vodovodů a kanalizací tis. Kč ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. 95 % Obchodní společnost Vodárenská společnost Chrudim, a.s., byla založena společností ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ: , se sídlem Lazarská 11/6, Nové Město, PSČ , Praha 2 jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny sepsané dne Vodárenská společnost Chrudim, a.s., vznikla dne zápisem do obchodního rejstříku vedeným Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka

6 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 2.2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Oddělení sekretariátu Finanční ředitelka Ekonomické oddělení Referát správní BOZP a PO Předseda představenstva Technický ředitel Středisko vodohospodářsko - inženýrských služeb Technické oddělení Oddělení kanalservis Oddělení projekce Pracoviště účetnictví a daní Vodohospodářské oddělení Pracoviště práce a mzdy Oddělení dispečinku a správy IT Pracoviště pokladny Oddělení technologa Zákaznické oddělení Provoz Chrudim Pracoviště smluvních vztahů Provoz Hlinsko Pracoviště fakturace a odečtů Provoz Heřmanův Městec Pracoviště saldokonta, inkasa plateb za vodné a stočné Provoz Luže Provozní středisko ÚV Hamry + ÚV Monaco Pracoviště centrálního skladu Provozní středisko ČOV Chrudim + ČOV Hlinsko Pracoviště údržbové čety Oddělení obchodu a investic 4

7 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 2.3. ČLENOVÉ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO Složení představenstva k Ing. Roman Pešek, předseda představenstva Petr Hudler, místopředseda představenstva Ing. Pavel Peroutka, člen představenstva PhDr. Mgr. Darina Švábová, člen představenstva DOZORČÍ RADA Složení dozorčí rady k JUDr. Miroslav Tejkl, předseda dozorčí rady Mgr. Jiří Paul, MBA, místopředseda dozorčí rady Michal Beran, člen dozorčí rady 5

8 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 2.4. VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE ROZVAHA (v tis. Kč) 2014/ / /13 AKTIVA A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B.I Dlouhodobý nehmotný majetek B.II Dlouhodobý hmotný majetek B.III Dlouhodobý finanční majetek C.I Zásoby C.II Dlouhodobé pohledávky C.III Krátkodobé pohledávky C. IV Krátkodobý finanční majetek D. Časové rozlišení PASIVA A. Vlastní kapitál A.I Základní kapitál A.II Kapitálové fondy A.III Fondy tvořené ze zisku A.IV Výsledek hospodaření minulých let A.V Výsledek hospodaření za účetní období B.I Rezervy B.II Dlouhodobé závazky B.III Krátkodobé závazky B.IV Bankovní úvěry a výpomoci C. Časové rozlišení

9 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY VÝNOSY CELKEM ( v tis. Kč) 2014/ / /13 Tržby za vodné Tržby za stočné Ostatní provozní tržby a výnosy Finanční výnosy VÝNOSY CELKEM NÁKLADY CELKEM ( v tis. Kč) 2014/ / /13 Výkonnová spotřeba Personální náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní provozní náklady Finanční náklady Daň z příjmů NÁKLADY CELKEM VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ( v tis. Kč) 2014/ / / PODNIKATELSKÉ STRATEGIE Hlavním úkolem společnosti nadále zůstává každodenní nepřetržitá výroba a dodávka pitné vody v kvalitě dle platných právních předpisů a odvádění a čištění odpadních vod do míry dle platných právních předpisů, a to všem odběratelům podle jejich potřeby. Při odvádění a čištění odpadních vod bude společnost postupovat dle právních předpisů, provozních řádů, dodržovat ustanovení platných vodoprávních rozhodnutí s cílem minimalizovat poplatky za vypouštění odpadních vod. Preventivními prohlídkami a údržbou vodárenských systémů bude společnost usilovat o jejich vysokou zabezpečenost a snížení ztrát dodávek vody. Důležitým úkolem je odstraňovat havárie a poruchy na vodovodních i kanalizačních sítích v co nejkratších lhůtách při plné informovanosti dotčených subjektů. Společnost bude citlivě přistupovat k životnímu prostředí, a to s respektem k omezeným přírodním zdrojům vody a usilovat o její vrácení do přírodního koloběhu v co nejčistší formě. Svěřený majetek provozovat s péčí řádného hospodáře s důrazem na provozní spolehlivost. Zajistit obsluhu a údržbu vodárenských zařízení s trvalým důrazem na optimalizaci provozních nákladů a prodloužení životnosti. 7

10 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 3. ZPRÁVA O ČINNOSTI 3.1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O PROVOZOVANÉM MAJETKU Vodárenská společnost Chrudim, a.s. je nejvýznamnějším subjektem zajišťujícím výrobu a distribuci pitné vody a odvádění a čištění odpadních vod v okresu Chrudim. Hlavní činností VS Chrudim je provozování vodovodních a kanalizačních sítí. Další činnosti, které společnost vykonává a které jsou zakotveny ve stanovách společnosti, jsou činnostmi úzce spojenými s hlavním předmětem podnikání a tento předmět doplňují. STAV K Délka vodovodní sítě v km Délka kanalizační sítě v km Počet úpraven vody Počet čistíren odpadních vod Počet vodovodních čerpacích stanic Počet kanalizačních čerpacích stanic Počet vodojemů VÝROBA A DODÁVKA PITNÉ VODY Vodárenská společnost Chrudim, a.s. zásobuje pitnou vodou převážnou část obcí okresu Chrudim a dále šest obcí bezprostředně sousedících s hranicí okresu, celkem cca 85 tis. trvale žijících obyvatel. Pitná voda v celkovém ročním množství tis. m 3 (41 % výroby vody) byla předána společnosti Vodovody a kanalizace Pardubice, a.s. 8

11 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY VÝVOJ HOSPODAŘENÍ S VODOU (v tis. m3) 2014/ / /13 Voda vyrobená Voda převzatá Voda předaná Voda určená k realizaci Voda fakturovaná domácnostem Voda fakturovaná ostatním Ztráty vody (v %) POČET ZÁSOBOVANÝCH OBYVATEL (PITNÁ VODA) VODA FAKTUROVANÁ PITNÁ CELKEM (v tis. m3)

12 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY Výroba pitné vody vzrostla oproti minulému účetnímu období o 2,7 %. Významnou měrou se na tomto nárůstu podílely extrémně vysoké letní teploty a suché počasí. Fakturované množství pitné vody oproti minulému účetnímu období vzrostlo o 0,9 %. Největší odběratel pitné vody, Vodovody a kanalizace Pardubice, a.s., odebral o 1,8 % více, než byl stanovený plán ODVÁDĚNÍ A ČIŠTĚNÍ ODPADNÍCH VOD Vodárenská společnost Chrudim zajišťuje odvádění a čištění odpadních vod od cca 52 tisíc trvale žijících obyvatel. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O KANALIZAČNÍ SÍTI Kanalizační sítě jsou, až na jednu výjimku, zakončeny čistírnami odpadních vod. VS Chrudim provozuje 12 ČOV, z nichž 2 největší jsou v Hlinsku (projektová kapacita EO) a v Chrudimi (projektová kapacita EO). Nově provozována je ČOV v Hrochově Týnci, ČOV v Prachovicích a ČOV v Nasavrkách. STAV K Počet obyvatel napojených na kanalizační síť Počet kanalizačních přípojek Kapacita čistíren odpadních vod (m3/den) Objem čištěných odpadních vod Množství kalů produkovaných z ČOV (sušina v t) Voda fakturovaná odpadní celkem ( v tis. m3)

13 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY VODA FAKTUROVANÁ ODPADNÍ CELKEM (v tis. m3) POČET ZÁSOBOVANÝCH OBYVATEL (ODPADNÍ VODA) Z důvodu celkově nižších srážkových úhrnů v hospodářském roce 2014/2015 se produkce čištěných odpadních vod snížila proti loňskému roku o 5,4 %. Fakturované množství odpadní vody pokleslo meziročně o 2,1 %. 11

14 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 3.4. KVALITA VODY Jakost pitných vod a míra znečištění odpadních vod byla sledována v souladu s aktualizovanými ročními plány kontrol, které byly vypracovány dle příslušných právních předpisů. PITNÁ VODA V hospodářském roce 2014/15 byla jakost kontrolované vody vždy v souladu s platnou legislativou. PITNÁ VODA 2014/ / /13 Celkový počet vzorků Počet nevyhovujících vzorků % vyhovujících rozborů vodovodní sítě 100,00% 100,00% 100,00% % VYHOVUJÍCÍCH ROZBORŮ VODOVODNÍ SÍTĚ 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% 12

15 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY ODPADNÍ VODA V hospodářském roce 2014/15 byla povolená míra znečištění odpadních vod vždy v souladu s platnou legislativou. ODPADNÍ VODA 2014/ / /13 Celkový počet vzorků Počet nevyhovujících vzorků % vyhovujících rozborů vyčištěné vody 100,00% 100,00% 100,00% 100,20% 100,00% 99,80% 99,60% 99,40% 99,20% 99,00% 98,80% 98,60% % VYHOVUJÍCÍCH ROZBORŮ VYČIŠTĚNÉ VODY 13

16 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 3.5. OBLAST OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Odvoz a likvidace odpadů z jednotlivých provozů Vodárenské společnosti Chrudim, a.s. je zabezpečován prostřednictvím odborných firem. Největší podíl odpadů tvoří čistírenské kaly, které jsou předávány firmě AVE CZ odpadové hospodářství s.r.o. Další významný podíl odpadů tvoří zemina pocházející z odstraňování havárií na vodovodních sítích. Další vznikající odpady kategorie ostatní a nebezpečné jsou tříděny přímo na provozech společnosti a předávány k likvidaci odborným firmám dle platných předpisů. Společnost provozuje vyjmenované zdroje znečišťování ovzduší - ČOV Chrudim a kotelna s KGJ ČOV Chrudim, ČOV Hlinsko a kotelna s KGJ ČOV Hlinsko (dle nového zákona o ochraně ovzduší). Poplatky za znečišťování ovzduší nejsou předepsány. Na zdrojích nebyly překročeny emisní limity. Problematika nakládání s nebezpečnými chemickými látkami a přípravky (NCHLP) je ve společnosti ošetřena ustanovením odborně způsobilé osoby. Jsou vypracována pravidla pro nakládání s NCHLP, která jsou odsouhlasena orgánem ochrany veřejného zdraví. Společnosti VS Chrudim byla v roce 2014/15 udělena ze strany orgánů státní správy jedna pokuta za porušení legislativy v oblasti životního prostředí. Jednalo se o výjimečnou havárii, která byla způsobena jinou společností a které byla tato pokuta po uznání jejího pochybení přeúčtována. 4. INVESTICE Výdaje na investice v hospodářském roce 2014/2015 činily tis. Kč. Rozhodujícími položkami byly výdaje na obnovu a rozšíření vozového parku ve výši tis. Kč a povýšení vstupní hodnoty MVE Monaco z důvodu vrácení dotace ve výši tis. Kč. Nehmotný majetek 258 tis. Kč; Stavby, budovy, pronajatý majetek 18 tis. Kč; Vozidla, stroje a nářadí tis. Kč Jiný hmotný majetek 550 tis. Kč 14

17 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 5. PERSONÁLNÍ OBLAST V personální oblasti společnost postupovala v souladu se schváleným plánem společnosti. V účetním období činil celkový fyzický stav pracovníků v průměru 129, z toho 76 % mužů a 24 % žen. Stejně jako v předchozích letech věnovala společnost pozornost zvyšování a prohlubování kvalifikace zaměstnanců. Zaměstnanci se průběžně účastnili řady odborných školení. Mezi základní priority společnosti patří bezpečnost a ochrana zdraví zaměstnanců při práci. Společnost provádí proškolování zaměstnanců na základě Tematických plánů školení o právních a ostatních předpisech k zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví při práci zaměstnanců. Důsledným dodržováním pracovních a bezpečnostních postupů a předpisů nedošlo v účetním období k žádnému pracovnímu úrazu. I v tomto účetním období se zaměstnanci podrobili kontrole v rámci pravidelných preventivních zdravotních prohlídek dle stanoveného harmonogramu. Společnost má uzavřenu kolektivní smlouvu se Základní organizací Odborového svazu. Spolupráce je oboustranně bezproblémová. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ

18 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 6. ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ 6.1. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA Vážení akcionáři, dovolte mi, abych Vás nyní seznámil s činností představenstva, s podnikatelskou činností společnosti, s výsledky hospodaření společnosti a s návrhem na rozdělení zisku dosaženého za uplynulý hospodářský rok. Vodárenská společnost Chrudim, a.s. (dále VS Chrudim) završila hospodářským rokem 2014/2015 devátý rok své existence. Společnost i v tomto roce plnila především své základní poslání, kterým je provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu. Tuto činnost zajišťovala spolehlivě, efektivně, a to při splnění všech kvalitativních i kvantitativních požadavků. VS Chrudim v hospodářském roce 2014/2015 úzce spolupracovala se společností Vodovody a kanalizace Chrudim, s městy a obcemi při výstavbě a rekonstrukci vodohospodářské infrastruktury. VS Chrudim je stále vlastněna dvěma akcionáři, podíl ve výši 95 % základního kapitálu vlastní společnost ENERGIE AG BOHEMIA, s.r.o. zbývající podíl ve výši 5 % vlastní společnost Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. V průběhu hospodářského roku 2014/2015 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Činnost představenstva VS Chrudim byla řízena čtyřčlenným představenstvem, v němž je dle podmínek výběrového řízení jeden člen volen z osob navržených společností VAK Chrudim. Představenstvo společnosti pracovalo v uplynulém roce ve složení: Ing. Roman Pešek ve funkci předsedy představenstva; pan Petr Hudler ve funkci místopředsedy představenstva; PhDr. Mgr. Darina Švábová a Ing. Pavel Peroutka ve funkci členů představenstva společnosti. Členové představenstva se sešli v hospodářském roce 2014/2015 na 6 zasedáních. V průběhu tohoto období bylo uskutečněno jedno hlasování formou per rollam, které schválilo Pravidla činnosti investiční komise a výkonu investiční činnosti. Na svých jednáních představenstvo provádělo pravidelně rozbor hospodaření společnosti, projednávalo zásadní záležitosti operativní problematiky, schválilo hospodářský plán a řešilo významné strategické kroky společnosti (např. analýzu kalkulací nákupních cen vody převzaté, uzavření kolektivní smlouvy, revize smluv s majiteli 16

19 průmyslových areálů, účast v koncesních řízeních a veřejných soutěžích; zvýšení kvality služeb zákazníkům a realizaci úsporných opatření). Dále se pak představenstvo společnosti zabývalo zásadními investičními projekty provozovatele. O výsledcích hospodaření společnosti a o svých rozhodnutích informovalo představenstvo dozorčí radu společnosti. Podnikatelská činnost společnosti VS Chrudim zásobuje pitnou vodou převážnou část obcí okresu Chrudim a dále deset obcí bezprostředně sousedících s hranicí okresu, celkem trvale žijících obyvatel. Pitná voda v ročním množství tisíc m3 (41 % výroby vody) je předávána společnosti Vodovody a kanalizace Pardubice. Kanalizační systémy, kromě obce Svídnice, jsou zakončeny čistírnami odpadních vod. VS Chrudim provozuje 12 ČOV, z nichž největší jsou v Hlinsku (projektová kapacita EO) a v Chrudimi (projektová kapacita EO). VS Chrudim zajišťuje odvádění odpadních vod od trvale žijících obyvatel. Řízení provozu vodovodních a kanalizačních sítí je rozděleno regionálně do čtyř provozů: Chrudim, Hlinsko, Luže a Heřmanův Městec. Pod samostatné provozní středisko čistíren patří ČOV Hlinsko a ČOV Chrudim. Podobně pod samostatné provozní středisko úpraven patří ÚV Monako a ÚV Hamry. ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY Vlivem extrémních letních teplot vzrostlo fakturované množství pitné vody meziročně o 0,7 %. Z důvodu nižších srážkových úhrnů v hospodářském roce 2014/2015 se produkce čištěných odpadních vod snížila proti loňskému roku o 5,4 %. Fakturované množství odpadní vody se hlavně vlivem průmyslu meziročně snížilo o 2,1 %. V samostatném středisku vodohospodářských inženýrských služeb v průběhu hospodářského roku došlo k podstatnému rozšíření služeb oddělení Kanalservisu. S tímto rozšířením je spojen nárůst počtu zaměstnanců, techniky a objemu investic. Vysoký nárůst zaznamenala vlastní stavebně montážní činnost. To mělo pozitivní vliv na pokles finanční náročnosti investičních nákladů majitelů infrastruktury. Implementované informační systémy umožnily pokračovat v systematické kontrole odběrných míst. V hospodářském roce 2014/2015 průběžně pokračovaly kontroly odběrných míst, u kterých bylo podezření, že jsou připojena na kanalizaci bez úhrady stočného, či produkují odpadní vody z nenahlášeného vlastního vodního zdroje. Dále probíhají systematické kontroly odběrných míst s ohledem na možné neoprávněné napojení srážkových vod do oddílné splaškové kanalizace. Kvalita pitných vod a míra znečištění odpadních vod je sledována v souladu s aktualizovanými ročními plány kontrol vypracovanými dle příslušných právních předpisů. V oblasti životního prostředí byla VS Chrudim udělena jedna pokuta ve výši 104 tis. Kč za vypouštění odpadních vod z ČOV Hlinsko v rozporu s vodoprávním 17

20 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY povolením. Jednalo se o výjimečnou havárii ČOV způsobenou nepovoleným vypouštěním extrémního znečištění z Mlékárny Hlinsko a.s. Pokuta byla tomuto znečišťovateli v plné výši přeúčtována, ten své pochybení uznal a náklady uhradil. Mezi společností a zaměstnanci nebyly v průběhu uplynulého účetního období řešeny žádné pracovněprávní spory. Činnost účetní jednotky není rozdělena do samostatně hospodařících organizačních složek. Společnost nemá organizační složku podniku v zahraničí. zůstane nerozdělena. Dividendy budou rozděleny mezi akcionáře společnosti dle podílu na výši základního kapitálu. Děkujeme akcionářům za spolupráci a zaměstnancům společnosti za dosažené výsledky při zajišťování hospodářských úkolů v uplynulém účetním období. V Chrudimi dne Hospodaření společnosti a návrh na rozdělení zisku Nové provozní činnosti v obcích (Studnice, Hamry, Vortová, Bylany, Stolany, Rosice, Nasavrky atd.), úspora provozních nákladů a výrazně větší objem ostatních tržeb mimo vodné a stočné přispěly k mírnému překročení plánovaného hospodářského výsledku. Vedení společnosti uskutečnilo celou řadu úsporných opatření, často s využitím koncernových synergických efektů. Nemalé prostředky ušetřil například společný nákup elektrické energie, dopravní techniky, nebo vodárenského materiálu. V hospodářském roce 2014/2015 bylo dosaženo zisku ve výši ,22 Kč. Vzhledem k platným stanovám společnosti navrhuje představenstvo řádné valné hromadě akcionářů, a to po předchozím projednání s dozorčí radou, vyplatit akcionářům dividendu ve výši ,-- Kč zbývající část zisku vytvořeného v hospodářském roce 2014/2015 ve výši ,72 Kč... Ing. Roman Pešek Předseda představenstva. Petr Hudler Místopředseda představenstva... Ing. Pavel Peroutka člen představenstva... PhDr. Mgr. Darina Švábová členka představenstva 18

21 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 6.2. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada akciové společnosti předkládá valné hromadě zprávu o činnosti v roce 2014/2015. V souladu se stanovami a jednacím řádem společnosti jednala dozorčí rada v uplynulém období čtyřikrát. V účetním roce 2014/2015 pracovala dozorčí rada ve tříčlenném složení: JUDr. Miroslav Tejkl ve funkci předsedy dozorčí rady, Mgr. Jiří Paul, MBA ve funkci místopředsedy dozorčí rady a Michal Beran ve funkci člena dozorčí rady. Činnost dozorčí rady se vždy řídila stanovami akciové společnosti, zákonem o obchodních korporacích a dalšími obecně závaznými právními předpisy. Dozorčí rada dohlížela na uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti i na výkon působnosti představenstva. Dozorčí rada byla pravidelně informována o činnosti představenstva a jeho rozhodnutích. Každého zasedání dozorčí rady se zúčastnil předseda představenstva společnosti a dle potřeby i odborní ředitelé společnosti. Tím měla dozorčí rada zajištěny odpovídající podmínky, které ji umožnily plnit předepsané funkce v průběhu celého účetního období. Představenstvo společnosti informovalo dozorčí radu společnosti o situaci ve společnosti písemně i ústně a projednávalo s ní všechny důležité obchodní záležitosti. Dozorčí rada udělila veškeré potřebné souhlasy. V průběhu účetního roku 2014/2015 neobdržela dozorčí rada žádný podnět či stížnost, kterou by musela řešit vůči společnosti. Stanovisko dozorčí rady pro valnou hromadu společnosti dne : 1. Dozorčí rada konstatuje, že představenstvo společnosti jednalo v průběhu účetního roku 2014/2015 vždy v souladu se stanovami společnosti, zákonem o obchodních korporacích, dalšími obecně závaznými právními předpisy, a to s péčí řádného hospodáře. 2. Dozorčí rada konstatuje, že řádná účetní závěrka Vodárenské společnosti Chrudim pro účetní období 10/2014 9/2015 byla přezkoumána auditorskou společností BDO CB s.r.o. Dozorčí rada v souladu s výrokem auditora dospěla k závěru, že účetní závěrka pro předmětné účetní období podává ve všech podstatných aspektech věrný a poctivý obraz o majetkové, finanční a výnosové situaci Vodárenské společnosti Chrudim k , výsledek jejího hospodaření a jejich peněžních toků je v souladu s příslušnými právními předpisy České republiky. 3. Dozorčí rada přezkoumala Zprávu představenstva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou. Dozorčí rada s přihlédnutím k názoru auditora, společnosti BDO CB s.r.o., konstatuje, že nebyly zjištěny žádné vady a pochybnosti o správnosti uvedených údajů. 4. Dozorčí rada vyjadřuje tímto svůj souhlas se zprávou představenstva o 19

22 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku. 5. Vzhledem k tomu, že nedošlo k žádným pochybnostem o správnosti údajů, nebyly zjištěny žádné nedostatky v činnosti společnosti, nebyly shledány žádné odchylky od obecně platných právních předpisů a stanov společnosti, předkládá dozorčí rada valné hromadě akcionářů doporučení k schválení řádné účetní závěrky společnosti a doporučení k schválení návrhu na rozdělení zisku, který předložilo představenstvo společnosti za účetní období 2014/2015. V Chrudimi dne JUDr. Miroslav Tejkl předseda dozorčí rady... Mgr. Jiří Paul, MBA místopředseda dozorčí rady... Michal Beran člen dozorčí rady 20

23 7. ZPRÁVA AUDITORA ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 21

24 22 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY

25 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 23

26 ÚVODNÍ SLOVO ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ZPRÁVA O ČINNOSTI INVESTICE PERSONÁLNÍ OBLAST ZPRÁVY ŘÍDÍCÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ ZPRÁVA AUDITORA PŘÍLOHY 8. PŘÍLOHY 8.1 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 8.2 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 30. ZÁŘÍ

27 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 2014/15 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA OBDOBÍ OD 1. ŘÍJNA 2014 DO 30. ZÁŘÍ 2015 Tato zpráva byla vypracována statutárním orgánem společnosti Vodárenská společnost Chrudim, a.s. na základě povinnosti stanovené v 82, zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních korporacích v platném znění, za období od 1. října 2014 do 30. září OVLÁDAJÍCÍ OSOBA: Energie AG Oberösterreich, se sídlem Böhmerwaldstrasse 3, 4021 Linz, Rakouská republika, a ta prostřednictvím Energie AG Oberösterreich Wasser GmbH, se sídlem Böhmerwaldstrasse 3, 4021 Linz, Rakouská republika a ta prostřednictvím ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., se sídlem Lazarská 11/6, Praha 2 - Nové Město, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddílu C, vložka (dále jen ovládající osoba"). OVLÁDANÁ OSOBA: Obchodní společnost Vodárenská společnost Chrudim, a.s., se sídlem Novoměstská 626, Chrudim, IČ , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 2471 (dále jen ovládaná osoba") OSOBY OVLÁDANÉ STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Název společnosti Sídlo Ulice Identifikační číslo AQUA SERVIS, a.s. Rychnov nad Kněžnou Štemberkova ČEVAK a.s. České Budějovice Severní 8/ ENERGIE AG BOHEMIA Service s.r.o. České Budějovice Mánesova 40/ VODOS s.r.o. Kolín Legerova Vodovody a kanalizace Beroun, a.s Beroun Mostníkovská Vodárenská společnost Beroun, s.r.o. Beroun Mostníkovská VHOS, a.s. Moravská Třebová Nádražní 1430/

28 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 2014/15 1. STRUKTURA VZTAHŮ MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A ÚLOHA OVLÁDANÉ OSOBY 1 ZA OBDOBÍ OD 1. ŘÍJNA 2014 DO 30. ZÁŘÍ 2015 Struktura vztahů v rámci skupiny ENERGIE AG BOHEMIA (dále skupina EAGB), tedy mezi ovládající osobou a osobou ovládanou, a dále mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, za období od 1. října 2014 do 30.září 2015, byla následující: Ovládající osoba poskytuje všem společnostem v rámci skupiny EAGB poradenské služby, dále je uzavřena licenční smlouva o poskytnutí práva užívat ochrannou známku, poskytuje služby v oblasti marketingu, zprostředkovává služby v oblasti pojištění, právního poradenství, IT služeb. Ve finanční oblasti jsou všechny společnosti skupiny EAGB zahrnuty do Cashpoolingu na základě Smlouvy o cashpoolingu s křížovým čerpáním. Ovládaná osoba společnost ČEVAK a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB laboratorní služby, dále opravy vodoměrů, služby v oblasti GIS, podporu v oblasti IT, služby v oblasti stavebně montážní činnosti, nájmy prostor. Ovládaná osoba společnost AQUA SERVIS a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti elektrodílen. Ovládaná osoba společnost VODOS s.r.o. provozuje v rámci skupiny EAGB velkoobchod s vodárenským materiálem a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost VHOS a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti opravny čerpadel a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost Vodárenská společnost Chrudim a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB služby v oblasti čištění kanalizací, projekční činnosti a poskytuje podnájem prostor. Ovládaná osoba společnost Vodovody a kanalizace Beroun a.s. poskytuje v rámci skupiny EAGB podnájem prostor. 2. ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládané osoby spolupracují v rámci skupiny EAGB na tržních principech, přičemž skupina využívá synergických efektů. Ovládající osoba má své zastoupení ve statutárních, případně dozorčích orgánech ovládaných osob. Za účasti ovládající osoby se minimálně jednou ročně koná valná hromada ovládané osoby. 2

29 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 2014/15 3. PŘEHLED JEDNÁNÍ ZA OBDOBÍ OD 1. ŘÍJNA 2014 DO 30. ZÁŘÍ 2015 Přehled jednání učiněných za období od 1. října 2014 do 30. září 2015, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10% vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky: Dne byla uzavřena Úvěrová smlouva a Smlouva o cashpoolingu s křížovým čerpáním mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a poskytovatelem cash poolingu a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ , Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ , Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ , ČEVAK a.s., IČ , AQUA SERVIS, a.s., IČ , VODOS s.r.o., IČ , a VHOS, a.s., IČ , jako solidárními spoludlužníky a uživateli služby cash pooling s křížovým čerpáním. Předmětem smlouvy o cash poolingu s křížovým čerpáním je úprava cash poolingu mezi vymezenými účty společností vedenými u Raiffeisenbank a.s. Celková výše pohledávek vyplývajících z cash poolingu vůči společnosti ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. k činí tis. Kč Na základě rozhodnutí valné hromady ze dne , bylo rozhodnuto o výplatě dividend společnosti ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. ve výši tis. Kč.Přehled vzájemných smluv mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za období od 1. října 2014 do 30. září 2015 Dle výše uvedené specifikace byly uzavřeny, či byly v platnosti následující smlouvy: PŘEHLED SMLUV MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU Licenční smlouva o poskytnutí práva užívat ochrannou známku Smlouva o poskytování poradenských služeb Úvěrová smlouva a Smlouva o cashpoolingu s křížovým čerpáním mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a poskytovatelem cash poolingu a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ , Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ , Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ , ČEVAK a.s., IČ , AQUA SERVIS, a.s., IČ , VODOS s.r.o., IČ , a VHOS, a.s., IČ , jako solidárními spoludlužníky a uživateli služby cash pooling s křížovým čerpáním. Předmětem smlouvy o cash poolingu s křížovým čerpáním je úprava cash poolingu mezi vymezenými účty společností vedenými u Raiffeisenbank a.s. Úvěrová smlouva mezi Raiffeisenbank a.s., jako úvěrovým věřitelem a následujícími společnostmi: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o., IČ , Vodárenská společnost Chrudim, a.s., IČ , Vodovody a kanalizace Beroun, a.s., IČ , ČEVAK a.s., IČ , AQUA SERVIS, a.s., IČ , VODOS s.r.o., IČ , a VHOS, a.s., IČ , jako solidárními spoludlužníky. Předmětem smlouvy je poskytnutí úvěrového rámce ve výši 150 miliónů korun českých formou platebních a 3

30 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 2014/15 neplatebních bankovních záruk nebo závazných příslibů k jejich vystavení s dobou platnosti do 5 let. Dohoda o provedení cash poolingu PŘEHLED SMLUV MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Smlouva o poskytnutí služeb SLA Smlouva o využívání datového spoje Smlouva o poskytování služeb vzorkování a analýzy pitných, surových, odpadních vod a čistírenských kalů Smlouva o poskytování služeb v oblasti IT podpory Smlouva o poskytování služeb GIS Smlouva o podnájmu nemovitosti laboratoře Smlouva na zpracování projektové dokumentace Smlouva na zpracování matematického modelu Kupní smlouva - koupě osobního automobilu Škoda Superb Kupní smlouva prodej kolového rypadla Všechna plnění byla uskutečněna za běžných ekonomických podmínek a za ceny obvyklé a společnosti z nich nevznikla žádná újma. Statutární orgán ovládané osoby shledává výhody plynoucí ze vzájemných vztahů spočívající zejména ve využití synergických efektů, dále v lepší vyjednávací pozici vůči třetím stranám. Ovládaná osoba má výhodnější podmínky na finančním trhu, v rámci sjednaných pojistných podmínek, v rámci nákupu elektrické energie a dalších. Statutární orgán si není vědom nevýhod a rizik plynoucích ze vzájemných vztahů. ZÁVĚREČNÉ PROHLÁŠENÍ Statutární orgán ovládané osoby prohlašuje, že mu v účetním období od 1. října 2014 do 30. září 2015 nejsou známy žádné další ekonomicko-hospodářské vztahy ovládané osoby s propojenými osobami. Společnosti Vodárenská společnost Chrudim, a.s., se sídlem Novoměstská 626, Chrudim, IČ nevznikla ze vztahů, z uzavřených smluv a jiných právních úkonů s ovládající společností ani s propojenými osobami žádná újma. V Chrudimi dne Ing. Roman Pešek předseda představenstva Petr Hudler místopředseda představenstva 4

31 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 30. ZÁŘÍ 2015

32

33

34

35 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) 1. Charakteristika a hlavní aktivity Vznik a charakteristika společnosti Vodárenská společnost Chrudim, a.s. ( společnost ) vznikla 1. listopadu Společnost zakoupila část podniku společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. a s účinností od provozuje vodárenskou infrastrukturu. Provozování vodárenské infrastruktury včetně nakládání s odpady je hlavním předmětem podnikání. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k datu 30. září 2015 jsou: ENERGIE AG BOHEMIA s.r.o. 95,0% Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. 5,0 % Sídlo společnosti Vodárenská společnost Chrudim, a.s. Novoměstská Chrudim Česká republika Identifikační číslo Členové představenstva a dozorčí rady k 30. září 2015: Členové představenstva Členové dozorčí rady Ing. Roman Pešek (předseda) JUDr. Miroslav Tejkl ( předseda) Petr Hudler (místopředseda) Mgr. Jiří Paul, MBA (místopředseda) Ing. Pavel Peroutka Michal Beran PhDr. Mgr. Darina Švábová 1

36 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) Změny v obchodním rejstříku V průběhu účetního období nedošlo ke změně členů představenstva společnosti ani ke změně v obsazení dozorčí rady. Organizační struktura Nejvyšším orgánem společnosti je valná hromada. Společnost řídí představenstvo společnosti. Předsedou představenstva společnosti je Ing. Roman Pešek, místopředsedou představenstva pan Petr Hudler. Předseda představenstva společnosti přímo řídí technického ředitele a finanční ředitelku, referát BOZP a PO a útvar vodohospodářsko-inženýrských služeb. Technický ředitel Mgr. Petr Kavalír, Ph.D. řídí 4 provozy provoz Chrudim, Hlinsko, Luže, Heřmanův Městec. Dále řídí vodohospodářské oddělení, oddělení obchodu a investic, technické oddělení, dispečink, technologa, úpravnu vody Hamry a Monaco a čistírnu odpadních vod Chrudim a Hlinsko a oddělení obchodu a investic. Finanční ředitelka ing. Jaroslava Hradová řídí ekonomický úsek, který zahrnuje všeobecnou účtárnu, práce a mzdy, hlavní pokladnu a zákaznické oddělení. 2. Zásadní účetní postupy používané společností Společnost vede účetnictví podle příslušných ustanovení zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím byl hospodářský rok od do Rozvahovým dnem je datum (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady u majetku vytvořeného vlastní činností. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než ,- Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek, kde cena jednotlivého majetku musí být vyšší než ,- Kč. Účetní odpisy tohoto majetku jsou stanovovány procentní sazbou. Odpisování majetku začíná následující měsíc po uvedení majetku do používání. Daňové odpisování je prováděno lineárně v sazbách podle zákona o daních z příjmů. Další kategorií je drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou od částky ,- Kč do částky ,- Kč. Tento majetek je v účetní jednotce vykazován v rozvaze společnosti na účtech jiného dlouhodobého hmotného majetku a je odepisován. Drobný dlouhodobý majetek od částky 2.000,- Kč do částky ,- podléhá centrální evidenci, je mu přiděleno inventární číslo a je účtován přímo do nákladů. Drobný dlouhodobý majetek od částky 500,- Kč do částky 2.000,- Kč nepodléhá centrální evidenci a je o něm zpravidla účtováno jako o materiálu. Tento majetek je veden ve zvláštním sešitu zřízeném pro tento účel. 2

37 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) Zvláštní kategorií je oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Odpis tohoto majetku je lineární a je stanoven po dobu 15 let. Ve výkazu zisku a ztráty je tento odpis vykázán na řádku E. Odpisy dlouhodobého majetku. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Stavby Lineární 33 let Stroje a přístroje Lineární 3-12,5 let Automobily Lineární 4-10 roky Patenty a ostatní nehmotná aktiva Ćasový 3 roky Software Časový 3 roky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 let Technická zhodnocení na najatém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou dle doby odepisování zhodnoceného majetku pronajímatelem. (b) Společnost nevykazuje dlouhodobý finanční majetek (c) Společnost nevlastní cenné papíry a podíly (d) Zásoby Materiál je oceňován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání. Úbytek materiálu je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Nedokončená výroba je oceňována na úrovni přímých nákladů a hotové výrobky jsou oceňovány na úrovni úplných vlastních nákladů se zahrnutím poměrné části nákladů výrobní režie. (e) Stanovení opravných položek 1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Společnost stanovila opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti s ohledem na rizikovost pohledávek. Pro tvorbu účetních opravných položek k pohledávkám byla stanovena v daném účetním období tato pravidla: u pohledávek po lhůtě splatnosti od 181 dnů po lhůtě splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50 % z hodnoty pohledávky u pohledávek nad 365 dnů po lhůtě splatnosti, u pohledávek v konkurzu nebo v likvidaci je tvořena opravná položka ve výši 100 % z hodnoty pohledávky 2. Zásoby Účetní jednotka netvořila žádné opravné položky k zásobám u majetku. 3

38 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně pevný kurz, a to čtvrtletní. Tento kurz je stanovován na základě denního kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB poslední den předcházejícího čtvrtletí, který je vyhlášen v odpoledních hodinách. Tento kurz společnost používá pro účetní případy účtované v příslušném čtvrtletí. V průběhu roku účtuje společnosti pouze o realizovaných ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. (g) Výzkum a vývoj Náklady na výzkum jsou vynakládány za účelem získání zcela nových technických znalostí, které mohou vést k budoucímu zlepšení výrobků nebo celých procesů, pro něž však není dosud stanoveno jejich ekonomické využití. Tyto náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. Náklady vynaložené na vývoj představují transformaci nových technických znalostí či metod na nové nebo podstatně kvalitnější výrobky a výrobní procesy. Tyto náklady jsou účtovány do komplexních nákladů příštích období a rozpouštěny po dobu čtyř let od okamžiku, kdy byly stanoveny podmínky technického a ekonomického uplatnění nového výrobku nebo procesu a společnost se rozhodla využít výsledky vývoje. Náklady na vývoj, které nesplňují výše uvedené podmínky, jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. (h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém infrastrukturním majetku v souladu se zákonem o daních z příjmů, tj. odepisuje jej po dobu 15 let. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje změnu stavu v odložené dani. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období a v tomto účetním období byl zaúčtován odložený daňový závazek. Daň z příjmů vychází z propočtu daně z příjmů dle známých skutečností k datu (j) Klasifikace závazků Společnost vykazuje pouze krátkodobé závazky. (k) Dohadné účty aktiv a pasiv Dohadné položky aktivní tvoří převážně nevyfakturované vodné a stočné, jehož výše je stanovena na základě výpočtu prostřednictvím zákaznického informačního systému společnosti. Výpočet 4

39 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) dohadných položek aktivních probíhá dopočtením nevyfakturované spotřeby ke dni závěrky prostřednictvím zjištěného denního průměru na odběrných místech aktivních ke dni závěrky a vynásobením takto zjištěné předpokládané spotřeby cenou vodného a stočného platnou pro dané období (l) Rezervy Účetní jednotka tvoří rezervu na nevyčerpanou dovolenou, rezervu na roční prémie, rezervu na penzijní připojištění, rezervu na daň z příjmů. Dále účetní jednotka tvoří rezervy na případná rizika, která by mohla mít dopad do hospodaření společnosti v následujícím období. 3. Změna účetních postupů a metod Účetní jednotka zavedla v průběhu hospodářského roku elektronické schvalování faktur v účetním programu Helios Green. 4. Dlouhodobý majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Položka Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Jiný nehmotný majetek Jiný nehmotný majetek webové stránky Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování5 Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k

40 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) (b) Dlouhodobý hmotný majetek Položka Pronajatý majetek MVE - Monaco Stavby Pronajatý majetek Budovy jiné MVE Monaco KGJ Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technická zařízení Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Položka Přístroje a zvláštní technická zařízení Dopravní prostředky - osobní Dopravní prostředky nákladní Inventář DHM Jiný hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Pořízení hmotného majetku Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování 0 Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k

41 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v účetním období patří: Obnova vozového parku 4 auta v hodnotě tis. Kč, auto MAN nosič kontejnerů v hodnotě tis. Kč, rypadlo kolové JCB v hodnotě tis. Kč. Dále bylo pořízeno 16 ks radiostanic pro dálkový přenos dat v hodnotě 939 tis. Kč, diesel agregát v hodnotě 489 tis. Kč, hladinoměry, průtokoměry a hledač poruch v celkové hodnotě 542 tis. Kč.Z nehmotného majetku byly pořízeny webové stránky v hodnotě 125 tis. Kč a byl technicky zhodnocen ve výši 97 tis. Kč. Z důvodu vrácení dotace na MVE Monaco byla povýšena vstupní cena ve výši tis. Kč. 5. Najatý majetek a) Společnost nevyužívá finanční leasing. b) Operativní leasing: Společnost má pronajatou infrastrukturní soustavu od společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. Celkové náklady týkající se tohoto pronájmu za období od 1. října 2014 do 30. září 2015 činily tis. Kč. Dále měla společnost pronajaty nemovitosti v katastrálním území Chrudim (budova ústředí a provoz Chrudim). Celkové náklady týkající se těchto pronájmů v hospodářském roce 2014/15 činily 710 tis. Kč. 6. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy, popsanými v bodě 2(a), účtovala společnost část dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku do nákladů v roce jeho pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota tohoto dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v používání, je následující: Položka Stav k Stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Celkem Finanční majetek Společnost nevykazuje žádný finanční majetek. 8. Zásoby Společnost netvořila žádnou opravnou položku k zásobám. 9. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů (a) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí v brutto hodnotě tis. Kč, ze kterých tis. Kč představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pohledávkám po lhůtě splatnosti k činí tis. Kč. 7

42 Vodárenská společnost Chrudim, a. s. Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 30. září 2015 (v tisících Kč) (b) Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí tis. Kč. Společnost vykazuje závazky po lhůtě splatnosti v hodnotě cca 14 tis. Kč po lhůtě splatnosti, a to z důvodu opožděného obdržení faktury. 10. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení V této položce je vykázán úvěr ve výši tis. Kč poskytnutý na základě Smlouvy o úvěru ze dne společnosti Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s. se splatností Krátkodobé přijaté zálohy Krátkodobé přijaté zálohy představují především zaplacené zálohy na platby vodného a stočného a zaplacené zálohy na zřízení přípojek na vodovodní a kanalizační řady. 12. Náklady příštích období Náklady příštích období obsahují především časově rozlišené náklady na příspěvek na pojištění, a to životní pojištění zaměstnanců ve výši 155 tis. Kč, které jsou placeny jednorázově dle smlouvy zpravidla v lednu kalendářního roku na období celého roku, náklady na inzerci a reklamu v hodnotě 98 tis. Kč a pojištění majetku a odpovědnosti ve výši 69 tis. Kč. 13. Opravné položky Položka Opravná položka k pohledávkám Zůstatek k Tvorba 899 Rozpuštění/použití Zůstatek Základní kapitál Položka Základní kapitál Zůstatek k Upsání akcií: ks kmenových akcií na jméno o jmenovité hodnotě Kč Zůstatek k akcií o jmenovité hodnotě Kč